2017年财政总决算暨2018年1-6月财政预算执行情况报告

  一、2017年财政总决算情况 

  (一)一般公共预算完成情况 

  1、一般公共预算收入完成情况 

  按照省市强力整治虚增收入,做实财政收入,提高收入质量的要求,2017年一般公共预算收入完成92938万元,完成市下达目标任务,为年度预算的90.2%,比上年减少2462万元,下降2.58%。其中:地方一般预算收入完成64143万元,为年度预算的86%,同口径比上年减少6130万元,下降8.72%;上划中央收入完成22492万元,为年度预算的100.72%,同口径比上年增加2786万元,增长14.14%;上划省级收入完成6303万元,为年度预算的103.07%,同口径比上年增加882万元,增长16.27% 

  分部门完成情况:国税局完成收入34747万元,为年度预算的99.43%,同口径比上年增加4567万元,增长15.13%;地税局完成收入31731万元,为年度预算的100.59%,同口径比上年增加2937万元,增长10.2%;财政局完成收入26460万元,为年度预算的72.41%,同口径比上年减少9966万元,下降27.36%                   

  分类完成情况:税收收入完成64529万元,比上年增加6903万元,增长11.98 %;税收收入占一般公共预算收入的比重为69.43%,比上年提高9.03个百分点。非税收入完成 28409万元,比上年减少9365 万元,下降24.79 %;非税收入占一般公共预算收入的比重为44.29 %,比上年下降9.46个百分点。 

  2、一般公共预算支出完成情况 

  2017年一般公共预算支出完成250054万元,比上年增加3083万元,增长1.25% 

  3、一般公共预算收支平衡情况 

  2017年全县地方一般预算收入完成64143万元,上级补助收入148664万元(其中:一般性转移支付收入93814万元,专项补助收入49615万元),债务转贷收入38083万元,上年结余5480万元,调入预算稳定调节基金3160万元,调入资金18500万元,收入共计278030万元;当年一般预算支出完成250054万元,上解支出1100万元,债券还本支出25583万元,年终滚存结余1293万元(全部为结转下年支出), 一般公共预算收支体现平衡。 

  (二)政府性基金预算完成情况 

  2017年全县政府性基金收入完成28873万元,上级专项补助收入4262万元,上年结余3355万元,地方政府专项债务转贷收入7576万元,收入共计44066万元;当年政府性基金支出完成22714万元,上解支出30万元,调出资金13500万元,地方政府专项债务还本支出7576万元,年终结余246万元(全部为结转下年支出),政府性基金收支体现平衡。 

  (三)社会保险基金预算完成情况 

   2017年全县社会保险基金收入完成68465万元,社会保险基金支出完成57415万元,2017年社会保险基金收支相抵,结余11050万元。 

  (四)国有资本经营预算完成情况 

  2017年全县国有资本经营预算收入完成57万元,国有资本经营预算支出完成57万元。 

  (五)地方政府债务情况 

  2017,我县地方政府债务总额为14.89亿元,其中:一般债务12.62亿元,专项债务2.27亿元。分类情况是:公路建设3亿元,市政建设6.15亿元,保障性住房0.67亿元,教育0.22亿元,文化0.15亿元,非资本性支出1.67亿元,其他3.03亿元。 

  2017年,我县收到地方政府新增一般债券1.25亿元,累计3.94亿元,全部用于公益性资本支出;收到地方政府置换债券3.31亿元,累计11.66亿元,分类情况是:一般债券9.39亿元,专项债券2.27亿元,平均利率2.94%,大幅减轻了债务利息负担。 

  (六)上级转移支付情况 

  2017年上级下达我县转移支付资金143429万元。一是一般性转移支付资金93814万元,其中均衡性转移支付收入29707万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入8060万元、义务教育等转移支付收入6218万元、基本养老保险和低保等转移支付收入14815万元。二是专项转移支付资金49615万元,其中:教育4088万元、社会保障和就业8742万元、医疗卫生与计划生育3890万元、节能环保1860万元、农林水16400万元、交通运输1110万元、住房保障4943万元。 

  二、20181-6月财政预算执行情况 

  (一)一般公共预算完成情况 

  1、一般公共预算收入完成情况 

  20181-6月一般公共预算收入完成51340万元,为年初预算的52.61%,比上年同期减少619万元,下降1.19%。其中:地方一般预算收入完成34330万元,为年初预算的52.4% ,比上年减少3359万元,下降8.91% ;上划中央收入完成13359万元,为年初预算的53.15%,比上年增加2218万元,增长19.91%;上划省级收入完成3651万元,为年初预算的52.62%,比上年增加522万元,增长16.68% 

  分部门完成情况:国税局完成20565万元,为年初预算的54.29%,比上年增加3782万元,增长22.53%;地税局完成18917万元,为年初预算的54.78%,比上年增加3442万元,增长22.24%;财政局完成11858万元,为年初预算的47.11%,比上年减少7843万元,下降39.81% 

