关于衡山县2012年财政预算执行情况和
2013年财政预算草案的报告
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县财政局局长 颜长坤
各位代表：
我受县人民政府的委托，向大会报告2012年财政预算执行情况和2013年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2012年财政预算执行情况
2012年，是我县财政发展进程中极不平凡的一年。一年来，全县财税部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力支持下，认真落实县委、县政府的决策和县人民代表大会常务委员会会议决议，积极应对经济下行、结构性减税等困难，开拓创新，迎难而上，扎实工作，较好地完成全年财税工作任务，为促进全县经济平稳较快发展提供了有力支撑。
（一）财政收入完成情况
2012年财政总收入完成60121万元，为年度预算62330万元的96.46%，比上年53733万元增加6388万元，增长11.89%。其中地方一般预算收入完成45146万元，为年度预算任务的100.78%，比上年增加6191万元，增长15.89%；上划中央收入完成11771万元，为年度预算任务的86.50%，比上年增加287万元，增长2.50%；上划省级收入完成3204万元，为年度预算任务的81.63%，比上年减少90万元，下降2.73%。分部门完成情况：国税局完成收入13511万元，为年度预算任务15947万元的84.73%，比上年增加222万元，增长1.67%；地税局完成收入22313万元，为年度预算任务24008万元的92.94%，比上年增加2306万元，增长11.53%；财政局完成收入24297万元，为年度预算任务22375万元的108.59%，比上年增加3860万元，增长18.89%。
一般预算收入分类完成情况:税收收入完成20511万元,比上年增加2764万元,增长15.57%;非税收入完成24635万元,比上年增加3427万元,增长16.16%。
（二）财政支出完成情况
2012年财政总支出完成139373万元，比上年120180万元增加19193万元，增长15.97%。
（三）财政收支平衡情况
2012年全县一般预算收入完成45146万元,上级补助收入96080万元（其中：专项性转移支付和补助66137万元），债券转贷收入2400万元,上年结余收入6993万元,收入共计150619万元；一般预算支出完成139373万元，上解上级支出1894万元，结转下年支出9352万元。收支实现平衡。
（四）2012年财政预算执行及财政工作的主要特点
1、保持了收入平稳增长。2012年，受国家继续实施结构性减税政策，国内国际经济回升迟缓，县内重点企业发展乏力，非煤矿山企业整顿等影响，减收因素增多，组织收入异常艰难，但财税部门迎难而上，积极应对，勤政细管。地税部门重点推进科技管税，推行“存量房评估系统”等，加强税收稽查,力争应收尽收；国税部门注重宏观税务分析,强化征管措施,尽力抓收入；财政部门依法加强非税收入征管，严格票据管理,完善考核机制,开展专项检查,做到应收尽收，超额完成全年预算任务。财政总收入虽然没有完成年初人大确定的法定目标任务，但完成这一任务数得到市政府及县委、县政府、县人大认可。
2、保障了重要民生支出。在支出执行中，优先保证民生支出，全年民生财政支出占财政总支出的69.20%，公共财政、民生财政特色进一步突显。首先，保证了工资津补贴按时发放到位。除工资及时足额发放外，按第一步津补贴改革政策标准执行到位，津补贴项目支出比上年增加2750万元。全年发放财政供养人员工资津补贴及养老金2.7亿元。第二，落实惠农补贴政策。通过“一卡通”发放各类涉农补贴资金达到1.5亿元，其中粮食直补、良种补贴、农资综合补贴都超过省定标准，被评为全省两个惠农补贴资金发放先进县之一。一事一议财政奖补覆盖173个村，安排奖补资金1250万元；累计发放摩托车家电下乡补贴3345万元。第三，增加教育投入。全年安排教育经费支出26505万元，占财政总支出的19.02%，比上年增长42.94%。足额安排义务教育免杂费和公用经费补助2656万元，投入中小学校舍维修改造资金403万元，发放义务阶段困难学生补助和高中生助学金719万元，化解教育债务1386万元，促进了教育事业的发展。第四，提高社会保障水平。全年安排社会保障和就业支出23463万元,比上年增加2862万元,增长13.89%。城镇和农村低保月补助分别提高到251元、103元，农村五保户分散供养和集中供养标准分别提高到2000元/人·年、6280元/人·年，改造农村危房1019户，新建敬老院2所，发放孤儿救助金170万元，社会保障水平明显提高。