—2016年7月28日在县十二届人大常委会第35次会议上

  县财政局局长  曹时国

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向各位汇报2015年财政总决算暨2016年1-6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2015年财政总决算情况

（一）公共财政预算完成情况

1、公共财政预算收入完成情况

2015年一般公共预算收入完成86596万元，为年度预算的101.68%，比上年增加9868万元，增长12.86%。其中：地方一般预算收入完成63293万元，为年度预算的104.58%，比上年增加7073万元，增长12.58%；上划中央收入完成17525万元，为年度预算的92.01%，比上年增加1742万元，增长11.04%；上划省级收入完成5778万元,为年度预算的103.18%，比上年增加1053万元，增长22.29%。

分部门完成情况：国税局完成19545万元，为年度预算的89.51%，比上年增加1331万元，增长7.31%；地税局完成37119万元，为年度预算的95.71%，比上年增加4088万元，增长12.38%；财政局完成29932万元，为年度预算的121.92%，比上年增加4449万元，增长17.46%。

分类完成情况：税收收入完成55902万元,比上年增加5509万元,增长10.93%;税收收入占公共财政收入的比重为64.55%，比上年下降1.13个百分点。非税收入完成30694万元,比上年增加4359万元，增长16.55%;非税收入占公共财政收入的比重为35.45%，比上年增长1.13个百分点。

2、公共财政预算支出完成情况

2015年一般预算支出完成220943万元（其中：权责发生制列支28154万元），比上年增加34451万元，增长18.47%。

3、公共财政预算收支平衡情况

2015年全县地方一般预算收入完成63293万元,上级补助收入152225万元（其中：税收返还性收入4837万元 , 一般性转移支付收入88660万元，专项补助收入58728万元）,债券转贷收入30953万元，上年结余6540万元,调入资金2000万元，调入预算稳定调节基金3728万元,收入共计258739万元；当年一般预算支出完成220943万元，上解支出1295万元，债务还本支出26800万元，安排预算稳定调节基金3203万元，年终滚存结余6498万元（全部为结转下年支出），公共财政预算收支体现平衡。

   （二）政府性基金预算完成情况

2015年全县政府性基金收入完成31130万元,上级专项补助收入5224万元,上年结余2764万元,收入共计39118万元；当年政府性基金支出完成31793万元（其中：权责发生制列支705万元），上解支出82万元，调出资金2000万元,年终滚存结余5243万元（全部为结转下年支出），政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算完成情况

2015年全县社会保险基金收入完成 69216 万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入23479万元，城乡居民基本养老保险基金收入8475万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5217万元，居民基本医疗保险基金收入2212万元，农村合作医疗基金收入16480万元，机关养老保险基金收入13353万元。

2015年全县社会保险基金支出完成63409万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出 22200万元，城乡居民基本养老保险基金支出 6252万元，城镇职工基本医疗保险基金支出4700万元，居民基本医疗保险支出575万元，农村合作医疗基金支出15324万元，机关养老保险基金支出14358万元。2015年社会保险基金收支相抵，结余5807万元。

二、2016年1-6月财政预算执行情况

（一）公共财政预算完成情况

1、公共财政预算收入完成情况

1-6月份财政总收入完成48054万元，为年初预算的50.45%，比上年同期增加3829万元，增长8.66%。其中：地方一般预算收入完成37521万元，为年初预算的55.86% ，比上年同期增加5192万元，增长16.06% ；上划中央收入完成7672万元，为年初预算的36.16%，比上年同期减少1093万元，下降12.47%；上划省级收入完成2861万元，为年初预算的41.65%，比上年同期减少270万元，下降8.62%。

分部门完成情况：国税局完成9454万元，为年初预算的39.66%，比上年同期增加85万元，增长0.91%；地税局完成16540万元，为年初预算的37.82%,比上年同期减少3347万元，下降16.83%；财政局完成22060万元，为年初预算的79.69%，比上年同期增加7091万元,增长47.37%。

分类完成情况：税收收入完成25538万元，占财政总收入的53.14%，比上年同期减少2916万元，占比较上年同期下降11.2个百分点；非税收入完成22516万元,比上年同期增加6745万元，占财政总收入的46.86%，占比较上年同期增加11.2个百分点。

2、公共财政预算支出完成情况

1-6月全县一般预算支出完成83784万元，比上年同期增加7144万元，增长9.32%。主要支出项目是：一般公共服务累计支出7526万元，教育累计支出16498万元，社会保障和就业累计支出21740万元，医疗卫生与计划生育累计支出13653万元，城乡社区事务累计支出3919万元，农林水事务累计支出9174万元，交通运输累计支出3254万元，财税事业费累计支出459万元，预备费累计支出900万元。

（二）政府性基金预算完成情况

1-6月,政府性基金收入完成3402万元,为年初预算的8.42%,比上年同期减少2144万元,下降38.66%。1-6月，政府性基金支出完成26290万元，为年初预算的65.11%，比上年同期增加4193万元,增长18.98%；其中：征地和拆迁支出3620万元、土地开发支出5079万元，城市建设支出15005万元，农村基础设施建设支出1190万元。

