整体支出绩效评价报告
根据预算绩效管理要求，我局对部门整体支出进行了绩效评价，现报告如下：
（一）部门职能职责
1.组织贯彻执行国家财税方针政策
拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县与乡政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策。
3.起草财政、财务、会计管理等办法草案，制定和执行 财政、财务、会计管理的制度及办法，负责制定全县统一开 支标准和支出政策。
4.负责全县各项财政收支。编制年度县本级预决算草案 并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人大报告县本级预算、预算执行情况和财政总决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算，负责全县财政预决算公开。
5.负责指导和监督乡村两级财务管理，各项财政涉农补
贴资金的管理和发放，加强各项涉农收费监管，组织实施农 村综合改革工作。
6.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规 定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理的有 关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。
7.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和 监督县本级国库业务，负责国库现金管理工作。
8.贯彻执行《政府采购法》，负责拟订县本级政府采购 制度并监督管理。
9.负责开展对外经济贸易交流和合作，参与招商引资工 作。按规定管理开发机构与外国政府的货（赠）款。负责财 政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
10.贯彻执行有关国有资产监督管理法律，负责拟订全 县国有资产监管规章制度并督促实施。负责审核和汇总编制 全县国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制 度和办法。负责县本级企业国有资本收益，负责组织实施企 业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟 订企业国有资产管理相关制度，负责纳入监管企业的国有资 产，按规定开展资产评估工作。
11.负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府 性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政
策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政府性补贴和专
项储备资金财政管理工作。
12.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗
卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，
编制县级社会保障预决算草案。
13.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，
防范财政风险；负责统一管理县政府债务，制定政府债务管
理制度，按规定管理政府融资；承担财税领域交流与合作的具体工作。
14.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为， 组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全县会计规章制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
15.负责财政基本建设投资的项目的论证、评估，对项 目工程预（结）算进行评审，监督项目资金使用情况。
16.负责县本级财政信息工程网络建设、管理、维护， 负责惠农补贴资金及民生资金的审核和信息化发放。
17.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收 支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议，依 法对财政违法行为作出处理处罚，并责令其限期整改。
18.负责县域道路交通事故社会救助金的管理，依法组 织对县域范围内道路交通事故中受害人进行社会救助。
19.制定落实财政科学研究计划和全县财政干部教育规
划，组织全县财政干部的培训工作。
20.负责财政宣传工作，组织财税信息的搜索、处理和
分析。
21.负责制定政府和社会资本合作制度，支持政府和社 会资本合作项目建设，管控项目建设风险，负责政府购买服 务管理工作。
22.负责本行业、领域的应急管理工作，对本行业、领 域的安全生产工作实施监督管理。
23.完成县委、县政府交办的其他任务。
