2014年财政总决算暨2015年1-6月

财政预算执行情况报告

—2015年7月28日在县十二届人大常委会第27次会议上

县财政局局长  曹时国

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向各位汇报2014年财政总决算暨2015年1-6月财政预算执行情况，请予审议。

一、2014年财政总决算情况

（一）公共财政预算完成情况

1、公共财政预算收入完成情况

2014年财政总收入完成76728万元，为年度预算任务79518万元的96.49%，比上年增加6975万元，增长10%。其中：地方一般预算收入完成56220万元，为年度预算任务的95.73%，比上年增加3620万元，增长6.88%；上划中央收入完成15784万元，为年度预算任务的96.21%，比上年增加2060万元，增长15.01%；上划省级收入完成4725万元，为年度预算任务的107.83%，比上年增加1296万元，增长37.8%。

分部门完成情况：

国税局完成18212万元，为年度预算任务的95.05%，比上年增加2111万元，增长13.11%；

地税局完成33033万元，为年度预算任务的93.49%，比上年增加3090万元，增长10.32%；

财政局完成25483万元，为年度预算任务的101.83%，比上年增加1774万元，增长7.48%。

分类完成情况：

税收收入完成50393万元,比上年增加4957万元,增长10.18%;税收收入占公共财政收入的比重为65.68%，比上年提高0.54个百分点。非税收入完成26335万元,比上年增加2018万元，增长8.3%。

2、公共财政预算支出完成情况

2014年一般预算支出完成186492万元（其中：权责发生制列支16284万元），比上年增加27138万元，增长17.03%。

3、公共财政预算收支平衡情况

2014年全县地方一般预算收入完成56220万元,上级补助收入124045万元（其中：税收返还性收入4855万元 , 一般性转移支付收入73068万元，专项补助收入46122万元）,债券转贷收入3900万元，上年结余7723万元,调入资金800万元，调入预算稳定调节基金7209万元,收入共计199897万元；当年一般预算支出完成186492万元，上解支出2137万元，债券还本支出1000万元，安排预算稳定调节基金3728万元，年终滚存结余6540万元（全部为结转下年支出），公共财政预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算完成情况

2014年全县政府性基金收入完成29777万元,上级专项补助收入4636万元,上年结余2571万元,收入共计36984万元；当年政府性基金支出完成33311万元，上解支出109万元，调出资金800万元,年终滚存结余2764万元（全部为结转下年支出），政府性基金预算收支体现平衡。

二、2015年1-6月财政预算执行情况

今年上半年全县财政工作紧紧围绕县委、县政府确定的中心工作目标，在财政形势依然严峻、财政收支矛盾十分突出的形势下，按照县十二届人大五次会议批准的年度预算，认真落实中央八项规定和财政政策，不断提高财政服务水平，稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，顺利实现了财政收入“时间过半，任务过半”，各项重点支出保障有力，财政预算执行情况良好。

（一）公共财政预算完成情况

1、公共财政预算收入完成情况

1-6月份财政总收入完成44225万元，为年初预算任务85168万元的51.93%，为市下达目标任务8.75亿元的50.54%，比上年同期增加5694万元，增长14.78%。税收收入完成28454万元，增长37.29%，占财政总收入的64.34%，占比较上年同期增长10.55个百分点；非税收入完成15771万元，占财政总收入的35.66%，占比较上年同期下降10.55%。

分级次完成情况：地方一般预算收入完成32329万元，为年初预算的53.42% ，比上年同期增加3016万元，增长10.29% ；上划中央收入完成8765万元，为年初预算的46.02%，比上年同期增加1483万元，增长20.37%；上划省级收入完成3131万元，为年初预算的55.91%，比上年同期增加1195万元，增长61.73%。

分部门完成情况：国税局完成9369万元，为年初预算的42.91%，比上年同期增加948万元，增长11.26%；地税局完成19887万元，为年初预算的51.28%,比上年同期增加7162万元，增长56.28%；财政局完成14969万元，为年初预算的60.97%，比上年同期减少2417万元,下降13.9%。

2、公共财政预算支出完成情况

1-6月全县一般预算支出完成76640万元，比上年同期增加8491万元，增长12.46%。

（二）政府性基金预算完成情况

1-6月,政府性基金收入完成5546万元,为年初预算37960万元的14.61%,比上年同期增加2747万元,增长98.14%。1-6月，政府性基金支出完成22097万元，为年初预算37960万元的58.21%，比上年同期增加8451万元,增长61.93%。

