118001-衡山县财政局

附件一

2023年度部门整体支出绩效评价基础数据表

财政供养人员情况（人）	编制数		2023 年实际在职人数		控制率
	214		113		53%
经费控制情况（万元）	2022 年决算数		2023 年预算数		2023 年决算数
三公经费:	8.99		9		4.11
1、公务用车购置和维护经费
其中：公车购置
公车运行维护	4.82		2		1.85
2、出国经费
3、公务接待	4.17		7		2.26
项目支出：	554.42		1013.1		811.74
1、业务工作经费	554.42		1013.1		811.74
2、运行维护经费
3、省级专项资金（每个专项一行）
……
公用经费	533.73		358.41		694.3
其中：办公经费	68.9		349.41		43.9
水费、电费、差旅费	15.1				30.7
会议费、培训费	27.8				2.87
政府采购金额	——		715		0
部门基本支出预算调整	——
楼堂馆所控制情况 （2023 年完工项目）	批复规模（㎡）	实际规模（㎡）	规模控制率	预算投资 （万元）	实际投资 （万元）	投资概算控制率
厉行节约保障措施

说明："项目支出"需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，"公用经费"填报基本支出中的一般商品和服务支出。

填表人：葛建红  填报日期： 6.30  联系电话：13786458596     单位负责人签字：

附件二

2023年度部门整体支出绩效自评表

预算部门、单位名称			衡山县财政局
年度预算申请 （万元）			年初预算数	全年预算数	全年执行数	分值	执行率	自评得分
	年度资金总额		1560.88	2569.47	2421.89	10	94.26%	10
	按收入性质分：				按支出性质分：2421.89
	其中： 一般公共预算：2569.47				其中：基本支出：1610.15
	政府性基金拨款：				项目支出：811.74
	纳入专户管理的非税收入拨款：
	其他资金：
年度总体目标	预期目标				实际完成情况
	为建设项目建设方案及预算进行评审，合理控制项目投资金额，节约财政资金并根据年度政府债务管理相关规定，确保债务工作顺利完成；保证全县财政应用平台预算管理一体化信息系统正常运转；提高部门预决算编制及公开、单位财报、资产管理报表编制数据的准确性、安全性，保证年度预决算和财务报表、资产管理报表工作顺利完成；提高衡山县会计人员工作水平和会计职业道德修养，确保衡山县会计人员继续教育学习工作顺利开展。				严把政府投资项目评审关，全年评审项目289个，送审金额132000万元，审核金额114300万元，审减金额17700万元，审减率13.41%。优化政府采购电子卖场，推进政府采购全流程信息公开，全县145家单位全部开通，实现交易数9723笔，交易额32981.04万元。完善惠民惠农"一卡通"发放机制，加强数据收集，实行动态管理，累计发放补贴51万户次，21140万元民生资金直接到卡。保障了全县财政应用平台预算管理一体化信息系统正常运转；顺利完成了年度预决算和财务报表、资产管理报表工作；开展了支农、会计后续业务、预算业务、决算业务四次培训，提高了衡山县会计人员工作水平和会计职业道德修养，确保衡山县会计人员继续教育学习工作顺利开展。
绩效指标	一级指标	二级指标	三级指标	年度指标值	实际完成值	分值	自评得分	偏差原因分析 及改进措施
	产出指标 (40 分)	数量指标	政府投资项目评审、工程决算个数	≥200个	289	5	5
			预算管理一体化工作	实现预算单位数据的集中统一管理和上下贯通，保证预算管理规范安全高效。	基本达到预期指标	5	5
		质量指标	项目综合审减率	≥9%	13.41%	10	9
		时效指标	加强监管	强化财政资金监管力度，提高财政监督检查效果，加强单位内部控制，至少2次对重点项目开展检查，为财政资金科学规范使用提供有力保障。	开展了预决算公开核查、会计信息质量检查等。	5	5
			培训质量考核	根据实际要求对符合培训条件的人员展开培训。	组织干部参加网络平台学习；采取"走出去""请进来"交流学习。	5	5
		成本指标	成本节约率	执行过程中是否有效节约实施成本	坚持厉行节约原则，达到预期目标。	10	10
	效益指标 （50 分）	经济效益指标	实施成效	保证监督检查过程客观、公平和公正，确保检查取得实效；科学开展绩效 管理工作，确保绩效评价结果有效利用。	扎实履行监督职能，确保绩效评价工作取得实效。	10	9
			审减金额		17700	10	10
		社会效益指标	提高财政资源配置效率和使用效益	通过项目的实施，提高财政信息化水平，确保预算管理一体化改革顺利推 进，促进财政经济有序发展。	无通过预算管理一体化支付提高财政资金使用效率。	10	10
		生态效益指标	保护生态环境	巩固污染防治攻坚成果，提升生态环境质量。	达到预期目标	10	9
		可持续影响指标	确保基本民生投入只增不减	保障衡山县一般公共预算支出稳步增长，民生支出的占比逐年增长。	民生支出26.78亿元，占比74%	10	10
	满意度指标 （10 分）	服务对象满意度指标	服务受众满意度达到95%	≥95%	96%	10	10
总分						100	97

