目 录

第一部分 衡山县审计局概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 衡山县审计局概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定向有关主管机关做出处理处罚的建议：

1、县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

2、乡、镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

3、县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

4、县属国有企业的资产、负债和损益情况。

5、对县直机关和依法属于审计机关审计监督对象的县属其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况。

6、县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和工程竣工决算。

8、县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

9、对县直机关和依法属于审计机关审计监督对象的县属其他单位的主要负责人任职期间履行自然环境资产管理和生态环境保护责任情况。

10、对县直各部门、事业单位及其下属单位贯彻执行国家政策的实际情况和执行效果。

11、法律、法规规定应由审计机关审计的其他事项。

（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。

（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（八）负责国家审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉或市人民政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）组织审计我县驻外非经营性机构的财务收支。

（十二）承办县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

根据中共衡山县委衡山县人民政府办公室关于印发《衡山县人民政府职能转变和机构改革方案的通知》（山发[2015] 2号）和《中共衡山县委衡山县人民政府关于衡山县人民政府机构设置的通知》（山委[ 2015] 3号），设立衡山县审计局，为县人民政府工作部门。

下设办公室、法制股、农业和资源环境审计股、财政金融审计股、行政事业审计股、工交商贸审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计中心8个股室，编制31人，实有33人。

部门收支决算总表

部门：衡山县审计局                                                                                                       公开01表                                                                                                                               单位：万元

收入			支出
项    目	行次	决算数	项    目	行次	决算数
栏    次		1	栏    次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	505.56	一、一般公共服务支出	14	497.36
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	15
三、上级补助收入	3		三、国防支出	16
四、事业收入	4		八、社会保障和就业支出	17	39.04
五、经营收入	5		九、卫生健康支出	18	4.27
六、附属单位上缴收入	6		十九、住房保障支出	19	25
七、其他收入	7	25	……	20
	8			21
本年收入合计	9	530.56	本年支出合计	22	565.67
用事业基金弥补收支差额	10		结余分配	23
年初结转和结余	11	160.64	年末结转和结余	24	125.53
	12			25
总计	13	691.20	总计	26	691.20

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

部门收入决算表

部门：衡山县审计局                                                                                                           公开02表  

                                                                                                                                 单位：万元

科目编码			科目名称	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位 上缴收入	其他收入
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
			合计	530.56	505.56					25
201	07	08	协税护税	70.00	70.00
201	08	01	行政运行	378.81	378.81
201	08	02	一般行政管理事务	17.71	17.71
201	99	01	其他支出	25.00						25
208	05	05	机关事业单位基本养老保险缴费支出	39.04	39.04
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

部门支出决算表

部门：   衡山县审计局                                                                                                                              公开03表  

                                                                                                                                        单位：万元

科目编码			科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5
			合计	565.67	403.35	162.32
201	07	08	协税护税	70.00		70.00
201	08	01	行政运行	329.10	236.78	92.32
201	08	02	一般行政管理事务	78.23	78.23
201	08	99	其他审计事务支出	20.03	20.03
208	05	05	机关事业单位基本养老保险缴费支出	39.04	39.04
212	08	03	城市建设支出	4.27	4.27
229	99	01	其他支出	25.00	25.00

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收支决算总表

部门：衡山县审计局                                                                                                                                 公开04表                

                                                                                                                                            单位：万元

收入			支出
项    目	行次	金额	项    目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
栏    次		1	栏    次		2	3	4
一、一般公共预算财政拨款	1	505.56	一、一般公共服务支出	15	456.36	456.36
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	16
	3		三、国防支出	17
	4		八、社会保障和就业支出	18	39.04	39.04
	5		十一、城乡社区支出	19	4.27		4.27
	6			20
	7		…	21
	8			22
本年收入合计	9	505.56	本年支出合计	23	499.67	495.4	4.27
年初财政拨款结转和结余	10	119.64	年末财政拨款结转和结余	24	125.53	125.53
一、一般公共预算财政拨款	11	115.37		25
二、政府性基金预算财政拨款	12	4.27		26
	13			27
总计	14	625.20	总计	28	625.20	625.20

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

    部门：衡山县审计局                                                                                                    公开05表

                                                                                                                               单位：万元

项   目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		495.4	333.08	162.32
2010708	协税护税	70		70
2010801	行政运行	329.1	236.78	92.32
2010802	一般行政管理事务	37.23	37.23
2010899	其他审计事务支出	20.03	20.03
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	39.04	39.04
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：衡山县审计局                                                                                                                                                                                                                                                                                                   公开06表

