根据预算绩效管理要求，我局对部门整体支出进行了绩效评价，现报告如下：
（一）部门职能职责
1.组织贯彻执行国家财税方针政策
拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县与乡政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策。
3.起草财政、财务、会计管理等办法草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，负责制定全县统一开支标准和支出政策。
4.负责全县各项财政收支。编制年度县本级预决算草案 并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人大报告县本级预算、预算执行情况和财政总决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算，负责全县财政预决算公开。
5.负责指导和监督乡村两级财务管理，各项财政涉农补
贴资金的管理和发放，加强各项涉农收费监管，组织实施农村综合改革工作。
6.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理的有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。
7.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，负责国库现金管理工作。
8.贯彻执行《政府采购法》，负责拟订县本级政府采购制度并监督管理。
9.负责开展对外经济贸易交流和合作，参与招商引资工 作。按规定管理开发机构与外国政府的货（赠）款。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
10.贯彻执行有关国有资产监督管理法律，负责拟订全 县国有资产监管规章制度并督促实施。负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法。负责县本级企业国有资本收益，负责组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责纳入监管企业的国有资产，按规定开展资产评估工作。
11.负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府 性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政
策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政府性补贴和专
项储备资金财政管理工作。
12.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，
编制县级社会保障预决算草案。
13.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理县政府债务，制定政府债务管
理制度，按规定管理政府融资；承担财税领域交流与合作的具体工作。
14.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为， 组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全县会计规章制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
15.负责财政基本建设投资的项目的论证、评估，对项目工程预（结）算进行评审，监督项目资金使用情况。
16.负责县本级财政信息工程网络建设、管理、维护， 负责惠农补贴资金及民生资金的审核和信息化发放。
17.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议，依法对财政违法行为作出处理处罚，并责令其限期整改。
18.负责县域道路交通事故社会救助金的管理，依法组织对县域范围内道路交通事故中受害人进行社会救助。
19.制定落实财政科学研究计划和全县财政干部教育规
划，组织全县财政干部的培训工作。
20.负责财政宣传工作，组织财税信息的搜索、处理和
分析。
21.负责制定政府和社会资本合作制度，支持政府和社会资本合作项目建设，管控项目建设风险，负责政府购买服务管理工作。
22.负责本行业、领域的应急管理工作，对本行业、领域的安全生产工作实施监督管理。
23.完成县委、县政府交办的其他任务。
2022年末，我局内设股室 25个，所属事业单位 12 个，内
设股室分别是办公室、综合计划股（县津补贴办公室）、财务股、
税政法规股、预算股、国库股、行政股、政法股、教科股、
文化股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计管理股、人事教育股、金融股、债务股、绩效评价股、资产管理股、财政监督检查股、行政审批服务股、采购股。
所属事业单位分别是乡镇财政服务中心、财政事务中 心、国库集中支付中心、财政投资评审中心、工资发放管理中心、农村综合改革服务中心、财政信息网络中心、道路交通事故社会救助基金管理中心、村帐代管中心、政府和社会资本合作管理中心、债务清收中心、中华会计函授学校衡山函授站。
2022 年末，我单位共有编制 215人，其中行政编制108
人，事业编制107个。年末实有在职人员 117人。
二、预算支出及绩效情况
（一）部门预决算情况
1.部门预算情况
2022年年初预算安排收入1524.77万元，其中一般公共财政拨款1524.77 万元；2022年年初预算安排支出1524.77 万元，其中：基本支出1415.77万元，项目支出109.00万元。
