关于衡山县2023年预算执行情况与

2024年预算草案的报告

—2024年3月27日在县第十四届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  柳红军

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2023年预算执行情况与2024年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，面对错综复杂的经济形势和前所未有的收支压力，全县财政系统在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、克难而进，圆满完成财政各项工作目标任务，财政预算执行情况总体良好。

（一）预算收支完成情况

1. 一般公共预算。全年一般公共预算收入167964万元，增长15.82%。地方一般公共预算收入134418万元，增长22.91%。其中，地方税收70318万元，增长11.42%；非税收入64100万元，增长38.58%。全县一般公共预算支出361698万元，增长12.79%。

一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入134418万元，上级补助收入206818万元，债务转贷收入18437万元，上年结余26414万元，动用预算稳定调节基金13340万元，调入资金9190万元，收入总计408617万元；全县一般公共预算支出361698万元，上解支出9041万元，债务还本支出10433万元，支出总计381172万元，结转下年支出27445万元。

2. 政府性基金预算。全县政府性基金预算收入39696万元，上级补助收入2284万元，专项债务转贷收入89318万元，上年结余3496万元，调入资金3670万元，收入总计138464万元；全县政府性基金预算支出88650万元，上解支出68万元，债务还本支出18419万元，支出总计107137万元，结转下年支出31327万元。

3. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入47240万元，上年结余32491万元，收入总计79731万元；全县社会保险基金预算支出41767万元，失业保险省级统筹，上解1193万元，年终滚存结余36771万元（结转下年支出）。

4. 国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入550万元，上级补助收入7万元，上年结余55万元，收入总计612万元；全县国有资本经营预算支出601万元，结转下年支出11万元。

需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。

（二）上级转移支付情况

2023年，上级下达我县转移支付资金206818万元。包括：返还性收入5306万元；一般性转移支付183144万元，其中均衡性转移支付51284万元、县级基本财力保障机制奖补资金13964万元、教育共同财政事权转移支付12984万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付20903万元、医疗卫生共同财政事权转移支付5833万元、农林水共同财政事权转移支付44179万元、住房保障共同财政事权转移支付3144万元；专项转移支付18368万元，其中一般公共服务609万元、科学技术1001万元、农林水6954万元、交通运输197万元、资源勘探工业信息1656万元、住房保障3277万元。

（三）地方政府债务情况

截至2023年12月底，全县政府债务总额386677万元，其中一般债务168427万元、专项债务218250万元。分类情况：公路32145万元，市政建设148307万元，土地储备3500万元，保障性住房30400万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育3740万元，文化13506万元，医疗卫生18307万元，社会保障9160万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设10088万元，水运基础设施2704万元，自然灾害防治体系建设4000万元，新型基础设施9800万元，其他项目45897万元，非资本性支出24195万元，未支出债券25400万元。

（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况

加力提效实施积极财政政策，应出尽出、早出快出，为全县改革发展稳定大局贡献财政力量。

1. 促进经济回升向好。巩固财源建设成效。聚力提升财税收入、争资争项、招商引资、融资化债等工作成效。特别是，以国有"三资"清查处置行动为抓手，有效处置城乡供水、砂石土矿等资产资源，实现入库收益37200万元，为缓解收支压力、增强经济效益提供坚强支撑。扩大有效投资需求。成功争取发行新增债券78900万元，其中专项债券70900万元，支持重要片区建设和重点民生事业，为稳投资、促增长注入有效动力。促进企业良性发展。安排企业发展专项资金20000万元，支持板桥片区开发、园区基础设施建设及企业发展；落实减税降费及退税缓费政策10156万元，惠及6300余户次市场主体。

2. 增强城乡发展动能。支持乡村振兴。农林水领域投入47176万元，加大现代农业发展支持力度，加强农田水利基础设施建设，落实耕地地力保护补贴等惠农政策，稳定粮食生产大县地位。完善基础设施。城乡社区、住房保障和交通运输领域投入66839万元，支持城乡基础设施建设和公路提质改造，以及老旧小区改造、城乡治理标准化、污水及垃圾处理等重点项目建设。维护安全稳定。灾害防治及应急管理领域投入3693万元，加强安全生产、防灾减灾救灾、应急救援能力建设，保障群众生命财产安全。

3. 强化重点民生保障。过好"紧日子"。按湘政发〔2022〕14号文件等政策要求，对各预算单位非刚性支出项目进行压减，压减率17.8%，腾出财力保民生、稳运行。守好"三保线"。把"三保"等刚性支出放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先位置，全年"三保"支出165403万元，支付率100%。在保障工资正常发放、单位正常运转的前提下，兑现公务员绩效奖励、车补乡补等政策待遇。办好"民生事"。全年民生支出占财政总支出比重70以上。其中教育、社保分别支出67782万元、57234万元，分别增长7.7%、7.2%。此外，公共安全、科技创新、卫生健康、文化旅游、节能环保等领域，也得到较大力度保障。

