衡山县2022年政府预算公开
目 录
第一部分 衡山县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
第二部分 衡山县2022年预算编制草案说明
第三部分 衡山县2022年税收返还和转移支付情况
1、税收返还
2、一般性转移支付
3、专项转移支付
第四部分 衡山县2022年举借政府债务情况
1、衡山县2021年地方政府债务限额及余额情况
2、衡山县2021年地方政府债券发行情况
3、衡山县2022年地方政府债务还本付息情况
4、衡山县2022年地方政府债务限额情况
5、衡山县2022年新增地方政府债务限额安排情况
第五部分 衡山县2022年"三公"经费预算安排情况说明
第六部分 衡山县2022年重大政策和重点项目绩效工作情况
第七部分 衡山县2022年衔接乡村振兴资金情况说明
第八部分 附件
1、2022年人大预算批复决议（附件一）
2、衡山县2022年财政预算公开套表（共24张表，附件二）（1）衡山县2022年一般公共预算收入预算表
（2）衡山县2022年一般公共预算支出预算表
（3）衡山县2022年一般公共预算本级支出预算表
（4）衡山县2022年一般公共预算本级基本支出预算表（政府经济科目）
（5）衡山县2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
（6）衡山县2022年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
（7）衡山县2022年政府性基金收入预算表
（8）衡山县2022年政府性基金支出预算表
（9）衡山县2022年政府性基金本级支出预算表
（10）衡山县2022年政府性基金转移支付预算分项目表
（11）衡山县2022年政府性基金转移支付预算分地区表
（12）衡山县2022年国有资本经营收入预算表
（13）衡山县2022年国有资本经营支出预算表
（14）衡山县2022年本级国有资本经营支出表
（15）衡山县2022年对下安排转移支付国有资本经营预算转移支付表
（16）衡山县2022年社会保险基金收入预算表
（17）衡山县2022年社会保险基金支出预算表
（18）衡山县2022年"三公"经费预算汇总表
（19）衡山县2021年地方政府债务限额和余额情况表
（20）衡山县2021年政府一般债务限额和余额情况表
（21）衡山县2021年政府专项债务限额和余额情况表
（22）衡山县2021年政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额情况表
（23）衡山县2022年地方政府债务限额情况表
（24）衡山县2022年本级新增地方政府债券资金使用安排情况表
第一部分
关于衡山县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告
——2022年3月29日在县第十四届人民代表大会第二次会议上
县财政局党组书记、局长 柳红军
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年财政预算执行情况
2021年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力监督支持下，坚决贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，积极抓好增收节支,全力保障重点支出，深入实施财政改革，全县预算执行情况总体良好。
（一）2021年财政预算收支完成情况
1．一般公共预算。2021年，全县一般公共预算收入完成139227万元，比上年增加17786万元，增长14.65%。其中，地方一般公共预算收入完成83506万元，比上年增加5632万元，增长7.23%；上划省级收入12015万元，比上年增加2560万元，增长27.08%；上划中央收入43706万元，比上年增加9594万元，增长28.13%。全县一般公共预算支出完成263720万元，比上年减少25800万元，下降8.91%。
一般公共预算收支平衡情况。2021年，地方一般公共预算收入83506万元，上级补助收入192676万元，债务转贷收入22176万元，上年结余987万元，动用预算稳定调节基金4221万元，调入资金10500万元，收入共计314066万元；全县一般公共预算支出263720万元，上解支出5348万元，债务还本支出13464万元，安排预算稳定调节基金570万元，调出资金3171万元，支出共计286273万元，年终滚存结余27793万元（结转下年支出）。
2．政府性基金预算。2021年，全县政府性基金预算收入44204万元，上级补助收入1811万元，专项债务转贷收入32135万元，上年结余431万元，调入资金3171万元，收入共计81752万元；全县政府性基金预算支出61694万元，上解支出26万元，调出资金10500万元，专项债务还本支出5135万元，支出共计77355万元，年终滚存结余4397万元（结转下年支出）。
3．社会保险基金预算。2021年，全县社会保险基金预算收入37817万元，上年结余42831万元；全县社会保险基金支出37926万元，年终滚存结余42722万元（个人账户结余）。
4．国有资本经营预算。2021年，全县国有资本经营预算收入105万元，上级补助收入11万元，上年结余3万元，收入共计119万元；全县国有资本经营预算支出 55万元，年终滚存结余64万元（结转下年支出）。
需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。
（二）上级转移支付情况