2021 年末，我局内设股室 24 个，所属事业单位 12 个。 内设股室分别是办公室、综合计划股（县津补贴办公室）、
税政法规股、预算股、国库股、行政股、政法股、教科股、
文化股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、 社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计管理股、人事 教育股、金融股、债务股、绩效评价股、资产管理股、财政 监督检查股、行政审批服务股、采购股。
所属事业单位分别是乡镇财政服务中心、财政事务中 心、国库集中支付中心、财政投资评审中心、工资发放管理 中心、农村综合改革服务中心、财政信息网络中心、道路交通事故社会救助基金管理中心、村帐代管中心、政府和社会
资本合作管理中心、债务清收中心、中华会计函授学校衡山
函授站。
2021 年末，我单位共有编制 125 人，其中行政编制 18
人，事业编制 107 人。年末实有在职人员 109 人。 二、 一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况 基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设 备购置等日常公用经费。2021年财政拨款基本支出1367.33万元，占本年财政拨款支出1961.35万元的69.71%。其中：人员经费1071.8万元，占基本支出的78.39%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、基本养老保险缴费、基本医疗保险缴费、住房公积金、伙食补助费等；日常公用经费261万元，占基本支出的19.09%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。
（二）项目支出情况 项目支出系局为完成财政财务管理工作而发生的支出，包括行政业务工作经费和全县性的财政财务管理运行维护经费。业务工作经费支出主要用于部门预决算编制、财政投资评审、金融债务管理、非税管理、政府采购、财政监督等方面。财政财务管理运行维护经费支出主要用于国库集中支付、财政网络运行、非税收入管理财政投资评审采购服务、财税事业等全县财政系统信息网络建设维护以及工程项目评审等方面。
2021年项目支出956.6万元，比上年增加202.2万元， 增长26.8%，其中业务工作经费支出 264.15 万元，比上年减 少35.12万元，下降11.74%，主要是压缩一般性支出及项 目分类规范核算；运行维护经费支出685.34万元，比上年 增加230.21万元，增长50.58%，主要是预算管理一体化改革、公共财政评审项目、网络信息安全等级保护等项目支出的增加。
三、 部门整体支出绩效情况
今年来，县财政局紧紧围绕2021年县委经济工作会议、县十三届人大七次会议确定的各项指标任务，狠抓收入组织，严格支出管理，为推动“十四五”稳健开局贡献财政力量。
（一）2021年主要工作完成情况
1、组织收入有力。充分发挥财政收入协调作用，积极组织财政收入，确保收入及时足额入库。1-12月，全县一般公共预算收入完成139227万元，为年度预算的104.70%，增长14.65%。地方一般公共预算收入完成83506万元，为年度预算的100.69% ，增长7.23% 。其中，地方税收收入完成56960万元，增长13.38%；非税收入完成26546万元，增长-3.95%。地方税收占地方一般公共预算收入比重68.21%；全口径税收占GDP比重6%以上。
2、保障支出有效。1-12月，全县一般预算支出完成263720万元，比上年同期减少25800万元，下降8.91 %。财政支出坚持优先满足“三保”支出，积极筹措资金，争取省市支持，确保全县干部职工工资和离退休人员养老金按时足额发放到位；保障全县各部门基本运转需要，提高乡镇公用经费标准，落实村和社区干部政策性待遇；公共服务、公共安全、教育、科技、社保就业、卫生健康、节能环保和城乡社区等八项民生支出保障较好，占财政总支出比重70%以上。
3、防范风险有为。严格落实《衡山县政府性债务管理办法》，严禁非法举债，严控债务增量，财政安排预算资金用于到期债务利息偿还，积极组织力量盘活存量资金。同时，向上争取地方政府债券发行额度，满足重点建设项目资金需求。积极推进融资平台转型，妥善化解存量债务。截至12月底，全县债务总额58.26亿元（其中政府性债务26.46亿元、隐性债务22.16亿元、关注类债务9.64亿元）。综合债务率166.54%，为黄色风险提示地区。
4、推动改革有序。完善政府预算体系，实行零基预算管理，足额保证基本支出，大力压减一般性支出，取消低效无效支出，2021年归并减少项目资金54项，核减资金1.4亿元。推行预算管理一体化改革，规范和统一预算管理及预算执行，推进预算、债务、资产、预算执行、财务报告等大数据综合应用，逐步实现穿透式闭环管理。推进票据电子化改革，试点开通微信缴费渠道，方便群众办事。
