一、 单位基本情况

 衡山县第二中学位于衡山县开云镇开云北路399号，是全额拨款的事业单位。人员编制180人，我校年末在岗职工165人，离退休教师33人（其中：离休2人，退休31人），共有教学班32个，学生2218人，校园占地面积46347平方米，校舍建筑面积35804平方米，年末固定资产总值31039819.47元。

职责定位：1、高中教育教学任务；

       2、高中学生心理健康辅导，开展有利于学生身心健康的课外活动；

       3、承担县委、县政府和上级主管部门交办的其他事项。

二、单位财务状况总分析

1.收入结构分析

 财政拨款收入：20401635.6元，事业收入：5851516.48元,其他收入：6893元；收入总计为：26260045.08元。

2.全年收支分析

 全年总收入为：26260045.08元，总支出为：26967035.58元。其中：工资福利支出18196693.25元、商品和服务支出4285152.86元、对个人和家庭的补助支出1771991.74元；人员经费占支出率为：67.48%。

3.资产负债分析

 资产合计：39742217.4元，其中：库存现金1442.39元、财政应返还额度2895040.95元、其他应收款5395914.59元、固定资产31039819.47元、在建工程410000元；负债合计：8036800元，其中：应缴财政专户款-11848元，其他应付款1004648元，长期借款7044000.00元；净资产合计31705417.4元，其中：非流动资产基金31449819.47元、其他专用基金255597.93元，财政补助结转2406764元，非财政补助结转-18469357.41元，非财政补助结余16062593.41元；资产负债率为：20.22%。

4.“三公”经费支出为非财政拨款支出。

三、本单位财务开展情况

 财务工作的基本要求是反映本年度单位在加强财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果。为此，衡山县第二中学做了大量的工作。

1.完善财务制度建设，使管理更具规范化

 财务制度建设是财务室非常重视的基础性工作。衡山第二中学财务室按照党和国家有关财经方针政策，结合单位实际情况，制定了《收费管理条例》、《现金管理制度》、《会计档案管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。这些制度的配套建设，基本上形成了衡山县第二中学财务管理比较完整的制度体系，对促进学校持续、健康发展起到了很好的作用。

2.为校当好家、理好财

 财务人员只停留在记账、算账的基础上是不行的，也不符合市场经济对财务人员的要求，必须合理、科学理财，并有效控制成本（费用），充分发挥单位内部控制的职能；积极加强会计基础工作，通过对一系列制度的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题、找漏洞，并反复消化，严格把关。在各环节中，强调一定要坚持原则，不讲人情，把一些不规范的票据和费用报销拒之门外；在凭证审核环节中，依据相关制度的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下一个环节。

3.强化经费监督，做好收支平衡

    年初，学校本着勤俭、节约、高效的原则，科学、合理地对2017年经费预算进行了详细分解，从整体上对经费有了统筹安排。在具体工作中，依法、合理、有效使用每一项资金，严格按照资金支付程序办事。与此同时，建立了严格的资金支付流程，加快了数据统计分析工作，做到先审后支、不审不支、支出必有来源，实行了先批后支的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务管理，保证了收支平衡。

4．部门预算编制及总体执行情况

 一是细化预算内容，根据近几年财务支出明细账详细分析收入、费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为2018年全面预算奠定了基础；二是提高预算透明度，其明细指标以全局工作要点分解到部门，使各部门对全局全年预算有一个比较全面的了解，增强了预算的透明度；三是增强预算的刚性，注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的针对所出现的问题进行认真分析，注重解决实际问题，严格审批程序。一年来，预算的总体执行情况良好。

四、存的问题及对策

 2017年，衡山县第二中学的财务工作在制度建设，项目细化分解管理、支出合同管理、保障服务方面取得了一定的成绩，但仍然存在着较为突出的问题，如学校负债较多，债务利息负担沉重等等，这些都制约了学校的发展，急需财政加大投入。

衡山县第二中学

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2018年9月4日

衡山县第二中学2017年决算公开表.xls