一、单位基本情况

衡山县教师进修学校位于衡山县育英南街39号，是全额拨款的事业单位。人员编制30人，实有在职人数27人，退休19人。职责定位：中小学教师教育教学培训。

二、单位财务状总分析

1、收入结构分析

本年收入合计8,679,711.49，其中财政补助收入8,620,211.49元。

2、全年支出分析

总支出为：8,406,811.02元，其中：工资福利支出 2,430,876.00元、对个人和家庭的补助支出 1,197,912.49元、商品和服务支出2,124,428.87元，其他资本性支出 40,079.00元，项目支出2,613,514.66,上年结转和结余1,091,606.00，本年基本支出结转：1,364,506.47元。

3、资产负债分析

资产合计：4,873,153.77元，其中：库存现金及银行存款1521123.38元，其他应收款1,176,924.00元，固定资产 2,175,106.39 元；负债合计：1,199,773.65元，其中：其他应付款 1,199,773.65 元，净资产合计：3,673,380.12，其中：事业基金  13,312.28元，非流动资产基金 2,175,106.39元、专用基金  120,454.98元；财政补助结余 1,305,006.47 元，非政补助结转59500元。资产负债率为： 24.62%    。

三、本单位财务开展情况

1、健全学校财务制度，使管理更具规范化

财务制度建设是财务室非常重视的基础性工作。我校按照党和国家有关财经方针政策，结合本单位实际情况，完善了《收费管理条例》、《现金管理制度》、《会计档案管理制度》、《固定资产管理制度》、《财务报销流程》、《政府采购管理办法》等制度。这些制度的配套建设，基本上形成了衡山县教师进修学校财务管理比较完整的制度体系，对促进学校持续、健康发展起到了很好的作用。

2、提升硬实力，让财务工作更加系统化

财务人员必须按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。同时还必须合理、科学理财，充分发挥单位内部控制的职能。积极加强会计基础工作，通过对学校的一系列制度的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，查问题、找漏洞。

3、强化经费监管，拓宽民主监督渠道。

学校本着勤俭、节约、高效的原则，科学、合理地对2017年经费预算进行了详细分解，从整体上对经费有了统筹安排。在具体工作中，依法、合理、有效使用每一项资金，严格按照资金支付程序办事。同时，建立了严格的资金支付流程，做到先审后支、不审不支、支出必有来源，实行了先批后支的报账程序，全过程监督预算执行，提高财务监管的针对性和有效性，把每一分钱都用到刀刃上。

4、部门预算编制及总体执行情况较好

一是细化预算内容，根据近几年财务支出明细账详细分析收入、费用的执行情况，按科目进行了分类统计，为2017年全面预算奠定了基础；二是提高预算透明度，其明细指标以学校工作要点分解到部门，使各部门对全校全年预算有一个比较全面的了解，增强了预算的透明度；三是增强预算的刚性，注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的针对所出现的问题进行认真分析，注重解决实际问题，严格审批程序。一年来，预算的总体执行情况良好。

四、存的问题及对策

1、 及时下达上面的文件精神，让财务人员与时俱进，了解最新资讯。

2、 加强财会队伍建设，提高专职人员的业务素质 。

2017年，衡山县教师进修学校的财务工作在制度建设、项目细化分解管理、支出合同管理、保障服务等方面虽然取得了一定的成绩，但仍然存在着一些问题，还须进一步努力，努力做到最佳。

 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　　　　　　　　　　　　　　　　衡山县教师进修学校

　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年8月2日