2.部门决算情况（含年中预算追加情况）
2022年决算总收入1819.82万元，较预算增加295.05 万元，总支出1877.58万元，其中：基本支出1323.16万元，占总支出的70％；项目支出554.42万元，占总支出的30％。差异产生的主要原因是根据实际情况在财政大预算内拨付资金。
3.“三公"经费执行情况
2022年“三公"经费预算数27.4万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费12万元，公务接待费15.4万元。“三公"经费决算数8.99万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车运行维护费4.82万元，公务接待费4.17万元。
4.政府采购执行情况
2022年度政府采购支出164.63万元，其中：货物27.18元，工程20.64万元，服务116.8万元。
5.资产管理情况
2022年年末资产总额532.51万元，负债总额14.65万元，净资产517.86万元。截至2022年12月31日，固定资产账面原值1181.4万元，在用资产439.17万元，资产使用率37%。
（二）资金使用及绩效情况
1.整体绩效目标完成情况
（一）攻坚破难“扩财源”。2022年，在县委、县政府的高位推动下，在各级各部门的精诚协作下，全县财政工作克服多重“超预期”冲击，取得来之不易的成效。全年一般公共预算收入145023万元，增长4.2%。地方一般公共预算收入109366万元，首次突破10亿元大关，增长31%，增速全市第一。其中，地方税收63111万元，增长10.8%；非税收入46255万元，增长74.2%。圆满完成县人大法定目标任务及省市考核任务。
（二）优化结构“稳运行”。2022年，全县一般公共预算支出320592万元，增长21.6%，其中农历年关支出近70000万元。财政支出优先满足“三保”，按时足额发放干部职工工资和离退休人员养老金，保障各预算单位基本运转需要，提高乡镇公用经费标准，落实村社干部政策性待遇。特别是，在农历年关兑现了公职人员绩效奖励、车补乡补等政策待遇，激励了全县干部干事信心。民生支出占财政总支出比重74.8%，教育、社保、卫健等重点支出分别增长32.8%、46.2%和4.3%。此外，疫情防控、科技创新、公共安全、城乡社区等领域支出也实现大幅增长。
（三）有力有效“防风险”。抢抓政策窗口期，全力做实前期、对接申报，发行地方政府债券资金44200万元（其中专项债券37200万元，比上年增加10200万元）。以开展违规举债和虚假化债自查自纠和融资化债专项行动为抓手，加大隐性债务化解力度，截至2022年12月底，全县三类债务总额594322万元（其中隐性债务209407万元，比上年底净减12218万元），预计综合债务率退至200%以内，风险等级降至黄色风险提示区。
（四）注重绩效“强管理”。健全结转结余资金清理长效机制，清理盘活资金23458万元，统筹用于重点民生领域。严把政府投资项目评审关，全年评审项目451个，审核金额72800万元，审减金额7300万元，审减率10%。优化政府采购电子卖场，推进政府采购全流程信息公开，全县145家单位全部开通，实现交易数6403笔，交易额21297万元。完善惠民惠农“一卡通”发放机制，加强数据收集，实行动态管理，累计发放补贴52.6万户次，22192万元民生资金直接到卡。
（五）系统调整“优队伍”。在县委对局班子成员及副科实职干部调整之后，局党组突出“任人唯贤、基层资历和年轻干部培养”用人导向，先后对系统人事进行两次优化调整，涉及90余人次，为历次系统调整力度最大、人数最多、覆盖面最广的一次。通过系统人事调整，局机关中层骨干平均年龄从52岁降低至43岁，乡镇财政所负责人以80后、90后为主，系统队伍焕发新活力、呈现新气象。
2. 一般公共预算支出情况
（一）基本支出情况 基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设 备购置等日常公用经费。2022年财政拨款基本支出1323.16万元，占本年财政拨款支出1877.58万元的70%。其中：人员经费1148.34万元，占基本支出的87%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、基本养老保险缴费、基本医疗保险缴费、住房公积金、伙食补助费等；日常公用经费174.82万元，占基本支出的13%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。
（二）项目支出情况 项目支出系局为完成财政财务管理工作而发生的支出，包括行政业务工作经费和全县性的财政财务管理运行维护经费。业务工作经费支出主要用于部门预决算编制、财政投资评审、金融债务管理、非税管理、政府采购、财政监督等方面。财政财务管理运行维护经费支出主要用于国库集中支付、财政网络运行、非税收入管理财政投资评审采购服务、财税事业等全县财政系统信息网络建设维护以及工程项目评审等方面。
2022年项目支出554.42万元，比上年减少402.18万元， 减少42%，主要是压缩一般性支出及项目分类规范核算。
三、存在的问题及改进措施
