2018年财政总决算暨2019年1-6月财政预算执行情况报告
2018年财政总决算暨2019年1-6月
财政预算执行情况报告
—2019年7月31日在县十三届人大常委会第29 次会议上
县财政局局长 曹时国
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府的委托，向各位汇报2018年财政总决算暨2019年1-6月财政预算执行情况，请予审议。
一、2018年财政总决算情况
（一）一般公共预算完成情况
1、一般公共预算收入完成情况。2018年一般公共预算收入完成102105万元，完成市下达目标任务，为年度预算的104.63%，比上年增加9166万元，增长9.86%。其中：地方一般预算收入完成67298万元，为年度预算的102.72%，比上年增加3155万元，增长4.92%；上划中央收入完成27439万元，为年度预算的109.17%，比上年增加4946万元，增长21.99%；上划省级收入完成7368万元，为年度预算的106.19%，比上年增加1065万元，增长16.9%。
分部门完成情况：税务部门完成收入78720万元，为年度预算的108.71%，比上年增加12241万元，增长18.41%；财政部门完成收入23385万元，为年度预算的92.9%，比上年减少3075万元，下降11.62%。
分类完成情况：税收收入完成76162万元,比上年增加11633万元,增长18.03%;税收收入占一般公共预算收入的比重为74.59%，比上年提高5.16个百分点。非税收入完成 25943万元,比上年减少2466万元，下降8.68%;非税收入占一般公共预算收入的比重为38.55%，比上年减少5.74个百分点，在省下达限额以内。
2、一般公共预算支出完成情况。2018年一般公共预算支出完成255188万元，比上年增加5134万元，增长2.05%。
3、一般公共预算收支平衡情况。2018年全县地方一般预算收入完成67298万元,上级补助收入163858万元,债务转贷收入14474万元，上年结余1293万元，调入资金20600万元,收入共计267523万元；当年一般预算支出完成255188万元，上解支出3297万元，债券还本支出7874万元，年终滚存结余1164万元（全部为结转下年支出）, 一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算完成情况
2018年全县政府性基金收入完成46384万元,上级补助收入2713万元,上年结余246万元,地方政府专项债务转贷收入21876万元，收入共计71219万元；当年政府性基金支出完成50371万元，上解支出60万元，调出资金13000万元，地方政府专项债务还本支出7576万元，年终结余212万元（全部为结转下年支出），政府性基金收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算完成情况
2018年全县社会保险基金收入完成112589万元,社会保险基金支出完成 99693万元，2018年社会保险基金收支相抵，结余12896万元。
（四）国有资本经营预算完成情况
2018年全县国有资本经营预算收入完成76万元，国有资本经营预算支出完成76万元，国有资本经营收支体现平衡。
（五）地方政府债务情况
2018年,我县地方政府债务总额为17.13亿元，其中：一般债务13.42亿元，专项债务3.71亿元。分类情况是：公路建设1.84 亿元，市政建设 7.98亿元，保障性住房0.24亿元，教育 0.25亿元，文化 0.15亿元，非资本性支出 2.21亿元，其他支出4.46亿元。
2018年，我县收到地方政府新增债券 2.09亿元，全部用于公益性资本支出，分类情况是：一般债券0.66 亿元，专项债券1.43 亿元，平均利率3.8 %，大幅减轻了债务利息负担。
（六）上级转移支付情况