2021年，上级下达我县转移支付资金187441万元。一是一般性转移支付157200万元，其中均衡性转移支付收入45465万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入12922万元、教育共同财政事权转移支付收入11577万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入20197万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入22731万元、农林水共同财政事权转移支付收入16893万元、住房保障共同财政事权转移支付收入3535万元；二是专项转移支付30241万元，其中一般公共服务支出1270万元、科学技术931万元、节能环保4271万元、农林水9682 万元、交通运输3962万元、资源勘探工业信息1698万元、住房保障5333万元。
（三）地方政府债务情况
截至2021年12月，全县政府债务总额264071万元，其中一般债务153921万元，专项债务110150万元。分类情况：公路24771万元，市政建设93479万元，土地储备3500万元，保障性住房20800万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育2996万元，文化13506万元，医疗卫生18104万元，社会保障8060万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设2550万元，其他项目45897万元，非资本性支出22080万元。
（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况
1. 服务发展大局。一是落实减税降费政策。顶格执行各类"减、免、缓、抵、退"税费优惠政策，为市场主体新增减负8000余万元。二是夯实地方财源基础。安排企业扶持资金20000万元，支持企业做大做强。三是支持基础设施建设。加大资金投入和争取力度，推动开云大道、日华公路全线通车，推进黄花路、南岳高速萱洲互通等项目建设。四是优化采购营商环境。139家单位全部入驻电子卖场，全年执行政府采购预算25589万元，实际采购额22821万元，节约率10.82%。五是巩固疫情防疫成果。统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，安排4800余万元采购疫苗，推动疫苗接种应接尽接。
2. 做好民生保障。一是优先保障"三保"。从严控制新增支出，大幅压减非刚性、非重点支出，确保全县干部职工工资和离退休人员养老金按时足额发放到位，保障全县各部门基本运转需要，提高乡镇公用经费标准，落实村和社区干部政策性待遇。二是落实重点民生实事。推进城乡治理标准化，完善城乡垃圾转运和污水处理一体化体系，上级下达重点民生实事任务全部完成。三是提高民生保障水平。稳步提高企业退休人员基本养老金，及时足额发放城乡低保、特困救助等补助。四是增强医疗保障能力。卫生健康投入42175万元，支持县人民医院综合楼、县妇幼保健院、县疾控中心等项目建设。五是办好人民满意教育。教育支出47400万元，落实义务教育经费需求，做好薄弱学校改造和困难学子救助，新增学位600个。2021年，民生支出占全县一般公共预算支出比重达70%以上。
3. 推进乡村振兴。一是全力巩固脱贫成果。安排乡村振兴衔接资金4441万元，支持防返贫帮扶、村集体经济发展等工作，推动农村可持续发展。二是大力发展现代农业。落实耕地地力保护和种粮补贴政策，投入粮食生产资金4248万元，稳定粮食生产大县地位。支持高标准农田、农产品冷藏保鲜等项目建设，加大农机购置补贴力度，全县农业综合机械化水平提升到80.25%。扩大农业保险承保范围，除7个中央、省级项目外，率先对油茶种植进行奖补，有效提升农业防风险能力。三是强力推进乡村建设。加大农村人居环境整治力度，支持乡村基础设施建设，推动乡村旅游发展，促进农村增彩、农民增收。
4. 严防财政风险。一是争取地方政府债券资金。2021年，成功争取债券资金36100万元（其中专项债券27000万元），同时会同发改等有关单位，储备申报2022年财政部、国家发改委"两库"审核项目10个，入库总额163500万元。二是强化政府隐性债务管控。严格落实《衡山县政府性债务管理办法》，严控隐性债务增量，妥善化解债务存量。截至去年底，全县综合债务率166.54%，为黄色风险提示地区。三是支持平台公司市场化转型。积极盘活存量国有资产，划入平台公司充实融资实力，增强市场化运作能力；科学设置债务规模控制线，对到期偿债资金需求进行精准测算,筹集资金保障偿债需求,严防出现债务违约事件和舆情风险。
5. 提升管理效能。一是加大资金整合力度。健全结转结余资金清理长效机制，清理盘活存量资金23458万元，全部用于其他重点支出领域。二是推进预算管理改革。预算一体化管理平台正式上线，对财政拨款、专户资金和单位资金进行统筹管理，预算管理规范化、标准化、自动化水平不断提升。三是完善绩效管理体系。将部门绩效与部门预算、项目绩效与项目预算挂钩，切实做到花钱必问效。四是压缩政府项目成本。规范评审程序，加大监管力度，全年评审项目661个，审核金额68402万元，审减金额7437万元，审减率10.87%。五是严格民生资金发放。完善"一卡通"发放机制，加强数据收集，强化动态管理，基本民生资金全部直接到卡。
2021年，全县财政执行情况总体良好，但仍存在一些不容忽视的问题和困难：一是财政收入减少。受新冠疫情、制度性减税政策、房地产市场疲软等因素影响，本级财政收入、政府性基金收入严重短收。二是刚性支出增大。工资福利性支出基数增大、政府债务付息压力剧增、政府政策性扶持资金总量增多，全县刚性支出增大，收支矛盾尖锐。三是潜在风险突出。历年财政累积的应付未付资金基数较大，国库库款长期处于低位运行状态。同时，随着平台公司偿债进入高峰期，我县隐性债务化解面临着巨大压力，也间接给财政运行带来较大风险。