5、服务大局有绩。顶格执行各类“减、免、缓、抵、退”税费优惠政策，为市场主体新增减负8000余万元；安排企业扶持资金20000万元，同时出台《关于践行“三高四新”战略优化企业奖补投入助推“五兴六强”现代化新衡山的实施意见（实行）》，支持企业做大做强。充分发挥债券资金扩大有效投资作用，2021年成功申报发行地方政府债券3.61亿元，同时会同发改牵头有关单位，积极谋划储备2022年专项债项目，目前已纳入财政部、国家发改委入库清单项目10个，入库总额16.35亿元。
（二）2021年主要工作完成情况
一是财政收入减少。受新冠疫情、制度性减税政策、房地产市场疲软等因素影响，本级财政收入、政府性基金收入严重短收，另外受疫情阶段性优惠政策退出影响，我县承接上级转移支付、各部门争取上级专项资金较去年同期大幅减少。
二是刚性支出增大。受政策性增支、考核性配套、民生性刚需、发展类建设等诸多事项影响，特别是工资福利性支出基数增大、政府债务付息压力剧增、政府政策性返回资金总量增多，致使我县刚性支出增大，收支矛盾突出。
三是潜在风险突出。历年财政累积的老欠基数较大，国库库款严重不足，后期财政支付压力非常大。同时，随着平台公司偿债进入高峰期，我县隐性债务化解正面临着前所未有的压力，也间接给财政运行带来巨大风险。
（三）2022年工作打算和建议
1、千方百计抓收入。一是加大组织收入力度。加大税收征管和基金收入征收力度，加强与税务部门协调联动，切实抓好重点税种和重点企业的征管和监控；加大欠缴土地出让金催交力度，加快土地挂牌出让进度，对优质地段储备土地，提升土地出让净收益；加大协税护税力度，切实堵塞税收“跑、冒、滴、漏”；有效控制跨区域商贸经济税收总量，切实提升税收收入质量。二是加强财源培育热度。大力实施“衡山县落实“三高四新”财源建设工程实施财源培育财税提升三年行动”，聚力推动全县财源建设提质增效，切实壮大地方可用财力；加大国有资产处置力度，拓宽财政增收渠道，对冲各种减收影响。三是提升跑项争资强度。精准把握上级转移支付、地方政府债券、国省预算内投资等方面支持政策及投资走向，协同相关行业部门做好项目储备、做实项目前期，主动加强与上级部门沟通对接，极力争取更多上级政策资金落户衡山。
2、全力以赴保支出。一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，建立节约型财政保障机制，从预算源头持续压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出，严格落实“公用经费、项目经费各压减10%”的工作要求，确保“三保”不出风险。二是强化民生保障。继续加大教育、医疗、社保、“三农”等基本民生重点领域的投入力度，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在70%以上。三是加强支出管控。健全民生资金直达、财政承受能力评估、民生支出清单管理、民生政策备案、民生政策预算调控等五项机制，确保支出事项与县域经济相协调、与财力状况相匹配。
3、未雨绸缪防风险。一是抓实化解债务风险工作。明确化债目标任务，坚决做好“三个确保”。有效化解政府债务存量，坚决遏制隐性债务增量，杜绝变相举债及违法违规融资担保，加快推进隐性债务、高息债务置换工作。二是着力防范风险事件发生。完善全口径常态化债务监测机制，对潜在的风险隐患，做到早发现、早报告、早处置。健全重大政府投资项目联合立项审批机制，无来源不立项，无预算不开支。充分发挥金融机构作用，通过“六个一批”平滑风险。三是加快平台公司市场化转型。按照省市要求，进一步理顺政府与平台公司关系，逐步剥离公司政府融资职能，稳妥化解存量债务，推动建立“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。
4、有力有效促改革。一是推进零基预算改革。打破“基数+增长”的预算编制方式和支出固化僵化、预算安排只增不减的格局，切实清理和调整编制依据过期、任务已经完成、执行效果不佳项目，上级部门文件中无刚性规定的原则上不安排资金。二是完善预算项目管理。根据省财政厅预算管理一体化要求，实行“先入项目库，再列入预算”的原则，未纳入项目库的项目不得纳入预算编制；按照轻重缓急合理安排项目支出预算，重点加大对重大改革、重要政策、重点项目的支持力度。三是强化财政资金统筹。加强全口径预算管理，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹协调，提高政府性基金预算调入一般公共预算比例，增加资金有效供给，集中力量办大事。
附件：1.部门整体支出绩效评价指标评分表
2.部门整体支出绩效评价基础数据表
3.2021年度县级专项资金绩效目标自评表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分 值 | 评价标准 | 指标说明 | 得分 |
投入 |
预算 配置 |
在职人 员控制 率 |
5 |
以 100%为标准。在职人员 控制率≦100%，计 5 分； 每超过一个百分点扣 0.5 分，扣完为止。 | 在职人员控制率=（在职人 |
5 |
员数/编制数）×100%，在 | ||||||
职人员数：部门（单位） 实际在职人数，以财政局 确定的部门决算编制口径 为准。 编制数：机构编制部门核 | ||||||
10 分 |
10 分 | 定批复的部门（单位）的 人员编制数。 | ||||
“三公经 费”变动 率 |