填表人：葛建红   填报日期：6.30          联系电话：13786458596 单位负责人签字：

附件三

2023年度项目支出绩效自评表

项目支出名称			网络运行经费
主管部门	衡山县财政局				实施单位
项目资金 （万元）			年初预算数	全年预算数	全年执行数	分值	执行率	自评得分
	年度资金总额			121	121	10	100%	10
	其中：当年财政拨款			121	121
	上年结转资金
	其他资金
年度总体目标	预期目标				实际完成情况
	信息网络安全运行				目标完成
绩效指标	一级指标	二级指 标	三级指标	年度 指标值	实际 完成值	分值	自评得分	偏差原因分析 及改进措施
	产出指标 (50 分)	数量指标	财政局互联网、内网网络信息终端安全维护	覆盖所有财政网终端	全年解决各类故障100余个，视频会议保障20余次	20	19
		质量指标	信息网络安全运行	覆盖所有财政信息安全运行	做好定期巡检报告，保障财政各业务系统正常运行	10	10
		时效指标	财政信息发布及支付时效	符合财政信息发布及支付时效	符合财政信息发布及支付时效	10	10
		成本指标	财政局网络信息终端安全维护成本	节约成本原则	严格按合同约定控制	10	10
	效益指标 （40 分）	经济效益指标	提高财政工作效率	对系统维护，提高财政工作效率	保障财政各业务系统正常运行，提高财政工作效率	20	19
		社会效益指标	提升财政信息发布和支付及时性	通过信息及时发布，让社会和群众及时了解财政政策情况，加强社会监督，推进建立公开透明的现代财政制度	全年发布信息20余篇，通过信息及时发布，让社会和群众及时了解财政政策情况，加强社会监督，推进建立公开透明的现代财政制度	10	9
		可持续 影响指标	通过维护，确保系统正常运行	财政资金科学配置，充分发挥效益	基本达到预期目标	10	9
	满意度指标 （10 分）	服务对 象满意度指标	对财政信息网络系统满意	≥95%	98%	10	10
总分						100	96

填表人：葛建红   填报日期：6.30  联系电话：13786458596    单位负责人签字：

2023年度项目支出绩效自评表

项目支出名称			财税事业费
主管部门	衡山县财政局				实施单位
项目资金 （万元）			年初预算数	全年预算数	全年执行数	分值	执行率	自评得分
	年度资金总额			300	245	10	82%	9
	其中：当年财政拨款			300	245
	上年结转资金
	其他资金
年度总体目标	预期目标				实际完成情况
	全县非税收入达到目标要求				目标完成
绩效指标	一级指标	二级指 标	三级指标	年度 指标值	实际 完成值	分值	自评得分	偏差原因分析 及改进措施
	产出指标 (50 分)	数量指标	全县非税收入	非税收入的存量和增量	非税收入6.41亿元，增长1.78亿元	20	19
		质量指标	达到政府目标要求	非税收入较去年增长率	增长38.6%	10	10
		时效指标	按季度实行收入进度考核	1年内	完成考核	10	10
		成本指标	节约成本原则	节约成本原则	严格控制成本	10	10
	效益指标 （40 分）	经济效益指标	增加政府财力，提高财政资源配置效率和使用效益	保障征收质量、为社会事业项目提供有效财力支持	全年全口径非税收入6.41亿元	20	19
		社会效益指标	支持各项基础设施建设和各项公共事业建设，提高理财水平、资金使用效率	≥95%	96%	10	9
		可持续 影响指标	通过非税收入管理，规范资源调控分配，提高财政资金使用效率	强化财政收入的统一调度、充分发挥效益	完成收入预算目标	10	9
	满意度指标 （10 分）	服务对 象满意度指标	对非税票据管理工作满意度	≥95%	98%	10	10
总分						100	96