二、2022年县级预算草案
2022年预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实习近平总书记在湖南考察系列重要讲话精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，坚持"过紧日子"思想，加强财政资金统筹，优化支出结构，严防财政运行风险，统筹疫情防控和经济社会发展，继续做好"六稳六保"工作，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚强保障。
2022年，预算编制全面贯彻零基预算理念，突出五个方面特点：一是推进资源统筹。大力压缩非刚性、非重点项目支出，整合归并零星项目，清理功能重叠、作用不突出、与政策导向不相适应的项目。二是保证政策落实。坚持资金跟着重大战略、重要政策和重点项目走，优先"保工资、保运转、保基本民生"，加大人员类和运转类支出保障力度，确保行政事业单位平稳运行；坚持财力向基层倾斜，乡村运转经费和村干部待遇得到进一步保障和提升。三是兜牢风险底线。坚持精打细算、勤俭节约，强化风险意识、底线思维，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。四是加强绩效管理。强化绩效评价结果应用，加强政府采购预算管理，切实提高资源配置和资金使用绩效。五是强化预算约束。坚持无预算不支出，除国省新增重大支出决策，原则上不新增预算。2022年财政收支预算安排如下：
（一）一般公共预算
1．一般公共预算收入安排。2022年，全县一般公共预算收入安排151061万元，比上年增加11834万元，增长8.5%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排96027万元，比上年增加12521万元，增长14.99%；上划中央税收安排43636万元，比上年减少70万元，下降0.16%；上划省级税收安排11398万元，比上年减少617万元，下降5.13%。分结构安排：地方一般公共预算收入中税收收入安排61027万元，比上年增加4067万元，增长7.14 %；非税收入安排35000万元,比上年增加8454万元，增长31.85%。分部门安排：税务局收入安排121861万元，比上年增加4059万元，增长3.45%；财政局收入安排29200万元，比上年增加7775万元，增长36.29%。
2．一般公共预算支出安排。2022年，全县一般公共预算支出安排275360万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加22327万元，增长12.91%。
3．一般公共预算收支平衡情况。2022年，地方一般公共预算收入安排96027万元，上级补助收入159361万元，调入资金25000万元，收入共计280388万元；全县一般公共预算支出安排275360万元，上解支出5028万元，支出总计280388万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算
2022年，全县政府性基金收入安排91000万元（其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元）；全县政府性基金支出安排91000万元（其中：国有土地使用权出让支出安排59500万元，城市基础设施配套费支出安排1000万元，债券付息支出安排5500万元，调出资金25000万元），政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算
2022年，全县社会保险基金收入安排43707万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入13370万元、机关养老保险基金收入30126万元；全县社会保险基金支出安排40204万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出9969万元、机关养老保险基金支出30126万元，收支相抵，结余3503万元。
（四）国有资本经营预算
2022年，全县国有资本经营预算收入安排100万元（其中：县自来水公司55万元，县经投公司30万元，其他15万元）；全县国有资本经营预算支出安排100万元（其中：解决历史遗留问题及改革成本支出55万元，其他国有资本经营预算支出45万元），国有资本预算收支体现平衡。
三、2022年财政改革发展重点工作
全面贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，积极开源节流，努力改革创新，确保完成全年各项工作目标任务。
（一）多措并举聚财源、补短板。一是提升发展质量。大力推进"三高四新"财源建设工作，围绕年初各项指标任务，持续壮大主体财源、争取上级财源、培植后续财源，全力提升财税收入、争资跑项、招商引资、税源强基、融资化债"五个含金量"。二是补齐短板弱项。在不折不扣落实国家"减税降费"政策、提升纳税人缴费人获得感的同时，切实补齐外来建筑服务企业、建安房地产行业、土地增值税历史项目等税费征管短板，不断规范税收征管秩序，防止"跑冒滴漏"，实现"颗粒归仓"。三是健全激励机制。健全单位目标管理绩效考核以及个人年度考核奖与财源建设成效、产业扶持政策与行业税收贡献、专项资金分配与税收提升效果"三个挂钩"，充分激发各单位培财源、抓收入工作积极性。