5 | “三公经费”变动率≦0,计 8 分；“三公经费”＞0，每 超过一个百分点扣 0.8 分， 扣完为止。 | “三公经费”变动率=[（本年 度“三公经费”预算数-上年 度“三公经费”预算数）/上 年度“三公经费”预算 数]×100% |
6 | ||
过 程 60 分 |
预算 |
预算完 成率 |
5 |
100%计满分，每低于 5% 扣 2 分，扣完为止。 | 预算完成率=（上年结转+ |
5 |
年初预算+本年追加预算- 年末结余）/（上年结转+ 年初预算+本年追加预算） | ||||||
×100%。 | ||||||
预算控 制率 |
5 | 预算控制率=0，计 5 分； |
预算控制率=（本年追加预 算/年初预算）×100%。 |
4 | ||
0-10%（含），计 4 分； 10-20%（含），计 3 分； 20-30%（含），计 2 分； | ||||||
执行 | 大于 30%不得分。 | |||||
20 分 | 新建楼 堂馆所 面积控 制率 |
5 | 100%以下（含）计满分， 每超出 5%扣 2 分，扣完为 止。没有楼堂馆所项目的 部门按满分计算。 | 楼堂馆所面积控制率=实 际建设面积/批准建设面积 ×100% 。 该指标以 2021 年完工的新 建楼堂馆所为评价内容。 |
5 | |
新建楼 |
5 |
100%以下（含）计满分， | 楼堂馆所投资预算控制率 |
5 | ||
堂馆所 | =实际投资金额/批准投资 | |||||
投资概 | 每超出 5%扣 2 分，扣完为 | 金额×100% 。 | ||||
算控制 | 止。 | 该指标以 2021 年完工的新 | ||||
率 | 建楼堂馆所为评价内容。 | |||||
预算 管理 40 分 |
公用经 费控制 率 |
8 |
100%以下（含）计满分， 每超出 1%扣 1 分，扣完为 止。 | 公用经费控制率=（实际支 出公用经费总额/预算安排 公用经费总额）×100%。 公用经费支出是指部门基 |
8 | |
本支出中的一般商品和服 |
一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分 值 | 评价标准 | 指标说明 | 得分 |
务支出。 | ||||||
“三公经 |
7 | 100%以下（含）计满分， | “三公经费”控制率-（“三公 |
7 | ||
费”控制 | 每超出 1%扣 1 分，扣完为 | 经费”实际支出数/“三公经 | ||||
率 | 止。 | 费”预算安排数）×100%。 | ||||
政府采 购执行 率 |
6 |
100%计满分，每超过（降 低）5%扣 2 分。扣完为止。 |
政府采购执行率=（实际政 府采购金额/政府采购预算 数）×100% |
6 | ||
管理制 |
8 | ①有内部财务管理制度、 |
8 | |||
会计核算制度等管理制 | ||||||
度，2 分； | ||||||
②有本部门厉行节约制 | ||||||
度健全 | 度,2 分； | |||||
性 | ③相关管理制度合法、合 | |||||
规、完整，2 分；④相关 | ||||||
管理制度得到有效执行，2 | ||||||
分。 | ||||||
过 程 |
预算 管理 |
资金使 用合规 |
6 |
①支出符合国家财经法规 |
6 | |
和财务管理制度规定以及 | ||||||
有关专项资金管理办法的 | ||||||
规定；②资金拨付有完整 | ||||||
的审批程序和手续；③项 目支出按规定经过评估论 证；④支出符合部门预算 | ||||||
60 分 | 40 分 | 性 | 批复的用途；⑤资金使用 无截留、挤占、挪用、虚 | |||
列支出等情况。 | ||||||
以上情况每出现一例不符 | ||||||
合要求的扣 1 分，扣完为 | ||||||
止。 |
一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分 值 | 评价标准 | 指标说明 | 得分 |
预决算 |
5 | ①按规定内容公开预决算 |
预决算信息是指与部门预 |
5 | ||
信息，1 分；②按规定时 | ||||||
限公开预决算信息，1 分； | ||||||
③基础数据信息和会计信 | ||||||
信息公 | 息资料真实，1 分；④基 | 算、执行、决算、监督、 | ||||
开性 | 础数据信息和会计信息资 | 绩效等管理相关的信息。 | ||||
料完整，1 分；⑤基础数 | ||||||
据信息和汇集信息资料准 | ||||||
确，1 分。 | ||||||
产出 及效 |
职责 履行 |
重点工 作实际 |
8 | 根据市绩效办 2021 年对 |
8 | |
各部门为民办实事和部门 重点工程与重点工作考核 分数折算。 | ||||||
8 分 | 完成率 | 该项得分=（绩效办对应部 分考核得分/该部分总分） | ||||
×8。 | ||||||
履职 效益 | 经济效 益 |
10 | 此两项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须 考虑的共性要素，可根据部门实际情况有选择的进行设 置，并将其细化为相应的个性化指标。 | 10 | ||
