目 录

第一部分 衡山县审计局概况

1、部门职责

2、机构设置

第二部分 部门决算表

1、部门收支决算总表

2、部门收入决算表

3、部门支出决算表

4、财政拨款收支决算总表

5、一般公共预算财政拨款支出决算表

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

7、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

8、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

1、收入支出决算总体情况说明

2、收入决算情况说明

3、支出决算情况说明

4、财政拨款收入支出决算总体情况说明

5、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

6、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

7、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

8、政府性基金预算收入支出决算情况

9、预算绩效情况说明

10、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

 

第一部分 衡山县审计局概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定向有关主管机关做出处理处罚的建议：

1、县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

2、乡、镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

3、县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

4、县属国有企业的资产、负债和损益情况。

5、对县直机关和依法属于审计机关审计监督对象的县属其他单位的主要负责人，在任职期间对本地区、本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况。

6、县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

7、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和工程竣工决算。

8、县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

9、对县直机关和依法属于审计机关审计监督对象的县属其他单位的主要负责人任职期间履行自然环境资产管理和生态环境保护责任情况。

10、对县直各部门、事业单位及其下属单位贯彻执行国家政策的实际情况和执行效果。

11、法律、法规规定应由审计机关审计的其他事项。

（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。

（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（八）负责国家审计署、省审计厅、市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉或市人民政府裁决中的有关事项。协调配合有关部门查处相关重大案件。

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）组织审计我县驻外非经营性机构的财务收支。

（十二）承办县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

县审计局内设办公室（审计委员会办公室）、法规审理股、财政审计一股、财政审计二股、行政事业审计股、工交商贸审计股、固定资产投资审计股、农业和资源环保审计股、经济责任审计股一股、经济责任审计股二股、重点项目稽查股、电子数据审计股12个职能股室，并按有关规定设置机关党委和纪检（监察）机构。

审计局是正科级全额拨款预算单位，共有编制31个，现有干部职工共计44人，其中在编在岗人员31人，退休11人，临聘2人。

部门收支决算总表

部门：衡山县审计局                                                                                                               公开01表

                                                                                                                          单位：万元

收入			支出
项    目	行次	决算数	项    目	行次	决算数
栏    次		1	栏    次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	527.70	一、一般公共服务支出	14	466.78
二、政府性基金预算财政拨款收入	2	52.65	二、外交支出	15
三、上级补助收入	3		三、国防支出	16
四、事业收入	4		八、社会保障和就业支出	17	28.95
五、经营收入	5		九、卫生健康支出	18	14.48
六、附属单位上缴收入	6		十一、城乡社区支出	19	52.65
七、其他收入	7	30.63	十九、住房保障支出	20	3.56
	8			21
本年收入合计	9	610.98	本年支出合计	22	566.42
用事业基金弥补收支差额	10		结余分配	23
年初结转和结余	11	65.84	年末结转和结余	24	110.4
	12			25
总计	13	676.82	总计	26	676.82

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

部门收入决算表

部门：衡山县审计局                                                                                                           公开02表

       单位：万元

科目编码			科目名称	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位 上缴收入	其他收入
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
			合计	610.98	580.35					30.63
201	06	02	一般行政管理事务	57.72	57.72
201	07	08	协税护税	60.00	60.00
201	08	01	行政运行	334.09	334.09
201	08	02	一般行政管理事务	10.00	10.00
201	08	99	其他审计事务支出	30.63						30.63
201	99	99	其他一般公共服务支出	0.75	0.75
208	05	05	机关事业单位基本养老保险缴费支出	28.95	28.95
210	11	01	行政单位医疗	14.48	14.48
212	08	03	城市建设支出	52.65	52.65
221	02	01	住房公积金	21.71	21.71
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

 

部门支出决算表

部门：   衡山县审计局                                                                                                             公开03表

单位：万元

科目编码			科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出
类	款	项	栏次	1	2	3	4	5
			合计	566.42	379.9	186.52
201	03	02	一般行政管理事务	7.63	7.63
201	06	02	一般行政管理事务	53.72		53.72
201	07	08	协税护税	54.16		54.16
201	08	01	行政运行	311.53	295.25
201	08	02	一般行政管理事务	15.00	5.00	10.00
201	08	99	其他审计事务支出	24.00	24.00
201	99	99	其他一般公共服务支出	0.75	0.75
208	05	05	机关事业单位基本养老保险缴费支出	28.95	28.95
210	11	01	行政单位医疗	14.48	14.48
212	08	03	城市建设支出	52.65
221	02	01	住房公积金	3.56	3.561

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

 

财政拨款收支决算总表

公开04表

部门：衡山县审计局  单位：万元

收入			支出
项    目	行次	金额	项    目	行次	合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款
栏    次		1	栏    次		2	3	4
一、一般公共预算财政拨款	1	527.7	一、一般公共服务支出	15	442.78	442.78
二、政府性基金预算财政拨款	2	52.65	二、外交支出	16
	3		三、国防支出	17
	4		八、社会保障和就业支出	18	28.95	28.95
	5		九、卫生健康支出	19	14.48	14.48
	6		十一、城乡社区支出	20	52.65		52.65
	7		十九、住房保障支出	21	3.56	3.56
	8			22
本年收入合计	9	580.35	本年支出合计	23	542.42	489.77
年初财政拨款结转和结余	10	65.84	年末财政拨款结转和结余	24	103.77	103.77
一、一般公共预算财政拨款	11	65.84		25
二、政府性基金预算财政拨款	12			26
	13			27
总计	14	646.19	总计	28	646.19	593.54	52.65