（二）精准施策优结构、保重点。一是健全"过紧日子"长效机制。全面贯彻零基预算理念，建立节约型财政保障机制，严格控制新增支出，精准保障重点刚性支出，持续压减非重点、非刚性支出，厉行节约办一切事业。二是建立大事要事重点保障机制。对标对表县第十一次党代会、县委经济工作会议、县人代会等会议精神，对县委、县政府部署的重点民生实事、重大项目和重要工作，统筹一切可统筹资源加力保障。三是建立项目全生命周期管理机制。将项目作为部门预算管理和资金分配的基本单元，建立健全项目库，提前做好项目储备，入库项目滚动管理动态调整，按重要性必要性遴选项目分配资金，提升财政资金使用精准性、时效性。
（三）以人为本促发展、惠民生。产业发展方面。安排企业扶持资金，落实企业优惠政策，政府贴息支持企业技改，鼓励金融机构支持企业发展。公共服务方面。推进城乡治理标准化，提升城镇建设品质；推动完成人民医院、妇幼保健院项目扫尾，增强医疗机构服务能力；实施三孩生育政策及配套支持措施，促进人口均衡发展；加快推进二中整体搬迁，优化办学条件；加大对重点人群的帮扶力度，提高城乡居民医保财政补助标准，构建更加公平可持续的养老保障体系。环境治理方面。加大环境综合治理资金投入，扎实推进省级生态文明示范县创建。乡村振兴方面。完善财政支持乡村振兴的政策体系和体制机制，持续推进财政涉农资金整合，强化涉农、乡村振兴专项资金拨付和监督。
（四）锲而不舍控增量、化存量。一是杜绝新增隐性债务。完善全口径常态化债务监测机制，加强风险源头管控，严格投资项目审核，杜绝变相举债及违法违规融资担保，按照"六个一批"加快推进隐性债务、高息债务置换工作。二是积极化解存量债务。严格落实国省市化债要求及《衡山县政府隐性债务风险十年化解方案》，多渠道筹集资金，分批有序化解隐性债务，防止出现重大政府债务风险。三是推进平台公司转型。按照"真转型、求生存、谋发展"目标，进一步理顺政府与平台公司关系，在守住底线的同时，向平台公司充分放权、适度监管，向其注入优质资产，推动建立"产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学"的现代企业制度，逐步实现"人、财、物"高度匹配的市场化经营主体。
（五）全力以赴强约束、严纪律。一是强化预算约束。把"三保"和债务付息等刚性支出摆在优先位置足额保障。将财政承受能力评估作为内嵌环节，从源头防范过高承诺、过度保障。推进预算管理一体化建设，实现财政资金分配使用全方位、全过程监控，全面提升资金绩效和政策效能。二是严明财经纪律。把严格财政管理摆在更加突出的位置，强化财会监督，规范财政收支、国库管理、资产债务等财经秩序，严禁违规建设楼堂馆所，严禁违规发放津贴补贴，严禁搞政绩工程、形象工程，推动财经纪律成为不可触碰的"高压线"。三是服务人大监督。把办好建议作为政治责任扛牢压实，积极回应代表关切和群众呼声。完善预算草案报表体系，创新编印预算解读手册，主动定期向人大常委会报送重要财税政策、政府债务、预算绩效、国有资产管理等情况，服务人大代表依法加强预算执行和政策审查监督。
各位代表，新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府坚强领导下，永葆"闯"的精神、"创"的劲头、"干"的作风，自觉接受人大代表监督，虚心听取政协委员意见建议，锐意进取、攻坚克难，为建设"五兴六强"现代化新衡山贡献坚实的财政力量，以实干实绩迎接党的二十大胜利召开！
第二部分
衡山县2022年财政预算收支计划
编 制 草 案
一、指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实中央、省、市、县党代会精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过紧日子思想，加强财政资源统筹，着力优化支出结构，持续改善基本民生，严防政府债务风险，深化财政管理改革，切实兜牢"三保"底线，扎实做好"六稳""六保"，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供有力保障。
二、编制原则
（一）对标对表，科学规范。按新《预算法实施条例》，建立一般公共预算、政府基金预算、社会保险基金预算、国有资本预算全口径政府预算体系。对照上级文件要求，调整思路，打破支出基数概念和固化格局，推行零基预算管理。
（二）以收定支，收支平衡。合理安排收入预算，严格实行"收支两条线"管理，科学合理地核定非税收入执收成本，降低非税收入返还比例，增加县级可用财力，遵循"以收定支"的基本原则，保证预算收支基本平衡。
（三）勤俭节约，量力而行。牢固树立过紧日子思想, 持续严控"三公"经费，大力压缩非刚性、非重点项目支出，整合归并零星项目，清理功能重叠、作用不突出、与政策导向不相适应的项目。
（四）统筹兼顾、保证重点。预算安排既考虑经济社会发展，又考虑政策需要和财力状况，坚持国家标准的"三保"支出在财政支出中的优先顺序，防范债务风险，落实县委、县政府重大决策，促进全县经济发展。
（五）强化监督、讲求绩效。强化预算约束，加强项目绩效管理，预算编制与上年预算执行效果挂钩，对结转资金常年居高不下的项目，相应核减或者取消。同时加强政府采购预算管理，坚持无预算、超预算不予采购。
三、2022年预算安排口径
2022年财政供养的一级预算单位82个（增加1个），二级预算单位8个（增加1个）。
（一）人员类支出
1.基本工资和津补贴：按2021年11月份在职人数、编制数和人事部门核定的基本工资和津补贴标准进行安排。
2.机关事业单位基本养老保险：根据在职人员工资总额加绩效奖的16%进行安排。
3.基本医疗保险：按照2021年11月份在职人员工资总额的8%进行安排。
4.住房公积金：按照2021年11月份在职人员工资总额加绩效奖的12％安排。
5.年终奖金（十三个月工资）：按照2021年11月份基本工资安排。
6.绩效奖：按2021年11月份在职人数1万元/人进行安排（基础性绩效），奖励性绩效由单位按原渠道解决。