  分类完成情况:税收收入完成38401万元,占一般公共预算收入的74.8%,比上年同期增加7057万元,提高14.48个百分点;非税收入完成12940万元,比上年同期减少7675万元,占地方一般公共预算收入的37.69%,降低17.01个百分点。 

  2、一般公共预算支出完成情况 

  20181-6月全县一般公共预算支出完成103707万元,比上年同期增加7394万元,增长7.68%。主要支出项目是:教育支出20155万元,社会保障和就业支出23103万元,医疗卫生与计划生育支出14785万元,农林水事务支出12989万元,财税事业费支出614万元,预备费支出1234万元。 

  3、政府性基金预算完成情况 

  20181-6月全县政府性基金收入完成26501万元,为年初预算的37.86%,比上年同期增加20434万元,增长336.81%。全县政府性基金支出完成25695万元,为年初预算的45.88%,比上年同期增加12890万元,增长100.66%,其中:城市建设支出2514万元,政府采购支出1373万元,交通公路建设支出1995万元。 

  4、社会保险基金预算完成情况 

  20181-6,全县社会保险基金收入完成28957万元,为年初预算的44.18 %,比上年同期增加2357万元,增长8.86%。全县社会保险基金支出完成27448万元,为年初预算的44.95%,比上年同期增加6171万元,增长29% 

  5、国有资本经营预算完成情况 

  20181-6月,全县国有资本经营预算收入完成43万元,为年初预算的56.58% 

  (二)上半年重点工作完成情况 

  1、收入质量稳步提升2018年上半年一般公共预算收入完成51341万元,圆满完成“双过半”目标;非税收入完成12940万元,超额完成省市40%非税占比要求,主要得益于以下三个方面:一是加大收入组织力度,充分发挥财政在财税征收中的牵头作用,加强财税部门联系,形成财税征管合力。根据收入形势研判,分月下达收入任务,及时调度,确保收入均衡入库。二是加强税收征管。在国家减税降费政策和国家环保督查矿山整改情况下,对重点税源企业和重点税种全力跟踪征管,加强日常税收稽查,按时间节点完成税收任务。三是加强非税收入征管。积极支持和协调相关部门做好执收执罚,清理和规范现行税收优惠政策,防止越权减免税费,加大土地出让收入和国有资源有偿使用收入的征管力度,做到应收尽收。 

  2、支出结构明显优化。一是全力保工资。在收入增长趋缓,支出刚性增加,可用财力十分有限情况下,千方百计统筹资金,争取省市财政资金调度,确保全县干部职工工资和离退休人员养老金按时足额发放到位,落实离退休人员养老金提标政策,落实党政机关公务用车制度改革。二是全力保民生。1-6月份民生支出84795万元,占财政支出的81.76%,重点保障了薄弱学校改造,确保义务教育均衡发展;支持养老机构建设,推进养老保险改革;保障了农业生产发展,大力推进新农村建设,保证脱贫攻坚工作有序推进。三是全力保运转。加大基层运转经费保障力度,提高乡镇公用经费标准,落实村和社区干部政策性待遇。四是全力促发展。完成项目支出2.27亿元,支持城市、交通、开云新城、黄花新区、工业园区、田园综合体等重点项目建设。拨付专项资金6295万元,用于保障性安居工程、农村环境整治,中小河流治理、易地扶贫搬迁等重点工作推进。 

  3、财政改革深入推进。一是推进预算管理改革。完善政府预算体系,实施支出经济科目改革,提高预算编制精细化水平。深入推进预决算公开,在政府门户网上公开政府预决算、“三公”经费、政府债务、政府采购等信息,提高财政管理透明度。二是落实中央税制改革要求,降低制造、交通运输、建筑等行业增值税税率,统一增值税小规模纳税人标准,为企业减轻负担,促进实体经济发展。三是加快财政电子票据改革,完善国库集中支付改革,将所有财政专户资金纳入国库集中支付范围。四是建立PPP模式和政府购买服务负面清单管理制度,按中央、省防控财政风险要求采取“缓、停、调、撤”措施,规范推动PPP模式和政府购买服务。五是推进惠农扶贫补贴“两卡两折”升级工作,规范补贴发放程序,上半年发放各项惠农补贴资金3907万元。 

4、财政管理更加规范。一是强化预算支出执行力。坚持先有预算后有支出,完善支出流程,规范支出范围,控制支出标准,提高预算管理水平。二是严格财政投资评审,1-6月评审项目446个,评审总金额8.1亿元,核减金额0.96亿元,审减率11.89%三是规范政府采购行为,1-6月执行政府采购预算7035万元,实际采购额6235万元,节约率11.12%四是加强专项资金监管,配合县纪委开展违反中央八项规定突出问题专项整治;开展全县扶贫资金专项检查,对发现的问题限期整改到位;对专项资金使用情况进行评价分析,完善绩效评价管理体系;组织各单位财会人员进行业务培训,加强行政事业单位内部控制制度建设。五是强化债务风险防控澄清全县政府性债务底子,出台《衡山县政府性债务管理办法》,严控新增债务规模,明确偿债资金来源,积极盘活存量资产,同时向上争取项目资金,将政府性债务风险控制在安全合理区间。 

