目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表
10、政府性基金转移支付预算分项目表
11、政府性基金转移支付预算分地区表
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
一、2019年财政预算执行情况
2019年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力监督支持下，坚持稳中求进的工作基调，实现了收入总量和质量双提升，有力保障"三保"支出，财政绩效管理水平明显提高，较好地完成了财政各项工作任务，全年预算执行情况总体良好。
（一）2019年财政预算收支完成情况
一般公共预算。2019年全县一般公共预算收入完成118194万元，为年初预算的107.18%，比上年增加16089万元，增长15.76%。其中，地方一般公共预算收入完成73003万元，比上年增加5705万元，增长8.5%；上划省级收入9420万元，比上年增加2052万元，增长27.85%；上划中央收入35771万元，比上年增加8332万元，增长30.37%。一般公共预算支出完成272328万元，比上年增加17140万元，增长6.72%。
一般公共预算收支平衡情况。2019年全县一般预算收入73003万元，上级补助收入198682万元，债务转贷收入49594万元，上年结余1164万元，调入资金2500万元，收入共计324943万元；全县一般公共预算支出272328万元，上解支出4522万元，债务还本支出41494万元，安排预算稳定调节基金5680万元，支出总计324024万元，年终滚存结余919万元（结转下年支出）。
政府性基金预算。2019年全县政府性基金预算收入59341万元，上级补助收入2246万元，专项债务转贷收入24221万元，上年结余212万元，调入资金120万元，收入共计86140万元；全县政府性基金预算支出79845万元，上解支出26万元，专项债务还本支出5922万元，支出总计85793万元，年终滚存结余347万元（结转下年支出）。
社会保险基金预算。2019年全县社会保险基金预算收入完成117809万元，上年结余56377万元，支出完成129970万元，年终滚存结余44216万元。
国有资本经营预算。2019年全县国有资本经营预算收入完成182万元，支出完成 182万元，全年收支体现平衡。
（二）上级转移支付情况
2019年上级下达我县转移支付资金193447万元。一是一般性转移支付155087万元，其中：均衡性转移支付收入36451 万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入10696万元、教育共同财政事权转移支付收入10988万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入11889万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入23791万元、农林水共同财政事权转移支付收入16749万元。二是专项转移支付38360万元，其中：教育851万元、社会保障和就业1202万元、卫生健康338万元、节能环保5115万元、农林水14061 万元、交通运输 1070万元、住房保障7886 万元。
（三）地方政府债务情况
截止2019年12月，全县政府债务总额19.55亿元，其中：一般债务14.01亿元，专项债务5.54亿元。分类情况是：公路2.02亿元，市政建设8.17亿元，土地储备0.35亿元，保障性住房1.28亿元，政权建设0.11亿元，教育0.43亿元，文化0.15亿元，医疗卫生0.01亿元，社会保障0.04亿元，粮油物资储备0.04亿元，农林水利建设0.15亿元，其他4.59亿元，非资本性支出2.21亿元。
二、2019年财政工作主要成效
（一）收入"双量"齐升。一是充分发挥财政部门在财税征收中的牵头作用，积极协调抓好收入征管，超额完成年初预算任务。2019年全县一般公共预算收入完成118194万元，增长15.76%，增幅是近年较高的。二是全力配合税务部门落实减税降费政策，依法加强税收征管，税收收入完成91261万元，税占比为77.2%，比上年提高2.6个百分点，财政收入总量、质量实现双提升。三是规范非税收入征管，确保应收尽收，非税收入完成26933万元，占地方一般预算收入36.9%。
（二）"三保"保障有力。一是保工资。落实基本工资普调、养老金提标、住房公积金、绩效考核奖励和公车补助等政策性待遇，并全部按时发放到位。二是保民生。坚持以人民为中心，财政支出向民生领域倾斜，2019年民生支出19.3亿元，占财政总支出70%以上。教育支出完成53414万元，重点支持农村薄弱学校改造，新建城北、景贤两所小学，增加学位4300个，确保义务教育均衡发展。社会保障和就业支出完成53938万元，实施企业职工养老保险省级统筹，企业退休人员基本养老金实现"十五连调"，提高城乡居民基础养老金和低保标准，落实弱势群体补助资金5290万元。卫生健康支出完成35349万元，重点保障公立医院改革，城乡居民医保财政补助标准提高到520元，基本公共卫生服务财政补助标准提高到69元。三是保运转。规范了津补贴、公务接待费和会议费、差旅费的使用管理，按时拨付各单位人员经费和公用经费，增加村级运转经费，有力保障机关事业单位和乡村两级正常运转。