7.乡镇工作补贴：按照组织人事部门审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。
8.抚恤费：根据人事部门核定的单位抚恤人数、金额安排。
9.退休的人员经费：按照社保所全额行政事业单位退休人数5000元/人、年安排。
（二）运转类支出
1.公用经费
按照2021年11月份在职人数分类分档进行安排：
行政单位
（1）四大家及常委单位公用经费标准为1.6万元/人、年，安排单位是：县委办、人大办、政府办、政协办、组织部、宣传部、统战部、政法委。
（2）特定类单位公用经费标准为2万元/人、年，安排单位是：司法局、编办、财政局、发改局、应急管理局、城管执法局。
（3）一般行政单位公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：统计局、市场监管局、工商联、妇联、信访局、团委、行政审批服务局、县委网络安全和信息化委员会办公室、文学艺术界联合会、科协、文旅广体局、教育局、住建局、交通运输局、自然资源局、总工会、高新区管委会、农业农村局、林业局、水利局、乡村振兴局、工科信局、人社局、医疗保障局、民政局、卫健局、退役军人事务局、商粮局。
事业单位
事业单位公用经费标准为1.3万元/人、年，安排单位是：老干部服务中心、社会治理和网络化信息中心、档案馆、县委党史研究室、融媒体中心、党校、供销社、公路建设养护中心、开云新区管委会、农科所、九观桥水库、新桥水库、红旗水电管理所、萱洲国家湿地公园管理处、紫金山林场、殡仪馆、残联、妇幼保健计生服务中心、疾病控制中心、卫生计生综合执法监督局、机关事务接待中心。
办案单位
办案单位公用经费标准为3万元/人、年，安排单位是：纪委监委、公安局、交警队、巡查办、审计局。
乡镇
乡镇公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：萱洲镇、永和乡、长江镇、福田乡、岭坡乡、白果镇、贯塘乡、新桥镇、江东乡、东湖镇、店门镇、开云镇。
2.公务用车经费
按照公车改革方案，参改单位以上年安排渠道和标准按保留车辆数安排。
（1）有用车编制并配置了公务用车的全额预算单位按照保留车辆1万元/年、车的标准安排公务用车维护经费。
（2）交通费：参公单位发放的公务交通补贴，按照2021年审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。事业单位发放的公务交通补贴财政不作安排，由单位在其他资金和结余资金中按实发放。
3.业务经费
业务经费是各单位按照三定方案的职能职责开展业务工作所安排的工作经费，按照10000/人、年安排，包含职工教育培训费1.5%、职工福利费2.5%。
4.工会经费
按照2021年11月份在职人员工资的2％进行安排（其中：40%安排到总工会）。
（三）特定项目类
特定项目实行项目库管理，所有特定项目都要上报项目绩效目标，坚持集中财力办大事的原则，首先保证国家标准的基本民生项目，保证县委、县政府确定的重点政策、重点项目，从严控制一般性支出。
所有特定项目都要提供政策依据：
1.中央和省市文件；
2.县委常委会或人大常委会、政府常务会议、政协常委会议纪要；
3.项目实施的必要性和可行性研究报告（基建、大型修缮、信息化建设、车辆购置等需立项或前置审批项目，必须附相关部门审批文件）。
四、2022年预算收支计划安排情况
（一）一般公共预算安排情况
1.一般公共预算收入安排情况
2022年全县一般公共预算收入安排151061万元，比上年增加11834万元，增长8.5%。其中：地方一般预算收入安排96027万元，比上年增加12521万元，增长14.99%；上划中央税收安排43636万元，比上年减少70万元，下降0.16%；上划省级税收安排11398万元，比上年减少617万元，下降5.13%。地方一般预算收入中税收收入安排61027万元，比上年增加4067万元，增长7.14 %；非税收入安排35000万元,比上年增加8454万元，增长31.85%。
分部门收入安排是：税务局收入121861万元，比上年增加4059万元，增长3.45%；财政局收入29200万元，比上年增加7775万元，增长36.29%。
2.一般公共预算支出安排情况
2022年全县一般公共预算支出安排275360万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加22327万元，增长12.91%。
3.一般公共预算收支平衡情况
2022年全县一般预算收入安排96027万元，上级补助收入159361万元，调入资金25000万元，收入共计280388万元；全县一般公共预算支出安排275360万元，上解支出5028万元，支出总计280388万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算安排情况
2022年全县政府性基金预算收入安排91000万元，其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元。
2022年全县政府性基金预算支出安排91000万元（其中：国有土地使用权出让支出安排59500万元，城市基础设施配套费支出安排1000万元，债券付息支出安排5500万元，调出资金25000万元），政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
2022年全县社会保险基金收入安排43707万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入13370万元，机关养老保险基金收入30126万元。