4. 防范政府债务风险。强化债务监控。落实中央一揽子化债政策要求，出台《衡山县防范化解政府债务风险"1+N"方案》，健全常态化债务防控机制，安排偿债资金用于到期政府性债务付息。化解隐性债务。以开展违规举债和虚假化债自查自纠和融资化债专项行动为抓手，有效推进隐性债务"遏增化存"。截至2023年底，全县隐性债务比上年底净减11640万元，预计综合债务率185%左右，稳定在黄色风险提示区。推进国企转型。加大国有资产归集力度，向平台公司注入各类资产50000万元以上，为推动国企市场化转型、经营性融资提供强劲动力。

5. 提升财政管理效能。规范财政资金管理。组织开展惠农补贴资金发放管理、行政事业单位账户清查、往来款清理等专项整治，制定出台《衡山县村级组织财务管理暂行办法》《衡山县村级财务报销操作流程》《衡山县行政事业单位往来款项管理暂行办法》等管理制度，严控财务风险和廉政风险。严格民生资金监管。将惠农补贴资金全部纳入"一卡通"平台发放，上线运行阳光审批系统，累计发放惠农补贴106项，21680万元民生资金直接到卡到人。提升财政资金效益。实行预算评审限时办结制，建立政府采购调查询价制，全年财评审核项目289个，送审金额132007万元，审定金额114351万元，核减率13.4%；采购备案项目1066个，备案金额42141万元，成交金额38643万元，节支率8.3%，实现财评核减率和采购节支率"双提升"。

回顾过去一年，全县财政系统坚持以政领财、以财辅政，以开展主题教育为契机，狠抓财源建设、内控建设、作风建设三条主线，推动相关工作取得较好成效。全年地方收入、预算绩效管理、国有三资盘活、科技创新支出、公共服务支出、阳光审批系统、预算一体化改革等考核指标，排位省市前列。与此同时，我们也清醒认识到，当前财政运行还面临不少困难和问题。一是收入质效不高。受宏观经济下行、房土市场低迷、减税退税降费等因素叠加影响，全县重点税种、重要行业、重大项目等税费降幅较大，地方收入质效不高、后劲不足。二是支出负担加重。人员类保障、政策性增支、考核性配套、民生性刚需、发展类建设等刚性支出连年增长，保财政平稳运行压力剧增。三是潜在风险凸显。政府债务兑付高峰来袭，隐性债务化解进度滞后，财政运行面临巨大风险和挑战。

二、2024年预算草案

2024年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，适度加力、提质增效实施积极财政政策，秉持"小钱小气、大钱大方"，强化收支管理，防范债务风险，确保财政稳健运行，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚实保障。

2024年，预算编制贯彻零基预算理念，突出五个方面原则：一是坚持有保有压。把保基本民生、保工资、保运转等刚性支出放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先次序，兜牢兜实"三保"底线；进一步压减一般性支出、"三公"经费，降低行政运行成本。二是强化重点保障。强化财政资金统筹，积极争取上级转移支付、政府债券资金，清理整合专项资金，加力盘活存量资金，统筹用于重要片区、重大项目和重点民生领域，进一步保障和提升乡村运转经费和村干部待遇。三是突出协同发力。用好新增国债、专项债券、产业基金、减税降费等政策工具，强化财政、金融、产业等政策协调配合，推动发展动能、质量效益、市场预期持续向好。四是提升管理绩效。树牢预算绩效理念，低效资金一律整改，无效资金一律收回，沉淀资金一律盘活，强化奖优罚劣和激励相容导向，提高资金效益和政策效果。五是确保平稳安全。进一步加强财会监督，严肃财经纪律，严禁违规举债，聚力缓释政府债务风险，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。预算收支安排如下：

（一）一般公共预算

2024年，全县一般公共预算收入安排145667万元（剔除上年城乡供水和户外广告非税收入32000万元基数），比上年增加9703万元，增长7.14%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排109500万元（剔除上年一次性非税收入），比上年增加7082万元，增长6.91%；上划中央税收安排28438万元，比上年增加2064万元，增长7.83%；上划省级税收安排7729万元，比上年增加557万元，增长7.77%。分结构安排：地方税收收入安排77200万元，比上年增加7000万元，增长10%；非税收入安排32300万元（剔除上年一次性非税收入），比上年增加1800万元，增长5.9%。

2.一般公共预算支出安排情况。2024年，全县一般公共预算支出安排300210万元，较上年预算294260万元增加5950万元，增长2.02%。

3.一般公共预算收支平衡情况。2024年，全县地方一般公共预算收入安排109500万元，上级补助收入184008万元，调入资金13630万元（从政府性基金调入10000万元，其他调入3630万元），收入共计307138万元；全县一般公共预算支出安排300210万元，上解支出6928万元，支出总计307138万元，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算

2024年，全县政府性基金预算收入安排91000万元，其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元。全县政府性基金预算支出安排91000万元，其中：国有土地使用权出让支出安排72200万元，城市基础设施配套费支出安排1000万元，债券付息支出安排7800万元，调出资金10000万元，政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算

2024年，全县社会保险基金预算收入安排52157万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入18085万元，机关养老保险基金收入34072万元。全县社会保险基金预算支出安排46209万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出12137万元，机关养老保险基金支出34072万元，收支相抵，结余5948万元。