2018年上级下达我县转移支付资金158623万元。一是一般性转移支付资金110679万元，其中:均衡性转移支付收入31657万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入9300万元、义务教育等转移支付收入7358万元、基本养老保险和低保等转移支付收入18434万元。二是专项转移支付资金47944万元，其中：教育1977万元、社会保障和就业5177万元、医疗卫生与计划生育5281万元、节能环保2408万元、农林水15662万元、交通运输1487万元、住房保障6479万元。
二、2019年1-6月财政预算执行情况
（一）一般公共预算收支情况
1、一般公共预算收入完成情况。2019年1-6月一般公共预算收入完成58544万元，为年初预算的53.09%，比上年同期增加7204万元，增长14.03%。其中：地方一般预算收入完成34416万元，为年初预算的51.12% ，比上年增加86万元，增长0.25% ；上划中央收入完成19168万元，为年初预算的56.44%，比上年增加5809万元，增长43.48%；上划省级收入完成4960万元，为年初预算的55.2%，比上年增加1309万元，增长35.85%。
分部门完成情况：税务部门完成48389万元，为年初预算的52.09%，比上年增加8907万元，增长22.56%；财政部门完成10155万元，为年初预算的58.42%，比上年减少1703万元,下降14.36%。
分类完成情况：税收收入完成46735万元，占一般公共预算收入的79.83%，比上年同期增加8334万元，提高5.03个百分点；非税收入完成11809万元,比上年同期减少1131万元，占地方一般公共预算收入的34.31%，降低3.38个百分点。
2、一般公共预算支出完成情况。2019年1-6月全县一般公共预算支出完成81391万元，比上年同期减少4567万元，下降5.31%。主要支出项目是：一般公共服务支出8773万元，公共安全支出4772万元，教育支出18613万元，社会保障和就业支出14838万元，医疗卫生与计划生育支出5963万元，节能环保支出1528万元，农林水事务支出16121万元，财税事业费支出1319万元，预备费支出 888万元。
（二）政府性基金预算收支情况。2019年1-6月全县政府性基金收入完成18134万元,为年初预算的 17.55%,比上年同期减少8367万元,下降31.57%。全县政府性基金支出完成35291万元，为年初预算的34.15 %，比上年同期增加9596万元,增长37.35%，其中：城乡社区支出34224万元。
（三）社会保险基金预算收支情况。2019年1-6月,全县社会保险基金收入完成 7600万元,为年初预算的 10.73%,比上年同期减少21357 万元,减少73.75 %。全县社会保险基金支出完成 2423万元，为年初预算的3.72 %，比上年同期减少20025 万元,减少89.2 %。
（四）“三公”经费支出情况。2018年全县“三公”经费支出完成1017万元，比上年减少16.57%。
三、2019年上半年财政重点工作完成情况
（一）稳步提升收入质量。2019年上半年一般公共预算收入完成58544万元，占年度任务的53%，圆满完成“双过半”目标；税收收入完成46735万元，比上年同期增加8334万元，提高5.03个百分点。一是充分发挥财政在财税征收中的牵头作用，加强财税部门联系，形成财税征管合力。根据收入形势及时调度，分月下达收入任务，确保收入均衡入库。二是加大招商引资力度，支持工业“原地倍增”计划，规模工业企业以及重点商贸企业保持较好发展动力，保障了一般公共预算收入保持稳定增长。三是大力发展总部经济，预算安排专项资金落实奖补政策，引进一批优质税源企业，夯实地方财源基础。四是加快土地出让，积极盘活闲置资产，切实增加地方可用财力。
（二）全力保障财政支出。一是全力保工资。每月上旬做好“三保”资金调度筹集，按时发放行政事业单位人员工资和离退休人员养老金，涉及到个人民生资金全部发放到位。二是全力保民生。1-6月份民生支出6.7亿元，占财政支出的81.8%。全力保障为民办实事项目建设，支持“大班额”化解工作，支持“乡村振兴”战略，推进开云新农村示范片建设，增加脱贫攻坚投入，拨付扶贫资金5237万元。三是全力保运转。及时拨付党政机关运转经费，加大基层运转经费保障力度,按时拨付乡镇公用经费，把村和社区干部政策性待遇落到实处。四是全力促发展。根据资金库存情况，按轻重缓急的原则，对经济发展和基础设施建设的预算资金进行合理安排，优先拨付2.24亿元支持城市、交通、黄花新区、工业园区等重点项目建设。拨付专项资金4935万元，用于保障性安居工程、城乡环境整治，中小河流治理、易地扶贫搬迁等重点工作推进。