（三）社会保险基金预算完成情况

1-6月,全县社会保险基金收入完成23976万元,为年初预算53610万元的44.76%,比上年同期24217减少241万元,下降1.00%。1-6月，全县社会保险基金支出完成24571万元，为年初预算49238万元的49.9%，比上年同期20818增加3753万元,增长18.03%。

（四）上半年财政工作成效

1、财政收入稳步增长，收入质量明显改善。今年上半年全县财政总收入完成4.4亿元，全县税收收入占财政总收入比重达到64.34%，比上年同期提高10.55个百分点，取得重大突破，主要得益于以下三个方面：一是加强收入分析调度，坚持以财税分析调度会为载体，加强财税部门联系，做到常沟通、常协调，形成财税征管合力，确保各项征管措施落实到位。二是加强税收征管，着力在抓重点行业、重点税源、零散税收、收入死角上下功夫，在执行过程中把握时间进度，确保了各项税收收入的及时足额入库。三是加强非税收入管理。加强对行政性收费收入、社会抚养费、国有资产收益等项目的征管力度，积极支持和协调相关部门做好执收执罚，清理和规范现行税收优惠政策，防止越权减免税费，做到应收尽收。

2、预算支出有保有压，支出结构明显优化。按照新《预算法》的要求，严格执行中央八项规定，压缩一般性支出，保障干部职工工资和政策性待遇，保障基层正常运转，各项重点支出保障有力。一是保证工资发放。财政供养人员工资和津补贴按时发放，在职干部职工工资预增部分和离退休人员调增部分全部发放到位，上半年增加支出2792万元。二是加大了民生的投入力度。2015年1-6月民生支出达到55786万元，其中：教育支出完成14029万元，重点保障了薄弱学校改造、民办幼儿园建设，大大改善了办学条件；同时确保了困难学生生活费、学校公用经费的及时到位。医疗卫生支出完成12515万元，重点保障基本公共卫生服务和城乡医疗保险补贴提标；拨付优抚、五保等社保资金17984万元，比上年增加4914万元，增长37.6%，支持养老机构建设，确保城乡低保补助及时足额发放，加强养老保险基金征收管理，自然灾害救助资金按时拨付到位；稳步实施保障房建设,拨付廉租房、公租房资金1292万元，改善经济困难家庭住房条件。三是确保“三农”资金及时到位，上半年“三农”支出9539万元，主要用于支持农村公益事业，大力推进美好乡村建设；保证村级正常运转，兑现惠农补贴资金1469万元，惠及7.5万农户；拨付防汛抗旱资金和水利建设维修专项资金1235万元，保障了农业生产发展，维护了人民生命财产安全。四是继续加快城市建设发展，投入4745万元用于道路建设、环境保护、排水管网改造和路灯节能改造，改善城市居住环境；投入园区建设资金4316万元，有效支持工业园区的基础设施建设，增强园区的吸引力和承载力；加大对中小企业的财政扶持，上半年拨付企业发展资金3614万元，提高企业核心竞争力。

3、财政改革稳步推进，理财水平明显提升。一是稳步推进预算管理制度改革，按照新《预算法》的要求，实施全口径预算管理；深化部门预算改革，全面推行预算公开，部门预算单位增加到162个；预算执行按照“先有预算，后有支出”的原则，有效促进了预算管理制度更加科学合理、程序更加规范透明、分配更加公平公正。二是深化国库管理制度改革。清理规范财政专户，将社保类专户从13个撤并成3个，并将非税收入过渡户进行归口管理；扩大国库集中支付改革范围，提高直接支付比例，上半年直接支付金额38294万元,支付比例达到了89%。三是完善预算绩效评价制度，扩大绩效评价范围，对新型城镇化建设等5项专项资金进行了重点绩效评价，提高资金使用效益。

4、财政监督不断加强，资金管理明显规范。一是加大财政检查力度。5?6月开展财政综合执法检查，规范单位财务行为，严肃财经纪律，进一步压减“三公经费”，清查应缴未缴非税收入1075万元，处罚216万元，收缴入库1110万元。二是加强政府采购管理。1?6月份完成集中采购预算金额4136万元，实际采购金额3689万元，节约资金447万元，节约率10.81%。三是加强财政投资评审管理，对财政性投融资建设项目的工程概算、预算进行评价审查，今年已经审结196个项目，审核资金2.42亿元，核减4891万元，核减率20.2%。　