（四）国有资本经营预算

2024年，全县国有资本经营预算收入安排700万元，其中：县城市和农村建设投资有限公司400万元，县经济开发区建设投资开发有限公司200万元，衡山县自来水公司50万元，黄花坪粮库30万元，岳北粮库20万元。全县国有资本经营预算支出安排700万元，国有资本经营预算收支体现平衡。

三、2024年财政改革和预算管理重点工作

适度加力、提质增效实施积极财政政策，聚力抓好财源建设、财税改革、财政管理、风险防范，强化重大战略任务财力保障。

（一）在"夯实财力基础"上凝聚合力。狠抓财税收入。落实好减税降费及退税缓费政策，执行好招商引资、原地倍增、增资延链等优惠措施，支持企业发展壮大。突出抓好重点税种、重要税源、重大项目等税费培育和征管，依法依规加强非税收入征管，推动地方收入"挖潜增收、量质齐升"。做实"三资"盘活。深入推进国有"三资"大清查，聚力破解资产权证办理难题，用好用活"用售租融"四字诀，充分发挥国有"三资"特别是土地、矿产、特许经营权等处置效益；继续加大结转结余和财政往来资金清理收回力度，统筹用于急需领域。聚力争资争项。加强对新增国债、专项债券、转移支付等财政政策工具研究预判，协同相关争资部门，打好项目储备提前量，提升项目申报精准度，力争全年上级转移支付、专项债券资金不低于去年同期额度。

（二）在"强化重点保障"上精准发力。支持产业发展。安排企业发展专项资金20000万元，新增政府项目征拆安置区建设资金1000万元，增加重点片区建设资金20000万元，支持开云新区幻多奇项目及紫盖峰、九观湖、萱洲片区建设，为"制造立县、文旅兴城"发展战略强化财力保障。支持城乡建设。安排城乡建设与管理4300万元、城市基础设施配套费1000万元，推进城乡基础设施建设；安排农业支持保护补贴资金5231万元、粮食生产发展资金5000万元、乡村振兴衔接资金3820万元，加大耕地地力保护和粮食适度规模经营投入，支持高标准农田及水利基础设施建设，稳定粮食生产大县地位。支持生态环保。安排城乡污水处理资金3500万元、生活垃圾收集压缩处理资金2300万元、环境保护及矿山治理1500万元，以财政投入的"含金量"提升县域生态的"含绿量"。

（三）在"办好民生实事"上尽心竭力。兜牢财政"三保"底线。健全过"紧日子"长效机制，把保基本民生、保工资、保运转等刚性支出放在财政保障最优先次序，兜牢兜实"三保"底线；同时对除"三保"、教育、环保、乡村振兴等有考核要求以外的重点项目全部进行压减，取消到期、非必须的单位经常性支出专项，集中财力办大事。强化重点民生保障。坚持"量力而行、尽力而为"，安排教育支出65541万元，增长0.6%，支持义务教育优质均衡发展和城乡教育一体化；安排社保就业支出62275万元，增长3.8%，稳步提高退休人员基本养老金补助、居民医保财政补助、低保救助、优抚保障标准和水平，兜住困难群众基本生活底线；安排公共安全支出12736万元，增长14.2%，支持平安衡山建设。加大财力下沉力度。进一步保障和提升乡镇运转经费，安排乡镇经费14129万元，增长3%。其中村、社区经费5184万元，增长2.6%。

（四）在"防范债务风险"上不遗余力。强化债券投后管理。加强专项债券"借用管还"全生命周期管理，落实"资金跟着项目走"要求，提升债券资金使用效益，更好发挥专项债券稳投资、促增长作用。推进隐债遏增化存。强化债务风险监测预警，严禁违规举债、虚假化债，严格落实"一债一策""部门责任制"等工作要求，综合运用预算安排、资产收益、高息置换、经营性收益等方式，持续降低政府债务风险系数。加快国企转型升级。抢抓国有"三资"清查处置和改革机遇，对职业中专实训基地、金龙中学、部分卫生院、观湘洲地块、智慧停车、光伏发电等资产资源，通过划拨、交易等形式注入平台公司，为推进国企转型发展、防范政府债务风险提供有力支撑。

（五）在"提质财政管理"上持续加力。强化预算执行约束。严格执行《衡山县本级财政预算追加办法（暂行）》《衡山县县级财政专项资金管理办法》等文件要求，强化预算执行刚性约束，提升财政资金支出效益。提升预算管理绩效。接续推进"绩效管理巩固年"行动，健全新增重点项目事前绩效评估机制，强化绩效评价结果应用，将结果应用与项目入库、预算安排和政策调整挂钩。严格财会监督机制。深入推进惠农补贴资金发放管理、行政事业单位账户清查、往来款清理等专项整治行动，持续加强落实过"紧日子"要求、财政资金使用效益、违规发放津补贴等领域财会监督，严格规范乡镇财政和村账管理，进一步整治财经秩序、严肃财经纪律。

各位代表，百舸争流千帆竞，借海扬帆奋者先。新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，主动担当、团结奋进，以实干实绩实效为建设"五兴六强"现代化新衡山贡献财政力量！