（三）全面深化财政改革。一是预决算公开工作更加细化透明，扶贫资金县、乡、村三级公示到位。在政府门户网站公开财政预决算、部门预决算、“三公”经费、政府债务、政府采购等信息，提高财政管理透明度。二是落实中央减税降费政策，对小微企业实施普惠性税收减免，全面实施修改后的个人所得税法及其实施条例，降低社会保险征缴比例，促进实体经济发展。三是按全县机构改革要求，全力配合机构改革，加强资金和资产管理。以机构改革为契机，在全县范围内启动二级预算单位财务机构撤并改革，降低财政运行成本。四是借鉴先进地区绩效管理经验，初步建立绩效管理办法和流程，对重大政策和项目设置事前绩效评估和绩效目标，完善事前、事中、事后绩效管理制度。五是推动新政府会计制度改革，面向全县行政机关事业单位和乡镇、村财务人员开展业务培训，保障新旧政府会计制度改革平稳过渡。六是加快惠农补贴“两卡两折”信息化建设，规范补贴发放程序，上半年发放各项惠农补贴资金3283万元。
（四）继续强化财政管理。一是加快预算拨付进度，提高资金使用效率。从严控制各项支出，按上级文件要求压减一般性支出。二是加大清收措施，制定暂付款清理方案，分类施策，开展暂付款清理工作。三是拟定《衡山县政府投资工程项目变更管理办法》和《衡山县政府采购管理办法》，严格项目工程和政府采购流程，1-6月，财政评审项目419个，评审总金额4.38亿元，核减金额0.69亿元，审减率15.7%。执行政府采购预算7216万元，实际采购额6430万元，节约率10.9%。四是充分发挥财政监管职能，正在进行对扶贫专项资金、财政收支执行情况、全县“三公”经费等进行专项检查，确保财政资金安全有效。
（五）积极推进债务化解。严格落实《衡山县政府性债务管理办法》，严禁非法举债，遏制债务增量。预算安排专项资金用于还本付息，优先保障到期本息偿还。积极盘活存量资金，向上争取专项债券，满足土地储备、棚户区改造建设资金需求。积极推进融资平台转型，对融资平台存量债务，逐笔厘清债务性质、类别，确定偿债责任、分类处置，妥善化解存量债务。截止2019年6月末，我县政府债务余额18.41亿元，政府隐性债务余额25.41亿元。
四、当前财政预算执行面临的困难与分析
今年上半年全县经济运行和财政收支形势总体平稳，但仍存在一些问题：
（一）财政收入形势非常严峻。由于目前县域经济发展进入新常态，受宏观经济持续下行、落实结构性减税和普遍性降费等政策性因素影响，以及做实财政收入、挤出水份等多重因素共同影响，严重制约了财政收入增长。预计2019年全县财政总收入受减税降费政策影响减收1.43亿元，基金收入预计完成6亿元，距年初任务下差4.33亿元，缺口较大，完成全年预算任务十分困难。
（二）财政支出保障压力巨大。全县步入发展转型的关键时期，县级财政保障范围不断扩大，工资改革、养老保险改革、公务用车改革、乡镇工作补贴等政策性增支刚性强。乡村振兴、环境保护、脱贫攻坚、教育均衡发展、社会保障、农村集体产权制度改革等事关社会稳定和民生福祉方面的支出不断增加，重点项目建设资金需求不断增长，预计2019年一般预算支出要达到26个亿，基金支出要达到 10个亿，财政支出压力非常大。
（三）防范财政运行风险依然艰巨。我县政府性债务虽然控制在安全合理区间内，但是随着一批专项债券到期，今年还本付息高达5亿元。融资平台公司尚未完全整合，“造血”功能还不是很强。历年挂账和结转的包袱沉重，累计收支缺口6亿元，财政运行风险不容忽视。
五、下半年财政工作措施
（一）加大收入征管力度，坚定完成全年收入任务。一是紧紧围绕全年财政收入的总目标，加强收入调度，激励征管部门形成工作合力，深挖税收增长潜力，堵塞征管漏洞，确保均衡入库。二是认真落实中央减税降费政策，优化经济发展环境，支持企业发展，做强做大。三是积极跑项争资，加快推进重点项目建设，实施基础设施补短板工程和民生提标工程。四是加强国有资产管理，严格清查国有资产，规范国有资产出租、处置审批，确保国有资产保值增值。