三、下半年财政工作形势与措施

（一）当前预算执行面临的困难与分析

上半年，全县财政运行整体态势良好，但存在一些问题需要关注，具体表现在三个方面：一是财政收入持续增长压力大。从经济层面看，全国经济形势受产能过剩、经济周期等多种不利因素影响，保持中速平稳增长将成为常态。从政策层面看，定向减税和普遍性降费力度加大，“营改增”全面实施，对收入增长带来较大影响。从我县形势来看，部分重点行业税收和重点企业税收都出现下降，同时县域内新增重点企业不多，税源有限，税收增长乏力，完成全年目标任务压力较大。二是财政支出保障压力大。全县正步入发展转型、“双轮驱动”的关键时期，财政保障范围不断扩大，工资改革、养老保险改革、公务用车改革、乡镇工作补贴、五保、低保等政策性增支刚性强，“三农”、教育、社会保障和就业、医疗卫生等事关社会稳定和民生福利方面的支出不断增加，项目建设资金需求不断增长，财政支出压力进一步加大。三是财政收支平衡压力大。一方面地方公共财政收入增长趋缓，另一方面支出增加，各项重点项目民生工程需要安排大量财政资金，筹资任务十分繁重，加上政府债务进入还债高峰期，上级财政部门资金调度收紧，收支平衡压力更加突出。

（二）下半年工作措施

1、突出财源培植。一是全力支持企业发展。要把服务企业作为当前工作的重中之重，解决好企业经营、融资、用工、水电、信用担保等各种困难和问题。找准一批发展潜力大的企业，加大扶持力度，通过财政贴息、奖补等手段，加快企业创新、升级，提升企业创新力和竞争力，培植税收增长点。二是加快新引进项目建设。加强新引入项目的协调和调度，解决项目建设中的难点，重点保障项目用地和资金需求，力争使项目早开工、早投产、早见效，发挥重大项目拉动投资增长和财税增收的主导作用。三是积极跑项争资。加强与上级财政部门沟通联系，及时向各部门通报财政扶持政策信息，积极协助相关部门争取各类政策资金。

2、强化收入征管。继续贯彻“加强征管、堵塞漏洞、清缴欠税”的方针，努力做到应收尽收，在抓好主体税收和重点纳税大户的同时，坚持“抓大不放小”的收入征管原则，加强对零散税收和地方小税的征管。推进违法票据举报奖励办法和零散税收委托代征办法，建立起基础管理扎实、征管手段先进、征管稽查并举的新税收征管模式；加强非税收入管理，完善“单位开票、银行代收、财政统管、政府统筹”的征管办法，进一步加大对闲置的固定资产和国有土地的处置力度，切实增加县级可用财力。

3、优化支出结构。把握重点支出方向，着力调整财政支出结构，从严控制和压缩一般性开支，降低政府的运行成本。重点保证工资按月及时足额发放、机关正常运转和维护社会稳定的支出需要，严格按照县委、人大、政府的决策部署，对优先保障的重点支出要加快拨付进度。全力确保新增财力重点向民生倾斜，全面落实好各项惠农政策，大力支持公共卫生、社会保障、公共安全等社会事业发展，完善城乡居民最低生活保障、企业职工基本养老保险和失业保险制度，落实好促进就业和再就业优惠政策，提高就业保障水平。

4、推进财政改革。一是抓好预算编制改革，采用零基预算方式编制部门预算，完善各类费用的定额体系,建立重点项目库，提高预算编制的精细化、科学化水平。二是推进乡级国库集中支付制度改革，全面实现“横向到边，纵向到底”的改革目标。三是深化非税收入收缴制度改革，规范非税收入征管秩序，进一步提高非税收入管理水平。四是深化政府采购制度改革，依法完整编制政府采购预算，合理确定采购需求，严格执行政府采购程序。五是全面推进绩效评价工作,选择人民群众密切关注的民生类专项资金项目进行评价,提高资金使用效率；六是不断扩大预算公开范围，下半年在政府门户网站上公开50项专项资金分配情况，提高预算透明度，更好地保障公民的知情权、参与权和监督权。

5、创新管理方式。按照国务院、财政部文件精神，编制权责发生制政府财务报告。根据上级控制新增地方政府债务的要求，积极探索PPP模式，将符合申报条件的项目进行包装、申报，采取PPP模式，积极与合作方洽谈对接。进一步夯实政府性债务管理基础，重点抓好县开发区管委会、县城乡建设投资有限公司、开云新城项目建设部债务管理与控制，开展地方政府性债务追踪问效工作。按照国务院、财政部要求，加强制度规范、建立长效机制，盘活部门存量资金，不断提高财政资金使用效益。

主任、各位副主任，下半年的财政工作任务十分艰巨，我们相信，有县委、县政府的正确领导，有人大常委会的监督支持,财政部门一定能扎实工作、攻坚克难、开拓进取，圆满完成全年财政收支目标任务，为全县经济社会发展做出更大的贡献。