2022年全县社会保险基金支出安排40204万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9969万元，机关养老保险基金支出30126万元，收支相抵，结余3503万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2022年全县国有资本经营预算收入安排100万元，其中：衡山县自来水公司55万元，衡山经济开发区建设投资开发有限公司30万元。
2022年全县国有资本经营预算支出安排100万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出55万元，其他国有资本经营预算支出45万元，国有资本经营预算收支体现平衡。
五、预算支出安排情况说明
（一）编制特点
2022年支出预算编制全面贯彻零基预算理念，突出五个特点：一是推进资源统筹。采取清理整合专项经费做大可用财力，对于因财力有限暂时难以安排的支出，通过争取上级转移支付、政府债券资金等方式加以解决，缓解收支矛盾。打破支出基数概念，大力压减非重点非刚性支出，纠正不合理不合规支出，降低非税收入返还比例，集中财力保重点办大事。二是保证政策落实。把落实中央和省、市、县重大决策部署作为预算安排的首要任务，坚持资金跟着重大战略、重要政策和重点项目走，优先做好"保工资、保运转、保基本民生"工作，加大人员支出保障力度，确保行政事业单位平稳运行。三是兜牢风险底线。统筹发展与安全、当前与长远，牢固树立过"紧日子"思想，坚持精打细算、勤俭节约，尽力而为，量力而行，压减一般性支出，强化风险意识、底线思维，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。四是加强绩效管理，强化绩效评价结果应用，同时加强政府采购预算管理，坚持无预算、超预算不予采购；规范国有资产管理，配置资产要以单位履行职能和促进事业发展需要为基础，切实提高资源配置和资金使用绩效。五是强化预算约束，坚持无预算不支出，除中央和省委省政府新增重大支出决策，原则上不新增预算。
（二）压减支出情况
按照零基预算的思路，县财政将单位的基本工资、津补贴、住房公积金、养老保险、医疗保险等人员和运转经费打满打足。同时根据上级要求对重点项目和单位经常性支出专项进行了全面清理和反复审核，除乡村振兴、教育、三保、环保等有考核要求的以外，重点项目全部进行压减；取消到期的、非必须的单位经常性支出专项，优化单位预算结构。按照以上原则共清理整合压减预算项目106个，压减资金2.52亿元，压减率为16.02%。
其中：财政对工伤保险基金的补助减少400万元，行政事业单位其他医疗减少295万，财政对城乡居民医疗保险基金补助483万，医疗保险一站式结算减少1000万元，企业发展专项资金减少5000万元，地方债券付息1000万元。
（三）编制说明
1.人员经费安排情况。2022年预算安排80843万元，较上年预算60631万元增加20212万元，增长32.51%。其中：基本工资和津补贴为47882万元，较上年预算41178万元增加6704万元，增长16.28%；机关事业单位基本养老保险金额为7810万元，较上年预算6550万元增加1260万元，增长19.24%；基本医疗保险预算金额为3446万元，较上年预算3275万元增加171万元，增长4.96%；住房公积金预算金额为5857万元，较上年预算4913万元增加944万元，增长19.21%；十三个月工资预算金额为2399万元，较上年预算2116万元增加283万元，增长13.37%；绩效奖预算金额为9281万元（基础性绩效1万元/人列部门预算，奖励性绩效由单位按原渠道解决），较上年预算2000万元增加7281万元，增长364.05%；乡镇工作补贴预算金额为2452万元，较上年预算1891万元增加561万元，增长22.88%；退休人员经费预算金额为1371万元，较上年预算445万元增加926万元，增长208.09%。
2.运转经费安排情况。2022年预算安排8463万元，较上年预算6516万元增加1947万元，增长29.88%。其中：公用经费预算安排6249万元，较上年预算5145万元增加1104万元，增长21.46%；公务交通补贴预算安排1288万元，较上年预算1313万元减少25万元，下降1.94%；工会费安排859万元，较上年增加859万元，增长100%。
3.业务经费安排情况。2022年预算安排7766万元，较上年预算13928万元减少6162万元，下降44.24%。
4.特定项目安排情况。2022年预算安排245465万元，同口径较上年预算增加5005万元，增长3.18%。其中：
一般公共服务: 财税事业费3100万元、争资跑项经费400万元、"大综窗"标准化改革经费400万元。
公共安全支出：协警工资及运转经费2514万元、禁毒工作经费503万元。
教育支出：义务教育均衡发展5079万元，农村中小学校舍维修资金1013万元，家庭经济困难学生资助2137万元，普通教育专项支出7506万元（含星源老师2438万元），教育费附加3516万元（增加441万元）。
文化体育与传媒支出：文化旅游产业发展资金1500万元、农村文化建设资金304万元。
社会保障与就业支出：城乡低保补助4037万元，特困人员救助供养3351万元，机关事业单位职业年金缴费支出2000万元，对机关事业单位基本养老保险基金的补助16036万元，就业创业补贴1950万元，对企业养老保险的补助10511万元，城乡居民基本养老保险补助资金9459万元。
卫生健康支出：基本公共卫生服务3111万元、卫生医药体制改革经费3200万元、突发公共卫生专项经费2300万元，财政对城乡居民基本医疗基金补助21350万元。
住房保障支出：廉租房、公租房和棚户区改造资金3224万元，危房改造资金1955万元。
灾害防治及应急管理支出：全国自然灾害综合风险普查工作经费500万元、综合应急救援队工作经费420万元。