（二）优化支出结构，全力保障重点支出。一是把财政“三保”作为重大政治任务来抓，各预算单位基本建设和维修改造项目，必须秉着“先立项，再开工，先落实资金，再实施项目”的原则，其他支出按轻重缓急原则拨付。二是加强预算执行监测分析，完善项目支出程序，将部门财政拨款结余结转资金纳入部门预算编制范围，统筹安排，提高预算执行效能，增强预算执行的严肃性。三是牢固树立过“紧日子”的思想，厉行勤俭节约，取消低效无效支出，压减非生产性支出。按省厅要求“三公”经费再压减3%左右，一般性支出按照不低于5%的幅度压减。四是自觉接受人大依法开展预算审查监督，认真落实人大及其常委会预决算决议，不得擅自调整预算，原则上不再追加预算支出。五是进一步整合各类专项资金，对上级专项补助资金，除直接带帽到指定具体项目用途的外，一律整合统筹使用。六是盘活存量资金，部门基本支出、“三公”经费和业务工作经费结转全额收回，结转一年以上的项目资金由财政全额收回，集中财力全力做好“三保”，量力支持重点项目建设。
（三）以人民为中心，增进民生福祉。一是大力实施乡村振兴战略，推动农业供给侧结构性改革，大力发展现代农业，加快农村水利、道路交通等基础设施建设，促进城乡融合。二是优先发展教育事业，均衡城乡教育
资源，加大义务教育投入力度，落实“全面改薄”任务，加快化解义务教育大班额问题，完善义务教育经费保障制度。三是深化医药卫生体制改革，提高城乡居民医保、基本公共卫生服务补助标准，健全城乡居民医保和大病保险制度，提升基层医疗服务能力。四是加强基本民生保障，扎实推进低保、特困人员救助供养等工作，强化民生政策兜底，提高保障和改善民生水平。五是全力支持脱贫攻坚工作，强化对贫困村义务教育、基本医疗、住房安全和饮水安全的投入，对扶贫项目资金实施全过程绩效管理。六是深入推进污染防治，做好矿山和加工企业关停后续工作，打好蓝天、碧水、净土保卫战，提升衡山生态品质，改善城乡人居环境。
（四）规范财政管理，提高资金使用绩效。一是全面实施预算绩效管理，对重大政策和项目开展事前绩效评估，强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制。二是切实加强政府采购和财政投资评审管理，原则上暂停食堂、办公楼、会议室装修、电梯安装及公务车辆添置等采购项目；明确规定工程变更权限、程序和责任追究，对无缘由不按程序超工程预算项目一律不办结算。三是加强国库资金管理，加大直接支付比例，规范暂存款核算，清理财政对外借款，保证库款安全。四是清理规范项目配套，推进清理规范重点支出挂钩事项，打破项目支出固化僵化、只增不减格局，科学规范财政资金使用。五是加强财政监督，组织开展财税政策执行、预算编制、政府债务管控、会计信息质量、重大民生资金使用等领域专项资金检查，加强内控体系建设，坚决查处违法违规行为，确保财政资金安全。
（五）完善债务管控体系，防范财政运行风险。一是依法开好“前门”。积极向中央、省争取更多棚户区改造、土地储备等专项债务额度，保障重点项目需求。二是妥善处理债务化解“后门”。安排专项资金化解存量债务，对专项债券实行全规模管理，及时警示债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。三是坚决遏制债务增量。坚持疏堵并举，落实“停缓调撤”要求，严禁新增隐性债务，坚决落实“三个10%”的要求。对违法违规举债行为终身问责，倒查责任。四是完善政府融资平台转型机制，积极盘活存量资产，清晰界定政府与转型后融资平台的关系，减轻县级财政压力。
主任、各位副主任，下半年的财政工作任务十分艰巨，我们相信，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，财政部门将以开展“不忘初心、牢记使命”主题教育为契机，奋力拼搏、攻坚克难，努力完成财政收支目标任务，为加快“四个新衡山”建设和全面建成小康社会作出新的更大贡献！