第五，支持医疗卫生服务。全年安排医疗卫生支出16431万元，比上年增加3415万元，增长26.24%。新农合和城镇居民医保财政补助人均标准提高到240元，其中新农合补助资金达到9459万元，住院报销率达76.87%，受益59万人次。国家基本药物制度在乡镇、村卫生室全面实施，为农民节省药费1500余万元。第六，确保重点工程项目支出。各部门加强了与省、市财政对口联系，向上争资跑项，争取上级财政到位资金9.6亿元，比上年增加1.1亿元，重点支持了工业园区、城镇基础设施、衡山湘江公路大桥维修、农村公路等项目建设，支持了全县经济发展。其中， 2012年投入工业园区建设资金达到1.2亿元，是前三年的总和。
3、确保了资金安全高效。一是加强财政专户管理。开展全县预算单位银行账户清理和年检活动，对部分账户予以撤销、合并，建立账户管理台账，对预算单位账户的设立、资金使用等情况进行全方位动态监控，强化了专户资金调控能力，保证了资金安全运行。二是强化国有资产管理。出台了《事业单位国有资产管理暂行规定》、《行政事业单位门面出租管理暂行办法》，明确了行政事业单位国有资产处置和门面出租申报、审批程序，国有资产收益严格按“收支两条线”管理，全年国有资产收益突破1300万元。三是严把财政投资评审关。着力对全县财政投资工程项目进行了严格评审，并通过完善制度建设，狠抓评审质量，提供优质服务。全年共评审211个项目，审核工程资金4.87亿元，核减金额8083万元，核减率16.6%，取得了较好的经济效益和社会效益。四是参与开展清理吃“空饷”活动。我们配合县纪检等部门对全县财政供养人员在职在岗情况进行清查，清查出吃空饷人员94人，并停发工资。五是开展财政欠款清收。召开了全县财政借款清收动员会，制定催收偿还财政借款计划，组织专门班子全力清收。去年已收回预算内外欠款140万元。
4、创新了科学化精细化管理。第一，深化部门预算改革。扩大改革覆盖面，增加了25个编制部门预算单位,实行部门预算的单位共达143个。同时，将各部门非税收入纳入部门预算编制，作为安排部门支出的来源，将非税收入与部门支出安排一并预算批复下达到各单位，实现单位收支统筹安排。第二，深化国库集中支付改革。新增83个单位纳入第三批国库集中支付改革，集中支付共达163个单位，资金宏观调控进一步增强，资金运行更加安全。第三，深化政府采购改革。将财政拨款的工程类项目全部纳入政府采购，实行公开招投标，并实行财政直接支付，规范政府采购工作运行。全年共办理政府采购612次，实际支出采购额3161万元，节约资金458万元，节约率14.5%。第四，进一步推进乡镇财政所“两化”建设。按照省厅关于乡镇财政所精细化管理和标准化建设的要求，去年五个乡镇财政所加强基础硬件建设，完善管理系统软件，创新内部管理制度。萱洲、岭坡、白果、福田、东湖等5个乡镇财政所“两化”建设不仅全部达标验收合格，而且萱洲镇、岭坡乡财政所被评为全省先进。
在肯定成绩的同时，也要清醒地看到当前财税工作还存在着一些困难和问题，主要表现在：主体税源不足，财政收入质量不高，支出结构有待进一步优化，收支矛盾依然突出，财政债务风险不可低估等等，这些需要引起高度重视，并在今后的工作中采取有效措施着力解决。
二、2013年财政预算草案
2013年财政预算编制指导思想：全面贯彻党的十八大和中央、省、市、县委经济工作会议精神，全面落实科学发展观，紧紧围绕县委县政府决策部署，以提高经济增长质量和效益为中心，加快推动经济结构调整和发展方式转变；进一步优化收入结构，夯实收入基础，提高收入质量；继续优化支出结构，严格控制一般性支出，切实保障和改善民生；坚持依法理财，加强财政科学管理，提高财政资金使用绩效，促进全县经济社会平稳较快发展。
（一）关于2013年财政收支预算的安排
1、财政收入安排。
人大目标任务：财政总收入安排66133万元，比上年增加6012万元，增长10%，其中：一般预算收入安排46188万元，比上年增加1042万元，增长2.31%;上划中央税收安排15605万元，比上年增加3834万元，增长32.57%;上划省级税收安排4340万元，比上年增加1136万元，增长35.46%。一般预算收入中地方税收收入安排25201万元，比上年增加4690万元，增长22.87%;非税收入安排20987万元,比上年减少3648万元，下降14.81%。分部门收入安排：
国税局收入安排18180万元，比上年预算任务15947万元增加2233万元，增长14%。
地税局收入安排27369万元，比上年预算任务24008万元增加3361万元,增长14%。
财政局收入安排20584万元，比上年预算任务20437万元增加147万元，增长0.72%。