（三）重点项目建设发力。一是大力培植财源。加大招商引资力度，实施工业倍增计划。全年引进总投资过千万项目25个，新开工亿元以上工业项目10个。2019年度，年纳税在100万元以上企业125户，年增加16户，年纳税在3000万元以上企业3户，年增加1户。二是完善基础设施建设。2019年拨付11200 万元，全力支持开云大道、黄花路、紫巾路、龙泉北路等新干道建设，衡山城区"三纵三横"格局基本形成。拨付老旧小区和棚户区改造资金4169万元，城内主干道全部油化亮化。工业园区、黄花新区、开云新城道路、供水、供电、通讯等基础设施进一步完善。三是发展实体经济。支持传统企业转型升级，认定省级高新技术企业6家，新增小升规企业34家，特色农业产业省级示范园4个。落实农业信用担保贷款2365万元，拨付农业发展资金3759万元，继续保持了粮食生产和生猪调出大县，油茶新造居全市第一。四是推进乡村振兴。大力发展乡村旅游，成功举办中国·衡山第六届乡村生态旅游节，掀起了乡村旅游热。加大农村人居环境整治力度，推进农村"一拆、两改、三清、四化"工程，污水处理、垃圾中转站、城乡供水一体化进入全省项目库，初步建立城乡垃圾收集、污水处理一体化体系。消除了农村卫生室空白村，村级文化活动中心实现全覆盖，乡村精神文明建设更加繁荣。
（四）三大攻坚战推进良好。一是加大政府性债务管控力度，开好债务规范举借"前门"，堵住债务违规举借"后门"，管控银行"闸门"，建立违规举债终身问责制，严控新增债务。积极争取上级专项债券4.3亿元，力推重点项目建设。千方百计筹措资金，化解地方隐性债务2.2亿元。加大存量资产盘活力度，推进融资平台公司市场化转型。二是全力支持脱贫攻坚。全年安排专项扶贫资金8076万元，加大产业、义务教育、基本医疗、住房和饮水安全等扶贫力度，加强扶贫资金监督检查，完善扶贫资金动态监管系统，实行资金使用全公示，提升扶贫资金使用效益。全年共脱贫1583户、4333人，全县贫困发生率降至0.05%，进入全省先进行列。三是加强环境污染防治，全年拨付专项资金8553万元，全力支持南岳自保区矿山企业整治，推进中小河流、黑臭水治理，完成省下达污染防治年度目标任务。
（五）财政改革成效明显。一是落实国家减税降费政策。小微企业普惠性减税，降低增值税税率、社保缴费率，取消行政性收费项目22个，调减9个，全年减税降费1.25亿元。二是完善国库集中支付制度。启动国库集中支付电子化改革，增加直接支付比例，规范授权支付程序，加强国库库款管理。三是强力推进财务机构改革。撤并二级预算单位财务机构，是全市第一个推进财务机构改革县，取得实实在在成效，提高管理效能，预算单位从145个减少到90多个，调整财务80余人转岗从事其他工作，降低行政运行成本2000万元。四是将惠农"一卡通"升级为惠民"一卡通"，国家补贴到个人的资金全部列入惠民"一卡通"。全年纳入"一卡通"发放项目49个，发放惠民资金1.15亿元。五是启动事业单位公车改革，建立公车运行管理平台，规范公车管理。
（六）绩效管理更加规范。一是推行预算绩效管理。制定绩效评价目标，扩大绩效评价面，实行评价结果与预算安排挂钩，提高资金使用效益。二是积极盘活存量资金。加大一批不良债务清收力度，对历年往来款项进行全面清理，及时收回结余结转资金近1亿元，缓解财政支出压力。三是严格财政投资评审。全年评审项目873个，评审总金额8.37亿元，审定金额7.36亿元，核减金额1.01亿元，审减率12.1%。四是加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格控制采购标的价格。全年执行政府采购预算14780万元，实际采购13115万元，节约资金1665万元，节约率11.3%。五是完善"互联网+监督"平台建设，将153项民生资金全部纳入系统，对资金使用进行实时监管。六是加强会计业务培训。举办多期政府会计准则和财政支农政策培训，规范机关事业单位和村级财务管理。
2019年全县财政运行情况总体较好，但仍然存在一些突出问题：一是经济发展内外环境复杂。中美贸易摩擦没有停止，国内经济下行压力依然存在，国家大力实施减税降费，政府让利不断增多，财政增收压力更大；二是"三保"支出要求更高。"三大攻坚战"、乡村振兴战略等，刚性支出增多，财政收支矛盾更加尖锐。三是政府性债务风险压力大，债务风险不容忽视。这些问题，我们将加强研判，既要把困难估计的更加充分一些，又要把应对措施考虑得更周全一些，努力加以解决。
第二部分 决算草案
见（附件）
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2019年，我县税收返还和转移支付决算198682万元，比上年增加34824万元，增长21.25%。其中：
（一）税收返还
税收返还5235万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还2403万元;
消费税税收返还21万元;
所得税基数返还260万元;
成品油税费改革税收返还1149万元;
其他税收返还1402万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付155087万元，比上年增加44408万元，增长40.12%，主要是增加抗疫转移资金。其中：
1.均衡性转移支付36451万元, 比上年增加4794万元，增长15.14%;
2. 县级基本财力保障机制奖补资金10696万元, 比上年增加1396万元，增长15.01%;
3. 结算补助1777万元, 比上年增加260万元，增长17.14%;
4. 资源枯竭型城市转移支付补助1123万元, 比上年增加403万元，增长55.97%;