社会效 益 | ||||||
率 |
行政效 能 |
6 | 促进部门改进文风会风， |
根据部门自评材料评定。 |
3 | |
加强经费及资产管理，推 | ||||||
30 分 | 动网上办事，提高行政效 率，降低行政成本效果较 好的计 6 分；一般 3 分； | |||||
22 分 | 无效果或者效果不明显 0 | |||||
分。 | ||||||
社会公 众或服 务对象 满意度 |
6 | 90%（含）以上计 6 分； 80%（含）-90%，计 4 分； 70%（含）-80%，计 2 分； 低于 70%计 0 分。 | 社会公众或服务对象是指 部门（单位）履行职责而 影响到的部门、群体或个 人，一般采取社会调查的 方式。 |
6 | ||
填报单位：
财政供养人员情况 | 编制数 | 2021 年实际在职人数 | 控制率 | |||
125 | 109 | |||||
经费控制情况 | 2020年决算数 | 2021 年预算数 | 2021年决算数 | |||
三公经费 | 15.44 | 27.4 | 15.06 | |||
1、公务用车购置和维护经费 | 6.44 | 12 | 7.06 | |||
其中：公车购置 | ||||||
公车运行维护 | 6.44 | 12 | 7.06 | |||
2、出国经费 | ||||||
3、公务接待 | 9 | 15.4 | 8 | |||
项目支出： | ||||||
1、业务工作专项(一个项目一行) | ||||||
…… | ||||||
2、运行维护专项(一个项目一行) | ||||||
…… | ||||||
3、省、市级专项资金（一个专项 一行） | ||||||
…… | ||||||
公用经费 | 237.5 | 226 | 261 | |||
其中：办公经费 | 24.37 | 20.8 | 24.59 | |||
水费、电费、差旅费 | 22.09 | 30 | 15.81 | |||
会议费、培训费 | 2.54 | 4.5 | 3.23 | |||
…… | 188.5 | 170.7 | 217.38 | |||
政府采购金额 | 334.22 | 520 | 470.3 | |||
部门基本支出预算调整 | 1307.29 | 1448.54 | ||||
楼堂馆所控制情况 （2021 年完工项目） | 批复规模 （㎡） | 实际规 模（㎡） | 规模控制 率 | 预算投资 （万元） | 实际投 资（万 元） | 投资概 算控制 率 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
厉行节约保障措施 | ||||||
说明：“项目支出”需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目、运
行维护项目和市级专项资金等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。
专项资金名称 | 负责人 及电话 | ||||||
县级主管部门 | 实施单位 | ||||||
项目资金（万元） | 全年预算数（A） | 全年执行数（B） | 执行率（B／A） | ||||
年度资金总额 | |||||||
其中：中央、省、 市补助 | |||||||
县级资金 | |||||||
其他资金 | |||||||
年度 总体 目标 | 年初设定目标 | 全年实际完成情况 | |||||
绩 效 指 标 | 一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 年度指标值 | 全年 完成值 | 未完成原因和 改进措施 | |
产 出 指 标 |
数量 指标 | ||||||
质量 指标 | |||||||
时效 指标 | |||||||
成本 指标 | |||||||
…… | |||||||
效益 指标 |
经济 效益 指标 | ||||||
绩效 指标 |
效 益 指 标 | 生态 效益 指标 | |||||
可持 续影 响指 标 | |||||||
…… | |||||||
满意 度指 标 | 服务 对象 满意 度指 标 | ||||||
…… | |||||||
说明 |
请在此处简要说明各级监督检查中发现的问题及其所涉及的金额，如没有请填无 | ||||||
注：1、其他资金包括和中央、省、市补助、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金， 以及以前年度的结转结余资金等。
2、定量指标，资金使用单位填写本地区实际完成数。各部门汇总时，对绝对值直接累加计算，相对值 按照资金额度加权平均计算。
3、定性指标根据指标完成情况分为：全部或基本达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、 未达成预期指标且效果较差三档，资金使用单位分别按照 100％—80％（含）、80％—60％（含）、60％—0％ 合理填写完成比例。
4、各主管部门及资金使用单位填写《自评表》并报送同级财政部门审核后，形成县级专项资金《自评 表》。