填表人：葛建红   填报日期：6.30  联系电话：13786458596    单位负责人签字：

附件四

2023年度衡山县财政局部门整体

支出绩效自评报告

部门（单位）名称：（盖章）

2024年 6月30 日

衡山县财政局2023年度部门

整体支出绩效评价报告

根据《关于开展2023年度衡山县财政预算整体支出绩效评价工作的通知》（山财绩〔2024〕91号）文件精神，我局领导班子高度重视，积极组织，按时完成了整体支出绩效自评工作。现将2023年度部门整体支出绩效自评情况报告如下：

一、 部门（单位）基本情况

（一）部门职能职责

1.组织贯彻执行国家财税方针政策

拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县与乡政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策。

3.起草财政、财务、会计管理等办法草案，制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法，负责制定全县统一开支标准和支出政策。

4.负责全县各项财政收支。编制年度县本级预决算草案 并组织执行；代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人大报告县本级预算、预算执行情况和财政总决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算，负责全县财政预决算公开。

5.负责指导和监督乡村两级财务管理，各项财政涉农补

贴资金的管理和发放，加强各项涉农收费监管，组织实施农村综合改革工作。

6.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理的有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

7.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，负责国库现金管理工作。

8.贯彻执行《政府采购法》，负责拟订县本级政府采购制度并监督管理。

9.负责开展对外经济贸易交流和合作，参与招商引资工 作。按规定管理开发机构与外国政府的货（赠）款。负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.贯彻执行有关国有资产监督管理法律，负责拟订全 县国有资产监管规章制度并督促实施。负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，拟订国有资本经营预算的制度和办法。负责县本级企业国有资本收益，负责组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责纳入监管企业的国有资产，按规定开展资产评估工作。

11.负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府 性投资项目的财政拨款，参与拟订县级建设投资的有关政

策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政府性补贴和专

项储备资金财政管理工作。

12.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，

编制县级社会保障预决算草案。

 13.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理县政府债务，制定政府债务管

理制度，按规定管理政府融资；承担财税领域交流与合作的具体工作。

14.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为， 组织实施国家统一的会计制度，拟订并组织实施全县会计规章制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

15.负责财政基本建设投资的项目的论证、评估，对项目工程预（结）算进行评审，监督项目资金使用情况。

16.负责县本级财政信息工程网络建设、管理、维护， 负责惠农补贴资金及民生资金的审核和信息化发放。

17.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议，依法对财政违法行为作出处理处罚，并责令其限期整改。

18.负责县域道路交通事故社会救助金的管理，依法组织对县域范围内道路交通事故中受害人进行社会救助。

19.制定落实财政科学研究计划和全县财政干部教育规

划，组织全县财政干部的培训工作。

20.负责财政宣传工作，组织财税信息的搜索、处理和

分析。

21.负责制定政府和社会资本合作制度，支持政府和社会资本合作项目建设，管控项目建设风险，负责政府购买服务管理工作。

22.负责本行业、领域的应急管理工作，对本行业、领域的安全生产工作实施监督管理。

23.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

2022年末，我局内设股室 25个，所属事业单位 12 个，内

设股室分别是办公室、综合计划股（县津补贴办公室）、财务股、

税政法规股、预算股、国库股、行政股、政法股、教科股、

文化股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计管理股、人事教育股、金融股、债务股、绩效评价股、资产管理股、财政监督检查股、行政审批服务股、采购股。

所属事业单位分别是乡镇财政服务中心、财政事务中 心、国库集中支付中心、财政投资评审中心、工资发放管理中心、农村综合改革服务中心、财政信息网络中心、道路交通事故社会救助基金管理中心、村帐代管中心、政府和社会资本合作管理中心、债务清收中心、中华会计函授学校衡山函授站。