                                                                                                                                      单位：万元

经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	252.24	302	商品和服务支出	60.77	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	123.27	30201	办公费	8.21	30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	77.46	30202	印刷费	2.58	30702	国外债务付息
30103	奖金		30203	咨询费		310	资本性支出	0.5
30106	伙食补助费		30204	手续费		31001	房屋建筑物购建
30107	绩效工资		30205	水费	0.18	31002	办公设备购置	0.5
30108	机关事业单位基本养老保险费	40.96	30206	电费	1.59	31003	专用设备购置
30109	职业年金缴费		30207	邮电费	0.15	31005	基础设施建设
30110	职工基本医疗保险缴费		30208	取暖费		31006	大型修缮
30111	公务员医疗补助缴费		30209	物业管理费		31007	信息网络及软件购置更新
30112	其他社会保障缴费		30211	差旅费	2.45	31008	物资储备
30113	住房公积金		30212	因公出国（境）费用		31009	土地补偿
30114	医疗费		30213	维修（护）费	3.45	31010	安置补助
30199	其他工资福利支出	10.55	30214	租赁费		31011	地上附着物和青苗补偿
303	对个人和家庭的补助	8.59	30215	会议费		31012	拆迁补偿
30301	离休费		30216	培训费	1.18	31013	公务用车购置
30302	退休费		30217	公务接待费	0.73	31019	其他交通工具购置
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31021	文物和陈列品购置
30304	抚恤金	0.10	30224	被装购置费	3.00	31022	无形资产购置
30305	生活补助	0.18	30225	专用燃料费		31099	其他资本性支出
30306	救济费	3.02	30226	劳务费	1.59	399	其他支出	11.49
30307	医疗费补助	4.04	30227	委托业务费	5.99	39906	赠与	11.00
30308	助学金	0.50	30228	工会经费	2.76	39907	国家赔偿费用支出
30309	奖励金		30229	福利费	5.69	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费	5.07	39999	其他支出	0.49
30399	对其他个人和家庭的补助支出	0.75	30239	其他交通费用	7.74
			30240	税金及附加费用
			30299	其他商品和服务支出	8.41
人员经费合计		260.83	公用经费合计					72.26

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表

部门：衡山县审计局                                                                                                             公开07表

                                                                                                  单位：万元

预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务 接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务 接待费
		小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费				小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
24	0	24	0	14	10	5.8	0	5.8	0	5.07	0.73

注：本表反映部门本年度"三公"经费支出预决算情况。其中，预算数为"三公"经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收支决算表

部门：衡山县审计局                                                                                                         公开08表

                                                                                                                                单位：万元

项   目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类科目编码	科目名称			小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3	4	5	6
合计

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

衡山县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收支支出决算总体情况

2018年衡山县审计局决算总收入530.56万元，上年结转160.64万元，与2017年相比减少13.46万元，减少2.47%。2019年决算总支出565.67万元，年末结转和结余125.53万元。较上年决算数增加72.02万元，减少14.59%；主要原因：政策性调整人员经费（调资和单位基本养老保险缴费）增加。

收入决算情况说明

本年收入合计530.56万元，其中：财政拨款收入505.56万元，占95.29%；其他收入25万元，占4.71%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计565.67万元，其中：基本支出403.35万元，占71.3%；项目支出162.32万元，占28.7%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计505.56 万元，与2017年相比，减少了38.46万元,减少7.1%，主要是因为人员调整。财政拨款支出499.67万元，与2018年相比，增加了6.02万元,主要是因为人员调整。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2018年度财政拨款支出495.4万元，占本年支出合计的99.15 %，与2017年相比，财政拨款支出增加1.75万元，增长0.35%，主要是因为人员调整，增加了工作经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2018年度财政拨款支出495.4万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出456.36万元，占92.12%；社会保障和就业支出39.04万元，占7.88%.

（三）财政拨款支出决算具体情况

2018年度财政拨款支出年初预算数为 439.31万元，支出决算数为495.4万元，完成年初预算的112.77%，其中：

1、2010708协税护税

年初预算为0万元，支出决算为70万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：新增业务。

2、2010801行政运行

年初预算为372.95万元，支出决算为329.1万元，完成年初预算的88.24%，年初预算数大于决算数的主要原因是：节俭节约。

3、2010802一般行政管理事务

年初预算为39.04万元，支出决算为37.23万元，完成年初预算的95.26 %，年初预算数大于决算数的主要原因是：节俭节约。

4、2010899其他审计事务支出

年初预算为0万元，支出决算为20.03万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：新增业务。

5、2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出

年初预算为39.04万元，支出决算为39.04万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度财政拨款基本支出333.09万元，其中：人员经费260.83万元，占基本支出的78.3%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金等；公用经费72.26万元，占基本支出的21.7%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）"三公"经费财政拨款支出决算总体情况说明

"三公"经费财政拨款支出预算为24万元，支出决算为5.8万元，完成预算的24.17%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算10万元，支出决算为0.73万元，完成预算的7.3%，决算数小于年初预算数的主要原因是勤俭节约，与上年相比减少3.06万元，减少80.74 %,减少的主要原因是勤俭节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为14万元，支出决算为5.07万元，完成预算的36.21%，决算数小于年初预算数的主要原因是勤俭节约，与上年相比增加0.23万元，增长37 %,增长的主要原因是交叉审计学习及扶贫工作增加。

（二）"三公"经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年度"三公"经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.73万元，占12.59 %,因公出国（境）费支出决算0万元，占 0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算5.07万元，占87.41%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为0.73万元。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为5.07万元，其中：公务用车购置费0万元， 公务用车运行维护费5.07万元，截止2018年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支

九、关于2018年度预算绩效情况说明

按照财政绩效部门要求已公开，具体请查看附件

十、其他重要事项情况说明

（一）、机关运行经费支出情况。本部门2018年度一般公共预算基本支出机关运行经费支出236.78万元，比年初预算数280.95万元，减少44.17万元，减少15.729%，主要原因是：节俭节约。

（二）一般性支出情况

2018年本部门开支会议费0万元，开支培训费1.18万元，用于召开3会议，人数33，内容审计业务培训

（三）、政府采购支出情况：2018年政府采购资金总计为13.79万元，均为政府采购货物支出。授予中小企业合同金额为13.79万元，占政府采购支出总额的100%，政府采购项目主要为办公设备。

（四）、国有资产占用情况：

截至2018年12月31日，本单位共有公务用车1辆，其中其他按照规定配备的公务用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。

第四部分  名词解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。  

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。  

"三公"经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。  

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。