在总结成绩的同时，也清醒的看到，我县财政运行中面临的“三重压力”。一是经济下行压力。中央继续完善减税降费措施，将造成部分政策性减收，去年落实各项“减免退缓”税费政策2亿元以上，其中留抵退税近9000万元；房产市场短时内难以全面复苏，去年土地出让金收入实质性减收2亿元以上，契税等房土关联税费大幅下降。二是财政运行压力。一方面，增收根基不牢。全县骨干税源企业不多，2022年实打实纳税500万元以上企业不到20家（其中工业企业仅3-4家），且部分行业税收与规模明显不匹配，特别是建筑、房地产、成品油等重点领域还存在不小税费漏洞，收入质量和效益不高，去年县财政协税资金达2亿元以上。另一方面，支出负担加重。政策性增支、考核性配套、民生性刚需、发展类建设等刚性支出增大，加上沉重的历史包袱需要消化，保财政平稳运行压力空前之大。三是债务风险压力。按中央十年化债方案要求，到2028年各地隐性债务要全面清零，近年来，尽管各化债单位加大隐性债务化解力度，但总体进度慢、欠账基数大，截至上年底，全县系统内隐性债务超过21亿元，滞后进度近4亿元，后期化债任务极其繁重。
2023年主要工作举措
（一）以实化财税收入为主线，多措并举稳增长。一是聚力收入组织。围绕地方收入县法定目标10.07亿元（市奋斗目标10.5亿元）等主要收入目标，强化与税务、自然资源等部门精诚协作，突出抓好重点税种、重点税源、重点项目等税费征管和服务，实现主要收入首季“开门红”（1-3月，完成地方一般公共预算收入40180万元，剔除上年“7.18”专案非税收入22000万元基数，增长74.2%。其中地方税收17829万元，增长11.5%；非税收入22351万元，增长216.2%）；进一步规范跨区域经济发展，做实地方财政收入；依法依规加强非税收入征管，继续抓好“7.18”专案后续资产处置及罚没物资变现，确保全年地方收入“应收尽收、量质齐升”。加大欠缴土地出让金清收力度，加快先农社区等项目土地挂牌出让进度，力争全年基金收入有实质性增长。同时，做大做强国有资产经营预算收入，推动与一般公共预算有机衔接。二是聚力争资争项。积极抢抓新增专项债等财力下沉机遇，聚力做实项目储备，精准对接申报，力争全年地方政府债券资金5亿元以上。三是聚力“三资”盘活。加快国有矿山采矿权、经营权拍卖进度，收缴国有资源有偿使用收入8000万元以上；规范河道采砂经营权收益征收管理，力争经营收入3000万元以上。清理盘活全县行政事业单位低效闲置资产，确保国有资产保值增值。继续加大结转结余资金和财政往来资金清理力度，按政策规定收回统筹用于急需领域。
（二）以优化支出结构为抓手，突出重点稳保障。一是兜牢财政“三保”底线。坚持“三保”支出在预算编制和执行中的优先顺序，按“两增一减”原则对支出预算结构进行优化，腾出财力保“三保”等重点刚性支出。其中，人员类经费安排84313万元，较上年增加6970万元，增长9%；运转类经费安排8550万元，较上年增加89万元，增长1.1%；各预算单位非生产性支出项目按湘政发〔2022〕14号文件要求进行压减，压减金额6258万元，压减率17.8%。二是加大重点领域保障。支持重大片区、重要产业、重点民生事业发展，企业发展专项资金、交通公路运输事业费、文化旅游业发展资金分别安排20000万元、3500万元、2000万元，较上年分别增加5000万元、500万元、500万元；教育、社保、卫健预算分别较上年增加5873万元、5392万元、2262万元。三是推动财力下沉基层。进一步保障和提升乡镇运转经费，村（社区）经费安排5092万元，增长5.6%，村（社区）均支出标准达32万元以上，乡镇人居环境整治、信访维稳、综合应急救援等专项经费增加到600余万元。
（三） 以强化债务管理为重点，防控结合稳运行。一方面，防范财政运行风险。强化预算刚性约束，坚持“无预算不列支、有预算不超支”，压减非重点、非刚性和低效益支出；建立健全一般性支出控制、“三公”经费管理、支出标准体系建设等方面政策，努力降低行政运行成本，全面提升资金使用绩效，确保财政平稳运行。另一方面，防范政府债务风险。强化系统债务“双重监控”，按月监测到期债务还本付息情况，对风险隐患早发现、早报告、早处置；压紧压实各化债单位主体责任，在完成年度化债任务3.82亿元的基础上，力争消化更多历史欠账；加大国有资产归集盘活注入力度，做大做实做强平台公司资产，为平台公司规范发展、拓展融资渠道奠定坚实基础。
（四）以深化改革创新为突破，精细管理稳增效。一是严把投资评审和政府采购关。严格执行《衡山县政府投资建设项目工程变更管理办法（暂行）》，加强政府投资变更管理，规范工程建设行为，严控项目标准和规模；加大对重点工程的服务力度，强化项目建设跟踪和监督，切实让建设资金用在“刀刃上”；继续规范和齐备送审项目资料，逐步施行预算项目限时办结制度。建设运行政府采购信息化平台，实行审批、备案一网通办理；优化第三方机构询价机制，提高政府采购资金使用绩效。二是优化国库集中收付管理。严格执行国库集中收付制度，实行“两个直达”；实行现金限额管理，最大限度减少财政资金在国库外闲置；规范额度审批流程，各单位年度现金使用额度严格控制在年初预算安排公用经费的10%以内。三是推动乡财县管提质增效。加大乡镇财政管理和资金监管力度，清理整顿县内设立的临时账户、乡镇代管资金账户和村账代管中心账户，进一步规范财政惠民惠农补贴资金发放管理。以乡镇及村级巡视、巡察、审计、财政监督检查等反馈的乡镇财政管理及村级财务管理问题为导向，健全管理制度，筑牢会计基础，开展业务培训，强化日常检查监督，以制度防风险，以管理促绩效。
（五）以内化党的建设为统领，固本强基稳队伍。一是加强作风建设。以市县开展力戒“庸、懒、贪”激励“闯、创、干”优化干部作风专项行动为引领，以系统人事调整为契机，在系统深入推进“系统作风建设年”行动，继续开展“五比五争”和“清廉机关、清廉中心（股室所）、清廉岗位、清廉家庭”等创建评选活动，打造服务机关、高效部门、廉政团队。二是优化五项制度。坚持内强管理、外树形象，优化系统日常管理制度、办事内控制度、绩效管理制度、述职评议制度、机关文化制度等五项制度，为创建“全国文明单位”创造良好软硬条件。三是全力争先创优。在国省市县四个层级的考核评比中砥砺奋进、不断超越，实现县目标管理绩效考核“确保优秀”、省真抓实干督查激励“力争突破”、国省市先进单项工作“增量提质”，以实干实效推动财政管理水平再上新台阶。