城乡社区建设资金：人防建设资金800万元，城市建设资金1000万元（基金），城乡治理标准化建设资金2000万元（基金），城市人居环境综合治理资金2000万元（基金）、城市基础设施配套费支出1000万元（基金）。
乡村振兴及农业生产发展：农业支持保护补贴资金3231万元，农田水利设施建设补助金1000万元，粮食生产发展资金4800万，巩固脱贫衔接乡村振兴资金4200万元，乡村振兴环境综合整治及新农村建设2000万元（基金），城乡污水处理资金2000万元（基金）、环境保护及矿山治理2000万元（基金），城乡生活垃圾收集、压缩、处理资金2500万元（基金）、交通运输资金3000万元（基金）
其他支出：支持企业发展专项资金15000万元（基金）、政府采购资金3600万元（基金）、偿债资金11000万元、预备费1700万元。
第三部分
衡山县税收返还和转移支付情况
2022年，衡山县对下税收返还和转移支付预算159361万元，比上年增加20647万元，增长12.96%。其中：
（一）税收返还
税收返还5235万元。其中：
所得税基数返还收入2684万元;
成品油税费改革税收返还收入1149万元;
其他返还性收入1402万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付131446万元，比上年增加21620万元，增长16.45%。其中：
1、 均衡性转移支付45000万元, 比上年增加5094万元，增长11.32%;
2、县级基本财力保障机制奖补资金13666万元，比上年减少391万元，下降2.86%;
3、企业事业单位划转补助1156万元，比上年增加0万元，增长0%。
（三）专项转移支付
专项转移支付22680万元，比上年减少973万元，下降4.29%。
第四部分
衡山县举借政府债务情况
（一）2021年地方政府债务限额余额情况
2021年，政府债务总限额27.02亿元，其中一般债务限额16亿元，专项债务限额11.02亿元。截止2021年底，地方政府债务余额26.41亿元，其中一般债务余额15.4亿元，专项债务余额11.01亿元。
（二）2021年地方政府债券发行及还本付息额
2021年，衡山县地方政府债券发行额5.34亿元（含再融资债券），其中：发行一般债券0.97亿元，专项债券4.37亿元，平均期限10年，平均利率3.15%。
2021年衡山县偿还地方政府债券本金1.86亿元，其中一般债券1.35亿元，专项债务0.51亿元。
2021年衡山县支付地方政府债券利息0.82亿元，其中一般债券利息0.52亿元，专项债券利息0.3亿元。
(三)2022年地方政府债务还本付息预算数
2022年，衡山县政府债务还本付息预算数1.1亿元，其中：一般债券还本付息预算数0.55亿元，专项债券还本付息预算数0.55亿元。
(四)2022年地方政府债务限额情况
2022年，政府债务总限额31.14亿元，其中一般债务限额16.7亿元，专项债务限额14.44亿元。
(五)2022年新增地方政府债券资金安排情况
2022年我县收到地方新增债券资金43710万元，按照上级文件要求重点向环保、水利、交通基础设施等与我县经济转型升级和社会发展相关的重点领域、薄弱环节倾斜，与年初预算统筹安排，加大教育、棚户区改造等有考核要求项目的支持力度，发挥新增债券引导和带动作用，为稳定经济、改善民生加力增效，具体安排方案如下：
（1）衡山县城北小学教学综合楼项目500万元。
（2）S51南岳高速萱洲互通及连接线工程项目1468万元。
（3）衡山县第二中心敬老院项目700万元。
（4）G240衡山长青至白果公路改建工程500万元。
（5）农田水利设施建设1000万元。
（6）衡山县城乡标准化治理项目1500万元。
（7）衡山县农村人居环境整治建设工程226万元。
（8）小水库除险加固616万元。
（9）衡山高新技术产业开发区基础设施建设项目15500万元。
（9）衡山西综合停车场及配套基础设施建设项目6500万元。
（10）衡山龙泉南路老旧小区配套基础设施建设项目5000万元。
（11）衡山县开云新城水厂项目及配套加压站建设项目4200万元。
（12）衡山县黄花新区防洪排涝项目4000万元。
（13）衡山紫金路沿线老旧小区配套基础设施改造项目2000万元。
第五部分
衡山县"三公"经费预算安排情况说明
经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2022年"三公"经费预算为971万元，其中，公务接待费488万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费483万元（其中，公务用车购置费 0万元，公务用车运行维护费483万元）。
2022年县级"三公"经费预算汇总数较去年下降442万元，主要是各单位按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控"三公"经费。
第六部分
衡山县重大政策和重点项目绩效工作情况
（一）提高认识，下大力强化制度建设。
1、加强组织保障，成立以县长为组长的预算绩效管理领导小组，单独设立预算绩效评价股，由局长亲自主管，并与预算股合暑办公，从预算编制开始一同布置预算绩效管理工作，以政府购买服务落实预算绩效管理工作经费，使预算绩效管理工作既有组织保障，又有经费保障，从而更好的开展和推进预算绩效管理工作。