我局2023年部门决算汇总公开单位只有局机关本级。

（三）人员编制及车辆情况

2023 年末，我单位共有编制 214人，其中行政编制108

人，事业编制106个。年末实有在职人员 113人。公务用车两台。

二、预算支出及绩效情况

（一）部门预决算情况

1.部门预算情况

2023年年初预算安排收入1560.88万元，其中一般公共财政拨款1560.88万元；2023年年初预算安排支出1560.88 万元，其中：基本支出1560.88万元。

2.部门决算情况（含年中预算追加情况）

2023年决算总收入2425.3万元，较预算增加864.4万元，总支出2421.89万元，其中：基本支出1610.15万元，占总支出的66％；项目支出811.74万元，占总支出的34％。差异产生的主要原因是根据实际情况在财政大预算内安排预算资金。

3."三公"经费执行情况

2023年"三公"经费预算数9万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费2万元，公务接待费7万元。"三公"经费决算数4.11万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车运行维护费1.85万元，公务接待费2.26万元。

4.政府采购执行情况

2023年度政府采购支出0万元，其中：货物0元，工程0万元，服务0万元。

5.资产管理情况

2023年年末资产总额496.73万元，负债总额14.65万元，净资产482.08万元。截至2023年12月31日，固定资产账面原值1215.15万元，在用资产362.63万元，资产使用率30%。

（二）资金使用及绩效情况

一般公共预算支出情况

一般公共预算财政拨款全年预算数2569.47万元，决算支出2421.89万元，其中基本支出1610.15万元，项目支出811.74万元。

（1）基本支出情况

基本支出年初预算支出1560.88万元，全年预算数1560.88万元。本年基本支出决算支出1610.15万元，预算执行率103.16％。

①人员经费支出

本年年初预算支出1202.47万元，决算支出1653.84万元，预算执行率137.54％。

②公用经费支出

本年年初可用预算358.41万元，决算支出694.3万元，预算执行率190.72％。

（2）项目支出情况

2023年度我局在政府预算中安排项目支出1067.22万元，决算支出811.74万元，预算执行率76.06%。

整体绩效目标完成情况

一、总结成绩、坚定信心，在夯实基础中积蓄力量

过去的2023年，是极不平凡、极为艰难的一年，也是砥砺奋进、勇毅前行的一年。面对前所未有的收支压力和风险挑战，全县财政系统以开展主题教育为契机，围绕巩固财源建设、优化制度建设、加强作风建设三条主线，务实创新、攻坚克难，用实干实绩实效展现了财政担当，用出新出彩出色彰显了财政作为，用定力毅力魄力书写了财政事业浓墨重彩的一笔。全年完成地方一般公共预算收入13.44亿元，增长22.9%，增速居全市第一。其中地方税收7.03亿元，增长11.4%；非税收入6.41亿元，增长38.6%。完成一般公共预算支出36.17亿元，增长12.8%，其中农历年关支出6.7亿元，全力保障了财政平稳运行及全县大局稳定。

（一）财源建设迈上新台阶。一是打好财源培植"主动仗"。加力提效落实积极财政政策，安排企业发展、交通公路、文化旅游、重点片区等建设资金2.65亿元，支持高新区、老城区、开云新区、萱洲片区、紫盖峰片区、九观湖片区等重要片区建设；落实减税降费及退税缓费政策1.02亿元，惠及6300余户次市场主体。二是实现争资跑项"大突破"。聚力做实项目前期，精准对接申报，成功争取发行债券资金7.89亿元，其中专项债券7.09亿元，为稳投资、促增长注入强劲活力。三是开启三资改革"强引擎"。在全县开展三次大规模资产清查，组织编制五类可盘活资产台账，有效处置城乡供水、砂石土矿等资产资源，实现入库收益4亿元以上，有力拉动财税增收、提升经济效益。

（二）重点保障交出新答卷。一是过好"紧日子"。清理重点项目和单位经常性支出专项，压减财政资金2.01亿元；收回预算单位公用经费、业务经费和重点项目经费，压减预算指标9700万元；开展行政事业单位账户清查、往来款清理专项整治，收回暂付款8100万元，盘活存量资金1.29亿元，收回应收款500余万元，指导债权债务调账处理超过6000万元；执行结转结余资金清理规定，收回存量指标2.37亿元。同时，在全县推出严控财政支出"新十条"，打好长期过紧日子"组合拳"。二是守好"三保线"。把"三保"等刚性支出放在优先位置保障，全年"三保"支出16.54亿元，支付率100%。在保障工资正常发放、单位正常运转的前提下，兑现绩效奖励、车补乡补、第十三个月工资等政策待遇。三是办好"民生事"。全年民生支出26.78亿元，占财政总支出比重74%。其中，教育、社保就业、农林水分别支出6.78亿元、5.72亿元、4.72亿元，分别增长7.7%、7.2%、15%。此外，卫生健康、科技创新、生态环保、公共安全等领域支出，也得到较好保障。