政府工作目标任务：财政总收入安排70900万元，比上年增加10799万元，增长18%。
2、财政支出安排。
财政总支出安排112113万元（不包括非经常性专项转移支付），其中，一般预算支出安排109754万元，比上年预算支出数101190万元,同口径增加8564万元，增长8.46%。一般预算支出按政府支出分类科目安排如下:
（1）基本公共管理与服务支出11214万元，同口径(下同)比上年增加420万元，增长3.89%。
（2）国防支出90万元，比上年增加30万元，增长49.75%。
（3）公共安全支出4324万元,比上年减少63万元，下降1.42% (主要是采购项目资金减少)。
（4）教育支出22850万元,比上年增加1372万元，增长7.71%。
（5）科学技术支出162万元，比上年增加2万元，增长1.67%。
（6）文化体育与传媒支出1058万元，比上年增加189万元，增长21.93%。
（7）社会保障和就业支出22007万元，比上年增加5251万元，增长31.34%。
（8）医疗卫生支出15081万元，比上年增加2541万元，增长20.27%。
（9）节能环保支出1170万元，比上年减少10万元,下降0.86%。(主要是建设项目资金减少)
（10）城乡社区事务支出7854万元，比上年增加1839万元，增长30.59%。(主要是城市建设归还贷款本息增加)
（11）农林水事务支出7674万元，比上年增加1253万元，增长19.51%。
（12）交通运输支出1668万元，比上年增加24万元，增长1.45%。
（13）资源勘探电力信息等事务支出2732万元，比上年增加1万元，增长0.02%。
（14）商业服务业等事务支出746万元，比上年减少160万元,下降17.60%。(主要是家电下乡政策自
（15）国土资源气象等事务支出295万元，比上年减少11万元,下降3.82%。
（16）住房保障支出334万元，比上年增加40万元，增长13.69%。
（17）粮油物资储备管理事务支出237万元，比上年减少3万元,下降1.45%。
（18）预备费1500万元，比上年减少100万元,下降6.25%。
（19）其他支出8759万元，比上年减少3175万元,下降26.60%。(主要是非税收入预算减少,相应安排支出比上年减少，执行时按相应支出科目进行调整)
3、预算收支平衡情况。
财政总收入112113万元,其中：一般预算收入46188万元，上级补助收入65925万元；财政总支出112113万元,其中：一般预算支出109754万元，上解上级支出2359万元。预算收支平衡。
（二）关于2013年财政收支预算安排的说明
1、关于收入安排：2013年财政总收入增幅为10%，主要基于以下三个因素：第一，中央继续实施较为宽松的宏观政策，一系列稳增长的措施将持续发挥作用。近年来我县狠抓项目建设，一大批基础设施项目、重点民生工程、产业发展项目积蓄发展正能量将逐步释放，全县经济持续增长动力逐渐显现。第二，近几年全县财政收入持续高速增长，受国际、国内经济增长放缓、结构性减税和历年遗留包袱等因素影响，收入增长比例不宜定得过高；第三，贯彻县委、县政府关于逐年做实财政收入的指导思想。所以今年财政收入安排增长10%是个讲政治、顾大局、加压力的指标。
2、关于支出安排：2013年财政预算支出安排突出四个特点：一是“四个保障”，即保民生、保工资、保运转、保诚信。二是“两个倾斜、一个优先”，即向基层倾斜，平均每个乡镇增加3万元运转经费，平均每个村、居委会增加1万元运转经费；向教育事业发展倾斜，保证教育支出增长达到法定增幅；优先保障离退休人员政策性待遇到位。三是厉行节约。严格执行中央“八项规定”，公用经费零增长，压缩“三公经费”，县“四大家”领导带头执行，车辆经费人平比上年减少5000元，全县公务接待支出比上年削减15%，政府预备费、政府采购资金、财税事业费均减少100万元。四是促发展。围绕“一体两翼”战略部署安排促发展资金9000余万元，主要用于工业、商贸服务业发展、城镇建设、文化旅游事业发展及政府性融资还本付息等。
（三）完成2013年财政预算的主要措施
1、着重培植财源，做到真抓实干。一要支持企业发展。挂点扶持重点税源企业，由县财办牵头，国、地、财等相关经济职能部门参与，分组联系企业，帮助其做大做强，增加税收，壮大重点税源。同时，发挥职能为企业做好服务工作，加大对扶持中小企业发展资金的投入力度，支持新兴产业发展，提升改造传统产业，以加快经济方式的优化转型，培植新税源。二要落实优惠政策。切实做好营业税改征增值税的准备工作，严格按要求落实中小微企业财税优惠政策，落实今年取消或免征的30项行政事业收费，优化经济发展环境。促进招商引资入园企业尽快投产达效，实现税收。完善招商引资优惠政策，将企业实现税收与给予的优惠政策挂钩。三要真正做好国土收入文章。抢抓时机，尽早对重点地段进行土地储备，规范土地出让程序，搞活土地市场，直接增加财政收入，增加可用财力。四要激励向上跑项争资。今年国家将继续实施积极的财政政策，省财政厅明确了十三项政策资金投入方向，上级财政对县域经济发展支持力度加大，财政部门将认真研究政策，全力配合和支持各部门向上跑项争资。