做好基础工作，按照山财绩（2020）178号文件要求，（一）、从预算绩效目标的填报的基础工作开始，编制2021年部门预算时，在部门预算软件中设立了部门整体支出绩效目标申报表和专项资金绩效目标申报表，包括项目设立依据、组织实施方案、项目预期结果、核心评价体系等，绩效目标与预算编制一同布置、一同编制、一同审核、一同批复、一同审核。单位预算批复时同步批复了部门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标，编制部门整体支出绩效目标申报资金8.08亿元，专项资金绩效目标申报资金15.83亿元，绩效目标基本上全覆盖。从今年五月份开始，按照局里统一安排，所有本级专项资金下达指标时拨款申请书后都要附项目支出绩效目标申报表和资金使用情况说明，方可下达预算指标，在部门申报预算时加大审核力度，打破预算支出安排的基础依赖，优化支出结构，通过预算绩效目标管理，细化量化绩效目标，规范资金分配，为预算执行从"敞开花钱"到"看菜吃饭"。（二）、按照山财绩（2020）179号文件规定，即、"谁支出、谁自评"，部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，今年上半年，下达关于对2020年度部门整体支出开展绩效自评有关事项的通知【山财绩（2021）84号】，要求各单位形成客观、准确、全面完整的绩效自评报告。（三）、按照湘财绩（2020）2号文件规定，经与审计局多次磋商，征求两家意见，于六月份出台了衡山县财政局、衡山县审计局印发《关于建立全面预算绩效管理工作协同联动机制的意见》的通知，在今后工作中真正做到"指标共商、信息共享、成果共用、整改共抓"的机制。
3、2021年按照省厅的部署，聚焦实际问题，全面完善制度体系，进一步规范财政支出管理，优化财政资源配置，提高财政支出效率，推进我县预算绩效管理工作，首先我们加强宣传，利用县融媒体中心，制定专栏，大力宣传绩效管理政策和内容，在会计管理股举办会计专业技术人员组织继续教育培训班上，专题讲解预算绩效管理工作，重点讲解重大政策、项目事前绩效评估，使会计专业技术人员充分了解重大政策、项目事前绩效评估的概念、对象、主体、内容及流程。从预算绩效目标的填报的基础工作开始，编制2022年部门预算时，在预算一体化系统中设立了部门整体支出绩效目标申报表和专项资金绩效目标申报表，包括项目设立依据、组织实施方案、项目预期结果、核心评价体系等，与部门预算同步报送，同步审核。单位预算批复时同步批复绩效目标。
（二）增强管控，认真组织绩效运行监控工作。
2021年，要求各部门、单位集中对1-12月预算执行情况和绩效目标实现程度开展一次绩效监控汇总分析。预算执行单位对照批复的绩效目标，以绩效目标执行情况为重点收集绩效监控信息；在收集绩效信息的基础上，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预计，对项目实施与绩效目标偏离大的项目，按照有关程序调减并停止拨付资金4401万元，并对预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进措施做出说明；在分析绩效监控信息的基础上填写《项目支出绩效目标执行监控表》，并作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。
（三）强化约束，积极开展绩效评价工作。
1、单位绩效自评，2021年9月，为不断完善政策制度，加强资金使用效益，下发《关于对2020年度部门整体支出开展绩效自评有关事项的通知》（山财绩【2021】84号），要求全县88个预算单位进行绩效自评，并将自评结果报送财政局业务股室和绩效管理股，目前86个单位按要求完成，2个单位未按要求完成，对未完成的单位在年底绩效考核中扣0.5分。根据绩效管理工作要求和单位自评情况，下发《关于对2020年度部分县级财政支出项目及部门整体支出开展现场绩效评价的通知》（山财绩【2021】85号）文件，并与中兴财光华会计师事务所和湖南宏丰益联合会计师事务所达成协议，于2021年10月20日开始，对17个部门预算单位进行部门整体支出进行现场绩效评价，着重挑选27个涉及扶贫资金和重点项目的单位进行现场评价，至少选取3个2022年新增重大项目、政策开展事前绩效评估。
2、现场评价是本次评价的重要手段，在自评与审核的基础上，核查旨在进一步甄别自评报告及佐证材料的真实性，修正指标评分，为各部门整体财政资金绩效评分提供更贴近实际情况的依据，规范财政支出管理，提高资金使用效益，做到"花钱必问效、无效必问责"。本次现场评价重点项目个数17个，评价财政资金总额6.04亿元，尚未支出的资金额度（截止现场评价日）473.21万元，挤占、挪用专项资金总额134.08万元。
（四）规范机制，加强绩效评价结果反馈和应用。
1、将绩效评价结果及时反馈给预算具体执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置；将绩效评价结果向人大、政府报告，为政府决策提供参考，并作为实施行政问责的重要依据。逐步提高绩效评价结果的透明度，将绩效评价结果，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，依法向社会公开，接受社会监督。根据《2021年度党群工作部门财政管理工作考核细则》，总分100分，预算绩效管理占12分，对未按要求开展县级专项资金、扶贫专项资金和部门整体支出绩效目标管理的，扣0.5分；填报内容不完整、指标不详细、数字不准确的扣0.5分；专项资金或部门整体支出绩效评价结果为差的，扣0.5分；绩效自评工作未按时按质量完成的，扣0.5分；评价结果未公开的扣0.5分。由绩效管理股根据实际工作情况对各位进行评分，交局党组讨论考核评分。
2、结合实际，力争逐步将财政资金管理，由传统的单纯计划管理模式转移到绩效管理模式上来，将部门基本支出和项目支出安排与本机构应承担的绩效产出目标相衔接，建立起以政府绩效为导向的理财观、用财观，全面优化基本支出和项目支出的预算申请和预算安排、预算执行与绩效监督。
第七部分
衔接乡村振兴资金情况说明
2022年本级扶贫资金安排分配情况如下，上级扶贫资金安排分配情况及相关政策办法在专项资金公示中进行单独公示。
第八部分 附件