（三）内控管理释放新效能。一是出台了"强管理"制度文件。制定出台《衡山县村级组织财务管理暂行办法》《衡山县村级财务报销操作流程》《衡山县行政事业单位往来款项管理暂行办法》等10余项管理制度，强化乡镇财政管理和资金监管，大部分乡镇大额现金支付明显规范，村级项目支出审批流程逐步完善。二是强化了"严内控"管控措施。上线运行"一卡通"阳光审批系统，全年发放惠农补贴106项，2.17亿元民生资金直接到卡到人；组织开展惠农补贴资金专项整治，查处不符合政策问题37人次，收回资金22.5万元，我县被评全省"三湘护农"示范县。实行预算评审限时办结制，建立政府采购调查询价制，全年财评审核项目289个，送审总额13.2亿元，审定金额11.4亿元，核减率13.4%；采购备案项目1067个，备案金额4.22亿元，成交金额3.87亿元，节支率8.3%，实现财评审减率和采购节支率"双提升"。三是巩固了"优作风"专项制度。实行首问责任制、限时办结制、责任追究制"三项制度"，严格干部作风建设"十要十不准"，强化机关内务管理"二十条"，相关经验做法被"华声在线"等主流媒体推介。

（四）债务管控取得新进展。一是强化债务监控。落实中央一揽子化债政策要求，出台《衡山县防范化解政府债务风险"1+N"方案》，健全常态化债务管控机制，偿还到期一般债、专项债等法定债务付息1.1亿元，增长7.2%。二是化解隐性债务。以开展违规举债和虚假化债自查自纠和融资化债专项行动为抓手，有效推进隐性债务"遏增化存"。截至2023年底，全县三类债务余额64.72亿元，其中隐性债务19.3亿元，较上年底净减1.64亿元，预计全县综合债务率185%左右，稳定在黄色风险提示区。三是力推国企转型。加大国有资产归集力度，向平台公司注入"文华轩"、供销社、粮食系统及其他行政事业单位资产5亿元以上，为推动平台公司市场化转型、经营性融资提供强劲动力。

（五）机关效能呈现新气象。一是务实开展"系统大调研"。积极配合省市开展财源建设、财政运行、乡村振兴、债务管控等调研活动，组织开展乡镇财政运行、"两个账户"清理、企业生产经营等专题调研，为改进工作思路、破解发展难题夯实基础。二是全面开展"综合大培训"。积极参加省市组织的各类业务培训，先后举办全县惠农政策宣传、乡镇村级财务管理、信息化系统操作、财政预决算、政府采购等10余次业务培训，全面提升系统干部财务管理水平。三是积极开展"干部大讨论"。多次召开主题教育专题座谈会和学习交流会，组织参加系统干部职工演讲赛和气排球赛，展示财政风采、凝聚团队力量。四是扎实开展"绩效管理提升年"行动。全面提升财政政策效能、资金使用效益、财税改革效果、财会监督效力和内部管理效率。五是深入开展"系统作风建设年"行动。扛牢抓实党风廉政建设主体责任和"一岗双责"，旗帜鲜明支持纪检监察组运用"四种形态"，系统干部作风、工作效能得到进一步优化和提升。

回顾2023，成绩来之不易，奋进饱含艰辛。通过大家的共同努力，全年地方收入、预算绩效管理、国有三资盘活、科技创新支出、公共服务支出、阳光审批系统、预算一体化改革等考核指标排位省市前列；荣获全省"绩效管理提升年"行动成效突出单位；预算绩效管理、国有三资盘活、非税收入征管、乡镇财政管理、基本公卫服务、行政系统业务、财政支农培训、税政法制、农担服务、信息宣传等专项工作获评全省先进；长江镇与江东乡财政所成功创建省级标兵财政所、先进财政所。此外，机关党建、工青妇、企业帮扶、驻村帮扶、志愿服务、后勤保障等工作也亮点纷呈。沉甸甸的收获背后，主要得益于县委、县政府的坚强领导，以及县人大、县政协的监督支持，离不开各级各部门与社会各界的关心、理解和信任，凝聚着全体财政干部的智慧、心血和汗水，蕴藏着一个个财政普通家庭的关怀体谅和默默奉献。在此，我谨代表局党组，向所有艰苦奋斗的财政人点赞，并通过你们向系统干部职工家属及关心支持财政事业的各级领导和各界人士表示衷心的感谢和崇高的敬意!