5. 企业事业单位划转补助150万元, 比上年增加0万元，增长0%;
6. 成品油税费改革转移支付补助0万元, 比上年增加0万元，增长0%;
8. 基层公检法司转移支付0万元, 比上年减少527万元，降低-100%;
9. 城乡义务教育转移支付0万元, 比上年减少7358万元，降低100%;
10. 基本养老金转移支付0万元, 比上年减少18434万元，降低100%;
11. 城乡居民基本医疗保险转移支付0万元, 比上年减少15086万元，降低100%;
12. 农村综合改革转移支付0万元, 比上年减少1469万元，降低100%;
13. 产粮(油)大县奖励资金1129万元, 比上年减少291万元，降低20.49%;
14. 重点生态功能区转移支付2238万元, 比上年增加2238万元，增长100%;
15. 固定数额补助9884万元, 比上年减少805万元，降低7.53%;
16. 革命老区转移支付954万元, 比上年增加197万元，增长26.02%;
17. 民族地区转移支付0万元, 比上年增加0万元，增长0%;
18. 边境地区转移支付0万元, 比上年增加0万元，增长0%;
19. 贫困地区转移支付2511万元, 比上年增加1079万元，增长75.35%;
20. 其他一般性转移支付18102万元, 比上年增加7939万元，增长78.12%;
（三）专项转移支付
专项转移支付38360万元，比上年减少9584万元，增降低19.99%。其中：
1.一般公共服务支出1850万元, 比上年增加217万元，增长13.29%;
2.公共安全支出1325万元, 比上年减少239万元，降低15.28%;
3.教育支出852万元, 比上年减少1125万元，降低56.9%；
4.科学技术支出852万元, 比上年减少1125万元，降低56.9%；
5. 文化旅游体育与传媒支出407万元, 比上年减少1188万元，降低74.48%;
6. 社会保障和就业支出1203万元, 比上年减少3974万元，降低76.76%;
7. 卫生健康支出336万元, 比上年减少4945万元，降低93.64%;
8. 节能环保支出5115万元, 比上年增加2707万元，增长112.42%;
9. 城乡社区支出343万元, 比上年增加91万元，增长36.11%;
10. 农林水支出14061万元, 比上年减少1601万元，降低10.22%;
11. 交通运输支出1070万元, 比上年减少417万元，降低28.04%;
12. 资源勘探信息等支出21万元, 比上年减少1187万元，降低98.26%;
13. 商业服务业等支出377万元, 比上年减少603万元，降低61.53%;
14. 金融支出65万元, 比上年减少1万元，降低1.52%;
15. 自然资源海洋气象等支出1495万元, 比上年增加548万元，增长57.87%;
16. 住房保障支出7886万元, 比上年增加1407万元，增长21.72%;
17. 粮油物资储备支出28万元, 比上年减少131万元，降低82.39%;
18. 其他支出664万元, 比上年增加604万元，增长1006.67%;
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2019年，政府债务总限额197681万元，其中一般债务限额142331万元（含外贷限额0），专项债务限额55350万元。截止2019年底，地方政府债务余额198461万元，其中一般债务余额143111万元，专项债务余额55350万元。
（二）地方政府债券发行情况
2019年，省转贷新增债务限额26400万元，其中一般债务限额8100万元，专项债务限额18300万元，据此，发行一般债券5900万元，专项债券18300万元，平均期限10年，平均利率3.49。
(三)地方政府债务还本付息情况
2019年偿还地方政府债券本金47416万元，其中一般债券41494万元，专项债务5922万元，支付地方政府债券利息5733万元，其中一般债券利息4458万元，专项债券利息1275万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
一是推行预算绩效管理。制定绩效评价目标，扩大绩效评价面，实行评价结果与预算安排挂钩，提高资金使用效益。二是积极盘活存量资金。加大一批不良债务清收力度，对历年往来款项进行全面清理，及时收回结余结转资金近1亿元，缓解财政支出压力。三是严格财政投资评审。全年评审项目873个，评审总金额8.37亿元，审定金额7.36亿元，核减金额1.01亿元，审减率12.1%。四是加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格控制采购标的价格。全年执行政府采购预算14780万元，实际采购13115万元，节约资金1665万元，节约率11.3%。五是完善"互联网+监督"平台建设，将153项民生资金全部纳入系统，对资金使用进行实时监管。六是加强会计业务培训。举办多期政府会计准则和财政支农政策培训，规范机关事业单位和村级财务管理。
5、2019年度衡山县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表
5、2019年度衡山县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表_
6、2019年度衡山县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表_