  三、当前预算执行面临的困难与分析 

  今年上半年全县经济运行和财政收支形势总体平稳,但仍存在一些问题: 

  (一)财政收入形势非常严峻。由于目前县域经济发展进入新常态,受宏观经济持续下行、落实结构性减税和普遍性降费等政策性因素影响,以及做实财政收入、挤出水份等多重因素共同作用,严重制约了财政收入增长。2018年全县财政总收入预计完成9.2亿元,距人大法定目标任务差0.6亿元,距市政府考核目标任务差1亿元,基金收入预计完成5亿元,距年初任务下差2亿元,缺口较大,完成全年预算任务十分困难。 

  (二)财政支出保障压力巨大。全县步入发展转型的关键时期,县级财政保障范围不断扩大,工资改革、养老保险改革、公务用车改革、乡镇工作补贴等政策性增支刚性强,环境保护、脱贫攻坚、教育均衡发展、社会保障、农村集体产权制度改革等事关社会稳定和民生福祉方面的支出不断增加,重点项目建设资金需求不断增长,预计2018年一般预算支出要达到26个亿,基金支出要达到6个亿,财政支出压力非常大。 

  (三)财政收支平衡任务艰巨。一方面收入增长后劲不足,可用财力来源受限,还要消化历史包袱;另一方面是支出规模不断扩大,各项民生工程和重点项目需要安排大量的财政资金,尤其是在历年招商引资中因各项优惠政策形成的欠帐全部由财政部门承担,加之政府性债务进入还债高峰期,国库资金调度异常艰难,收支矛盾更加突出。 

  四、下半年财政工作措施 

  (一)大力培植财源一是着力优化经济发展软环境,积极争取中央投资和地方政府债券额度,吸引社会资金投入,全力扶持我县支柱产业、重点项目及重点税源企业发展。二是加大培植可持续发展财源力度,利用政策发展总部经济,争取项目建设与财力支持。完善工业园区基础设施,进一步打造我县产业承接平台,增强产业聚集能力,大力推进开云新城、黄花新区等重点项目建设。三是准确把握上级积极财政政策支持方向和工作重点,加大对上争取力度,确保各类财政资金、非普惠性资金有新突破。 

  (二)强化收入征管。一是对照全年工作目标任务,倒排时间、进度,加强收入调度,确保财政收入均衡入库。二是综合运用好各种税收征管方式,会同税务部门逐一对接涉税单位,抓好税费清查、纳税评估,重点在房地产、建筑安装和三产服务业上下功夫,确保应收尽收。三是加强非税收入管理,加大国土收入、国有资源有偿使用收入的征管力度,进一步加强对闲置国有资产处置力度,切实增加县级可用财力。 

  (三)优化支出结构。一是保障干部职工工资和离退休人员养老金按时发放,保证行政事业单位正常运转,保障政策性待遇。二是加大教育投入。落实农村义务教育经费保障机制,统筹推进城乡教育基础设施建设,推进教育均衡发展。三是落实就业和社会保障政策。推动社会保障和医疗卫生体制改革,创新社会救助体系,落实积极就业政策,推进廉租住房和农村危房改造建设。四是加大支农力度。认真落实各项财政惠农补贴政策,做好农业综合开发和农村综合改革工作,支持农村基础设施、“美丽乡村”、田园综合体等项目建设。五是突出精准脱贫工作。完善财政稳定投入机制,打好精准脱贫攻坚战。六是加大环境保护和城市基础设施投入力度,切实改善居民生活环境。 

  (四)深化财政改革。完善国库集中支付制度改革,推进国库集中支付电子化,全面实现“横向到边,纵向到底”的改革目标。二深化预算编制改革,采用零基预算方式编制部门预算,提高预算编制的精细化、科学化水平。三推进政府购买制度改革,引导社会力量提供优质高效的公共服务,积极推进政府职能转变。四是深化非税收入收缴制度改革,规范非税收入征管秩序,进一步提高非税收入管理水平。五是加大公务用车制度改革力度,推动事业单位公务用车改革。 

  (五)加强财政管理。推进融资平台公司市场化转型,妥善处理存量债务,减轻县财政压力;完善政府性债务风险预警机制,严控新增债务;全面清理财政借款,缓解国库资金压力;强化预算约束,坚持先有预算后有支出;优化资金拨付程序,加快财政支出进度,保障政策资金落实到位;加强制度规范、建立长效机制,盘活部门资金,不断提高财政资金使用效益;建立财政内部控制制度,充分发挥财政监督作用;加强专项资金管理,实行项目绩效评价;启动预算执行动态监控系统,确保资金安全高效使用。 

 下半年的财政工作任务十分艰巨,我们相信,在县委、县政府的坚强领导下,在县人大、县政协的监督指导下,财政部门一定能不忘初心、牢记使命,奋力拼搏、攻坚克难,努力完成财政收支目标任务,为加快“四个新衡山”建设和全面建成小康社会作出新的更大贡献! 

2017年总决算报表表(公开).xls

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