二、认清形势、抢抓机遇，在攻坚克难中乘势而上

总体来看，2024年财政仍将处于紧运行、紧平衡状态，我们要提前谋划、主动出击，努力在危机中育新机、于变局中开新局。

（一）清醒认识当前面临形势

1. 抢抓政策机遇，财政需要更有力。一是政策导向"更积极"。今年中央经济工作会和国省财政工作会提出，2024年继续实施积极财政政策，适度加力、提质增效。组合使用专项债、国债、减税降费、财政补助等多种政策工具，适度扩大财政支出规模，着力推进财政管理法治化、科学化、标准化、规范化。二是政策支持"更给力"。强化财政资源统筹，支持"三个高地"、现代化产业体系、科技创新、乡村振兴、生态环保、基本民生等重大战略实施。三是政策要求"更严格"。狠抓财政管理改革，提升过"紧日子"、基层"三保"、债务管控、财会监督、财政管理、财税体制改革等财政治理效能。一系列财政政策强力推出，为我们开展新一年财政工作释放了信号、增强了信心。

2. 缓解运行压力，财政需要更有为。一是历史包袱沉重。近年来，虽然经过不断消化，但沉重的历史包袱无法在短期卸载运行。二是可用财力不足。受宏观经济下行、房土市场低迷、减税退税降费等因素影响，去年地方税收实缴收入较上年下降20%；非税收入不可预见性、不可持续性增强，近两年主要依靠公安罚没、矿权出让、国资处置等一次性非税收入作支撑；土地出让金完成3.78亿元，但实际贡献可用财力不足15%。三是刚性支出增大。人员类保障、政策类增支、民生类刚需、发展类建设等支出连年增长，如绩效奖励增加1.5亿元/年，行政人员增人增资、社保、医保、住房公积金提标达8000万元/年，重要片区和重点民生保障支出去年增加3亿元以上，保财政平稳运行压力剧增。

3. 防范多重风险，财政需要更有招。一是债务兑付高峰来袭。2023-2025年，三类债务到期还本付息达33.78亿元，除政府性债务纳入预算能有效保证外，隐性债务、关注类债务化解压力巨大。二是监督政策日趋严格。省委巡视、专项审计、纪委督查提出问题线索多，整改落实难度大，财政长期处于满负荷、高风险运行状态。三是作风能力有待提升。自2022年系统人事调整以来，系统运转效能、干部精神面貌得到大幅提升和改观，但与县委县政府要求和群众期盼仍有差距，如个别干部履职尽责、主动担当意识不强，争先创优、比学赶超动力不足，执行八项规定、内控制度要求不严，直接影响财政部门整体形象和工作效能。

（二）准确把握总体工作要求

2024年财政工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，树牢高质量发展理念，适度加力、提质增效实施积极财政政策，聚力推动经济实现质的有效提升和量的合理增长；坚持党政机关过"紧日子"，切实保障和改善民生；全力实施财源建设、财税改革、财政管理、风险管控等攻坚行动，奋力推进财政工作持续稳健发展，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚实保障。

贯彻上述指导思想，做好全年财政工作，着力强化五大思维：一是强化"大收入"思维。立足发展经济促增收，强化部门协同促增收，坚持厉行节约促增收。二是强化"大预算"思维。进一步规范四本预算全口径管理，推动资金统筹全归集使用，严格专项资金管理、存量三资盘活、预算执行约束等机制。三是强化"大监督"思维。坚持内部贯通、上下联动、左右协同，进一步严格资金监管，严肃财经纪律，严守廉政底线。四是强化"大绩效"思维。将绩效要求贯穿政策制定、资金分配、财税改革、财会监督、内部管理等各方面。五是强化"大风险"思维。聚焦主责守底线、着眼当前谋长远、立足一域看全局，提高风险预判和应变处置能力。