（三）社会保险基金预算完成情况

2016年1-6月,全县社会保险基金收入完成37816万元,为年初预算的50.8 %,比上年同期增加13840万元,增长57.72 %。1-6月，全县社会保险基金支出完成30872万元，为年初预算的43.05%，比上年同期增加6301万元,增长25.64 %。

（四）上半年财政工作成效

1、财政收入稳步增长。今年上半年全县财政总收入完成4.8亿元，比上年同期增长8.66%，顺利实现财政收入“时间过半，任务过半”，主要得益于以下三个方面：一是领导高度重视，坚持以财税分析调度会为载体，每月对收入完成情况进行通报，做到常沟通、常协调，形成财税征管合力，确保各项征管措施落实到位。二是加强财源建设，调整和优化县域产业结构，帮助企业解决融资困难，支持企业技术改造和设备更新，巩固重点税源。三是加强税收征管，着力在抓重点行业、重点税源、零散税收、收入死角上下功夫，抓住大税源不放，小税源不漏，确保了各项税收收入的及时足额入库。四是加强非税收入管理,加强对行政性收费收入、国有资产收益、国土收入等项目的征管力度，积极支持和协调相关部门做好执收执罚，防止越权减免税费、做到应收尽收。

2、预算支出明显优化。严格执行中央八项规定，落实县委、县政府重大决策，科学合理调度资金，保障干部职工工资提标和公务员职务职级并行等政策性待遇，保障基层单位正常运转，保障重点民生支出。一是优先发展教育事业，保证教师政策性待遇按时发放,落实城乡义务教育免学杂费1379万元，及时发放经济困难家庭学生助学金614万元，安排 1017万元支持城乡学校改造。二是持续加大三农投入,落实各种惠民政策，通过“一卡通”发放17类惠民补贴3188万元；支持农业生产基础设施建设，安排农田水利建设资金3466万元，农业综合开发资金1892万元，落实基层干部职工政策性补贴，安排乡镇及村级运转经费1693万元，美丽乡村建设资金1399万元。三是落实社保提标扩面政策,安排机关事业单位养老保险改革补助6660万元，发放城乡低保、五保资金2689万元，新农合及城镇居民医保资金5954万元。四是加大公共安全投入，安排公共安全资金3758万元，保障人民群众生命财产安全。五是积极支持重点项目建设,投入工业园区及企业发展资金5621万元，交通公路建设资金4355万元，城乡公共基础设施建设资金6854万元，推动城乡协调发展。

3、财政改革不断深化。一是推进预算管理制度改革，按照新《预算法》的要求，实施全口径预算管理；建立一级预算单位编制管理，改进项目支出预算管理手段，提高资金管理水平，降低行政成本。二是深化国库管理制度改革。扩大国库集中支付改革范围，上半年支付16339笔，金额59015万元,其中直接支付金额54722万元，支付比例达到了93%。三是推行政府购买服务改革，制定《政府购买服务指导目录》，按照“先行试点、稳步推开、深化改革”的思路推进，1-6月政府购买服务金额902万元。

4、财政管理更加规范。一是加强专项资金监管，对社保、就业、低保、惠农等资金进行专项核查，对使用过程中的虚报冒领等问题进行整改落实；对撤乡并村乡镇进行资产清查，确保资产不流失、资金不滥用、发展不影响。二是加强政府采购管理，上半年全县政府采购预算资金4787万元，实际采购资金4238万元，节约资金549万元，节约率11.47 %。三是严格财政投资评审，审结项目222个，审核资金总额33443万元，核减金额5805万元，核减率17.36%。四是加强国有资产管理，完善国有资产基础数据库，实现国有资产动态管理，促进资产合理配置，提高资产使用效益。五是规范预算执行,预算执行按照“先有预算，后有支出”的原则，有效促进预算管理制度更加科学合理、程序更加规范透明、分配更加公平公正。六是推进预算信息公开，在政府门户网站公开财政预算、部门预算和“三公”经费情况，提高预算透明度。

三、当前预算执行面临的困难与分析

今年上半年全县财政收入实现了“时间过半，任务过半”，各项重点支出保障有力，财政运行整体态势良好，但存在一些问题需要关注，具体表现在三个方面：

（一）财政收入形势严峻。上半年财政总收入累计完成48054万元，基金收入累计完成3402万元，上半年“双过半”的完成大部分是依靠非税收入，下半年公共财政收入任务为4.73亿元，基金收入任务为3.7亿元，而我县每月正常收入大概在5000万元，预计下半年能够完成财政总收入3亿元，基金收入2亿元，收入缺口较大。主要原因有：一是“营改增”全面实施减少税款约5000万元，房地产行业以及资源税等政策调整，对税收产生较大影响。二是新增企业和项目大多都在税源培植期，加上招商引资优惠政策，税收非常有限。三是现有的重点税源企业由于受市场、资金、政策等影响，税收增加非常困难。