2、加强收入征管，做到应收尽收。一是落实收入任务。要将收入任务分解到各财税征收部门，建立收入组织工作责任制，实行“分季考核，奖惩兑现”。完善非税收入执收执罚考核办法，将执收部门经费安排与收入计划挂钩，实行经费拨付比例与收入完成比例同步。二是坚持依法治税，推进税负公平。加大政策宣传、税务稽查力度，严厉查处偷逃税行为。开展专项检查，追缴税收收入，切实堵塞收入漏洞；严格减免程序，遏制乱减乱免现象，减少税费流失。三是做实财政收入。调整收入结构，按实入库，提高收入质量。下定决心利用2-3年时间将财政收入做实，从根本上增加实际可用财力。
3、优化支出结构，做到有保有压。“保”就是全力保民生、保运转、保发展，即保障社保、三农、工资、教育、机关运转支出，适当保障重点项目支出。一是保工资性和政权运转等重点支出。坚持把工资和政策规定的津补贴作为第一支出，按月足额发放；按照财力保障机制落实乡镇、机关单位运转经费，确保政权正常运转。二是保“三农”支出。落实中央一号文件，着力构建“三农”投入稳定增长长效机制，确保总量持续增加、比例稳步提高。落实各项强农惠农政策，做到给农民的政策不打折扣，给农民的补贴资金不少一分。加大财政支农资金整合和使用监管力度，支持农业综合开发、农村一事一议项目、农村水利基础设施建设等，着力改善农业生产条件，发展农村经济，提高农民生活水平。三是支持教育事业发展。进一步提高农村义务教育经费保障水平，落实城市义务教育免学杂费政策，统筹改善城乡义务教育就学办学条件。落实对家庭经济困难学生的资助政策，加大学前教育、高中教育及职业教育发展的支持力度，努力实现教育资源优质化和均衡化。四是健全社会保障体系。提高城乡居民最低生活保障标准，提高新农合、城镇居民医疗和基本公共服务财政补助标准，完善社会救助制度。支持保障性住房建设，促进社会和谐稳定。“压”就是压缩“三公”经费的增长，即压缩车辆购置、外出学习参观、公务接待等经费，要全面贯彻中央“八项规定”，认真执行县委、县政府“两办”转发的《关于厉行节约、严肃财经纪律的八项规定》，把有限的资金用在公共财政上，降低行政成本，提高行政效能。全县要牢固树立过紧日子的观念，实现“三公”经费只减不增。同时，专项工作经费也要适当压缩，对已经结束的工作，其专项资金财政不再安排支出。
4、强化财政监管，做到重点突出。一要强化国有资产监管。加大国有资产整合，支持做实融资平台，增强融资能力，运用市场手段，盘活国有资产存量，确保国有资产保值增值。二要强化专项资金监管。由纪检监察部门牵头，财政、审计部门参与，对全县专项资金使用情况进行专项检查，规范专项资金的管理。三要强化津补贴和绩效工资发放的监管。加强对各部门、各单位津补贴或绩效工资政策执行的管理，从严查处乱发滥补行为，确保各部门、各单位干部职工待遇公正和基本平衡，缩小部门与部门、单位与单位之间的差距。四要强化政府融资使用监管。重点要加强农发行、国开行贷款，省财润公司借款，干部职工融资款，工业园区BT模式融资款等的监督管理，把资金用到项目上，推进项目建设，充分发挥资金效益。五要强化政府债务管理。建立政府债务规模管理与风险预警机制，实行政府债务偿还预算管理，从严控制政府新增债务，严禁各乡镇、各部门擅自举债。继续采取有效措施加强财政借款清收，切实防范财政金融风险。
5、深化财政改革，做到依法理财。一是深化国库集中支付改革。不断完善国库支付管理体系，进一步扩大集中支付改革范围，提高直接支付比例。充分利用国库集中支付平台，对财政资金，尤其是专项资金进行更为全面的动态监控，一方面保障资金的安全，另一方面整合资金，提高资金的调控能力，最大限度地发挥资金的整体效益。二是推进公务卡结算改革。元月底，已在县接待处进行公务卡结算试点，将在全县范围内逐步推广，减少预算单位现金使用，规范公务支出行为。三是推行预算绩效管理。选择重点民生项目和社会公益性项目进行试点，设定绩效目标，实行绩效运行跟踪监控，对预算资金所达到的产出和结果进行评价，综合运用评价结果，进一步提升预算管理水平，增强单位支出责任。
各位代表，2013年，是全面贯彻落实党的十八大精神的开局之年，是新一届政府施政的开局之年。我们将紧紧围绕全县重大决策部署，坚定信心，锐意进取，科学谋划，扎实工作，确保预算收支目标与各项工作任务圆满完成。
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