（三）科学制定主要收入目标

根据市下达地方收入目标任务，及县委经济工作会确定收入增幅，综合考虑县域经济发展、预算收支平衡等因素，经报县委、县政府主要领导审定，制定2024年财政主要收入目标：法定目标，地方一般公共预算收入10.95亿元，增长7%左右。其中地方税收7.72亿元，增长10%；非税收入3.23亿元，增长5.9%（奋斗目标，地方一般公共预算收入11.45亿元，增长11.8%。其中地方税收7.72亿元，增长10%；非税收入3.73亿元，增长22.3%）。政府性基金预算收入9.1亿元。国有资本经营预算收入700万元。

三、锚定目标、聚焦重点，在实干担当中大抓落实

2024年，县财政将围绕中心、服务大局，聚力收支量质齐升，确保财政平稳运行，促进县域经济社会发展稳步向好。

（一）在"开源节流"上下真功

一要在开源上凝聚合力。一是强化财源培植和征管。牢固树立"大财政"观，以实施"制造立县、文旅兴城"发展战略为契机，全力服务招大引强和项目建设，聚力"固税源、拓财源"，健全财政与税务、自然资源等部门工作协调机制，做好重大项目、重要行业、重点税源监测分析，分解细化地方税收、非税收入目标任务，压紧压实执收单位和乡镇主体责任，形成上下联动、齐抓共管的收入组织工作格局。二是强化政策研判和争取。加强对转移支付、专项债券、国债资金等财政政策研究预判，协同相关争资部门，打好项目储备提前量，提升项目申报精准度，力争全年上级转移支付不低于上年同期额度，专项债券资金"保7争8"。三是强化资金监管和统筹。以开展预算单位账户专项检查为抓手，强化账户开立变更、账户使用、账户处置、账户管理、存量资金等重点清查，健全账户管理和资金监管长效机制。

二要在节流上精准发力。一是兜稳"三保底线"。健全过"紧日子"长效机制，把"三保"等刚性支出放在预算安排、财政支出和库款拨付的最优先位置，对非刚性重点项目进行压减，取消到期的、非必须的单位经常性支出专项，集中财力保重点、惠民生。二是支持"县之大事"。秉持"小钱小气、大钱大方"，安排企业发展专项资金2亿元，增加重点片区及项目征拆安置区建设资金2.1亿元，支持开云新区幻多奇项目及紫盖峰、九观湖、萱洲片区建设，同时加大乡村振兴、基础设施、生态环保等领域投入，为全县重大决策部署强化财力支撑。三是保障"民生大计"。坚持"量力而行、尽力而为"，将民生支出占财政总支出比重稳控在70%以上。强化重点民生保障，全年教育、社保就业、公共安全、乡镇运转分别安排6.55亿元、6.15亿元、1.25亿元、1.41亿元，分别增长0.6%、2.7%、12.1%、2.8%。

三要在增效上持续加力。接续开展"绩效管理巩固年"行动，启动新增重点项目、重要政策事前绩效评估，上线运行预算一体化系统绩效模块，强化"预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、应用结果有反馈"的闭环工作机制。兑现2023年财源建设绩效考核奖惩措施，将财税收入、税费共治、三资盘活、争资跑项、招商引资、融资化债等工作成效，与各单位绩效考核及个人年度考核奖挂钩。实行税务部门、非税执收单位及乡镇收入考核激励机制，进一步压实财税收入工作责任，充分调动相关单位挖潜增收能动性。

（二）在"三资盘活"上出实招

一是资产变资本，为国企转型拓路径。破除"三资部门化、部门利益化"固化观念，构建全县"大资产"监管格局，以一切国有资源尽可能资产化、一切国有资产尽可能资本化、一切国有资金尽可能杠杆化等"三化"理念为抓手，持续推进国有"三资"大清查，对具备融资条件的资产，通过划拨、交易等形式注入平台公司，有效降低资产负债率、提高融资授信度，力争全年完成注资任务10亿元以上。