（二）财政收入质量不高。1-6月份全县非税收入完成22516万元，占财政总收入的46.86%，高出全市平均比例2个百分点。按地方经济发展一般规律要求，非税收入占财政总收入比例不能超过20%，收入结构不合理，影响收入质量提高。从部门收入完成情况看，国税部门滞后时间进度10.34个百分点,地税部门滞后时间进度12.18个百分点，财政部门超过时间进度29.69个百分点。从均衡入库看，1-6月财政收入起伏较大，最高月份6月份达到13733万元，而最低月份4月份仅4294万元，全年收入呈现波浪状态发展，对收入组织和调度带来一定影响。

（三）财政收支平衡压力大。一是收入增长缓慢，还要消化历史包袱，可用财力不多；二是支出规模不断扩大，保工资、保民生、保稳定支出刚性强，各项重点项目工程需要安排大量财政资金，尤其是在历年招商引资中因各项优惠政策形成的欠帐全部由财政部门承担，支出压力非常大；三是历史往来欠款较大，挤用了部分财政资金，在一定程度上也削弱了可用财力，资金调度显紧，经测算今年财政收支决算赤字将达2亿元以上。

四、下半年财政工作措施

1、大力培植财源，建立良性增长机制。积极培植可持续发展的财源，加强对重点企业、重点行业、重点税源的跟踪管理，发挥拉动投资增长和财税增收的主导作用；加大现有骨干企业财源的培植，帮助企业降低成本，鼓励其做大做强，增加可用财力贡献率；利用政策发展总部经济，研究“营改增”等政策动向，及时提出针对性措施，争取项目建设与财力支持，促进我县经济又好又快发展；加大对工业园的投入，完善园区各项设施，进一步打造我县产业承接平台，增强产业聚集能力，大力推进开云新城、黄花新区等重点项目建设，实现财源建设跨越式发展。

2、强化收入征管，确保收入平稳增长。继续坚持“抓大不放小”的收入征管原则，重点抓好主体税收和重点纳税大户的征收，同时加强专项税费检查，推进全县社会综合治税进程，建立起基础管理扎实、征管手段先进、征管稽查并举的税收征管模式；加强非税收入管理，加大国土收入、国有资源有偿使用收入的征管力度，进一步加强对闲置国有资产处置力度，切实增加县级可用财力。

3、科学调度资金，优化财政支出结构。落实县委、县政府重大决策，着力调整财政支出结构，从严控制和压缩一般性开支，降低政府的运行成本，科学合理调度资金，优先保障重点支出。一是保证工资按月及时足额发放，保证全县行政事业单位以及基层组织正常运转，保障社会稳定的支出需要。二是着力守住民生底线，加大教育均衡发展投入力度，全面落实好各项惠农政策，继续支持新农村和美丽乡村建设，加大精准扶贫力度。大力支持公共卫生、社会保障、公共安全等社会事业发展，完善城乡居民最低生活保障、职工基本养老保险和失业保险制度，落实就业优惠政策，提高就业保障水平。三是重点向公共基础设施建设倾斜，加快道路交通建设，完善市政配套设施，着力推动城乡协调发展。

4、强化预算执行，推进财税体制改革。一是完善国库集中支付制度改革，推进乡镇财政国库集中支付，全面实现“横向到边，纵向到底”的改革目标。二是抓好预算编制改革，采用零基预算方式编制部门预算，完善各类费用的定额体系,建立重点项目库，提高预算编制的精细化、科学化水平。三是深化非税收入收缴制度改革，规范非税收入征管秩序，进一步提高非税收入管理水平。四是推行公务用车制度改革，取消一般公务用车，保留特殊工作用车，普通公务出行方式实行社会化提供并适度补贴交通费用。五是深化政府购买制度改革，所有纳入《政府购买服务目录》的原则上都要实行政府购买服务，引导社会力量提供优质高效的公共服务，积极推进政府职能转变。

5、提升理财水平，创新财政管理方式。建立财政内部控制制度，完善内部监督和外部监督相结合检查机制，充分发挥财政监督作用。按照国务院、财政部文件精神，编制权责发生制政府财务报告。积极探索PPP模式，将符合申报条件的项目进行包装、申报。进一步夯实政府性债务管理基础，做好地方政府存量债务置换工作，建立政府债务风险预警机制。加强制度规范、建立长效机制，盘活部门存量资金，不断提高财政资金使用效益。加强专项资金管理，规范资金申报和审批程序，实行项目绩效评价；扩大预算公开范围，提高预算透明度。

主任、各位副主任，下半年的财政工作任务十分艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，县人大、县政协的大力监督下，扎实工作、攻坚克难、开拓进取，努力完成财政收支目标任务，为全县经济社会发展做出更大的贡献。