二是存量变增量，为财税增收强动能。启动机关事业单位房地资产确权办证工作，用好用活"用售租融"四字诀，对符合市场化处置的土地、房屋等资产，按相关法规和程序进行清理、盘活、整合和转让，强化土地、矿权、林权、水权、采砂权、特许经营权等高效利用管理。特别是，加大重点难点攻克力度，加快中医院旁地块、南岳粮站、老印刷厂、贯塘茶场等优质资产处置，确保全年国资处置收益5000万元以上。

三是低效变高效，为财政运行卸压力。严格执行存量资金清理规定，统筹用好结转结余资金。持续开展行政事业单位监督检查三年行动，加大各类债权清收力度。强化财政暂付款管理，综合运用抵扣财政补助、预算资金、法律诉讼等方式予以清收或核销，确保财政往来款"总量只减不增、存量及时消化"。

（三）在"内控管理"上强举措

一要强化债务风险管控。强化系统内外债务"双重监控"，严禁以企业债等形式新增隐性债务和关注类债务，严禁通过金融机构违规融资或变相举债。严格落实"一债一策""部门责任制"等工作要求，综合运用预算安排、资产收益、高息置换、经营性收益等方式，持续缓释政府债务风险。强化专项债"借用管还"全生命周期管理，更好发挥专项债资金作用和效益。

二要加强财政资金监管。紧盯财政资金分配、拨付、使用、监管等关键环节，各中心（股室所）加强制度约束和流程管控，细化廉政风险清单，提升服务质量和效率。严格执行《衡山县政府投资建设项目工程变更管理办法》，规范工程建设行为，严控项目标准和规模；健全政府投资项目评审资金来源审核把关和限时办结，引进造价咨询机构参与预结算评审，全力保障重点工程项目按时开工建设。实行政府采购项目市场询价机制，统一对服务类、货物类项目进行市场定价，将政府采购整体节支率提升至10%以上。

三要严格乡镇财政管理。配合县纪委监委抓好"三湘护农"专项行动，强化惠农补贴资金发放管理，迎接省市专项监督检查。夯实乡镇财务管理业务基础，抓好乡镇财政预算管理和财务核算，推动《衡山县村级组织财务管理暂行办法》《衡山县乡镇财政资金监管实施办法》等制度落地见效，提升会计业务基础水平。突出乡镇财政能力提升，加大政策业务培训力度，强化内控财会监督管理，多措并举规范资金使用、提升履职能力。

（四）在"机关建设"上创亮点

一要改善机关办公环境。财政大楼及附属设施兴建于上世纪90年代初，由于时间久远，存在安全隐患。经局党组集体研究，积极争取上级政策资金支持，年内对财政大楼及附属设施进行必要修缮，适度改善机关办公条件及工作环境。

二要弘扬湖湘财政文化。强化财政文化阵地建设，借鉴省厅作法，传承和弘扬新时代湖湘财政文化、红色文化和廉洁文化。积极做好财政舆论宣传工作，捕捉推送衡山财政动态和亮点，以特色化、精品化宣传筑牢意识形态主阵地。组织开展健康向上、丰富多彩的文体活动，共建共享财政文化家园。

三要争创全国文明单位。深入推进"系统作风建设年"行动，继续开展"五比五争"和"清廉中心（股室所）、清廉岗位、清廉家庭"等创建评选活动，扎实推进机关文明单位创建，努力创建省级文明标兵单位，为争创"全国文明单位"创造良好条件。

（五）在"争先创优"上求突破

一是县目标管理绩效考核要"确保优秀"。坚持早谋划、强基础、抓对接，围绕《全县目标管理绩效考核责任分解表》，压紧压实各中心（股室）工作责任，强化日常管理，提升工作效能，确保在全县2024年度绩效考核中获评"优秀等级"。

二是国省市先进专项工作要"增量提质"。围绕市对县绩效考核指标，提升地方收入、争资跑项、预算绩效管理、国有三资盘活、公共服务支出、政府债务管理等工作质效。各中心（股室所）要注重提炼推介工作特色和亮点，力争更多单项工作特别是重点专项工作进入国省市先进行列。

三是省大抓落实督查激励要"力争突破"。进一步提升乡镇财政管理水平，积极争创省级"标兵财政所"及"先进财政所"。对标财源建设、财政管理等考核指标，聚力提升产业财源培植、骨干税源培育、亩均效益提升、国有三资盘活、税费精诚共治等工作成效，力争省政府大抓落实督查激励取得新突破。