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

     部门：衡山县审计局                                                                                                    公开05表

                                                                                                                           单位：万元

项    目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		566.42	379.9	186.52
2010302	一般行政管理事务	7.63	7.63
2010602	一般行政管理事务	53.72		53.72
2010708	协税保税	54.15		54.15
2010801	行政运行	252.57	236.57	16.00
2010802	一般行政管理事务	15.00	5.00	10.00
2010899	其他审计事务支出	24.00	24.00
2019999	其他一般公共服务支出	0.75	0.75
2080505	机关事业单位基本养老保险缴费支出	28.95	28.95
2101101	行政单位医疗	14.48	14.48
2120803	城市建设支出	52.65		52.65
2210201	住房公积金	3.56	3.56
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

部门：                                                                                                                                公开06表

单位：万元

经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数	经济分类科目编码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	254.35	302	商品和服务支出	69.8	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	128.66	30201	办公费	0.57	30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	80.03	30202	印刷费	3.76	30702	国外债务付息
30103	奖金	19.02	30203	咨询费	0.51	310	资本性支出	1.25
30106	伙食补助费		30204	手续费	0.005	31001	房屋建筑物购建
30107	绩效工资		30205	水费	0.06	31002	办公设备购置	1.25
30108	机关事业单位基本养老保险费	5.22	30206	电费	1.3	31003	专用设备购置
30109	职业年金缴费		30207	邮电费	5.63	31005	基础设施建设
30110	职工基本医疗保险缴费	3.43	30208	取暖费		31006	大型修缮
30111	公务员医疗补助缴费		30209	物业管理费	1.39	31007	信息网络及软件购置更新
30112	其他社会保障缴费	4.58	30211	差旅费	10.15	31008	物资储备
30113	住房公积金		30212	因公出国（境）费用		31009	土地补偿
30114	医疗费		30213	维修（护）费	2.58	31010	安置补助
30199	其他工资福利支出	13.41	30214	租赁费		31011	地上附着物和青苗补偿
303	对个人和家庭的补助	7.5	30215	会议费	0.09	31012	拆迁补偿
30301	离休费		30216	培训费	1.71	31013	公务用车购置
30302	退休费		30217	公务接待费	1.33	31019	其他交通工具购置
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31021	文物和陈列品购置
30304	抚恤金		30224	被装购置费		31022	无形资产购置
30305	生活补助	3.55	30225	专用燃料费		31099	其他资本性支出
30306	救济费	3.03	30226	劳务费		399	其他支出
30307	医疗费补助		30227	委托业务费		39906	赠与
30308	助学金		30228	工会经费	6.45	39907	国家赔偿费用支出
30309	奖励金	0.2	30229	福利费	13.54	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费	1.00	39999	其他支出
30399	对其他个人和家庭的补助支出	0.72	30239	其他交通费用	19.52
			30240	税金及附加费用
			30299	其他商品和服务支出	0.2
人员经费合计		261.85	公用经费合计					71.05

 

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：                                                                                                                               公开07表

单位：万元

预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务 接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务 接待费
		小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费				小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
20	0	20	0	14	6	5.46	0	5.46	0	4.13	1.33

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：                                                                                                                               公开07表

单位：万元

预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务 接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务 接待费
		小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费				小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
20	0	20	0	14	6	5.46	0	5.46	0	4.13	1.33

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收支支出决算总体情况

2020年衡山县审计局决算总收入610.98万元，上年结转65.84万元，与2019年相比增加98.19万元，增加2.9%。主要原因：人员增加。2020年决算总支出566.42万元，年末结转和结余110.4万元。较上年决算数减少5.56万元，减少0.97%；主要原因：勤俭节约。

二、收入决算情况说明

本年收入合计610.98万元，其中：财政拨款收入527.7万元，占86.37%；政府性基金预算财政拨款收入52.65万元，占8.62%，其他收入30.63万元，占5.01%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计566.42万元，其中：基本支出379.9万元，占67.07%；项目支出186.52万元，占32.93%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2020年度财政拨款收入总计580.35万元，与2019年相比，增加了82.56万元,增加16.59%，主要是因为人员调整。财政拨款支出542.42万元，与2019年相比，减少了14.56万元,主要原因：勤俭节约。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出489.77　万元，占本年支出合计的90.29 %，与2019年相比，财政拨款支出减少67.21万元，减少了12.07%，主要原因：勤俭节约。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出489.77万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出442.78万元，占90.41%；社会保障和就业支出28.95万元，占5.91%;卫生健康支出14.48万元，占2.96%；住房保障支出3.56万元，占0.72%;

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为419.7万元，支出决算数为489.77万元，完成年初预算的116.7%，其中：

1、2010302一般行政管理事务

年初预算为0万元，支出决算为7.63万元，决算数年初预算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。

2、2010602一般行政管理事务

年初预算为0万元，支出决算为53.72万元，决算数年初预算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。

3、2010708协税保税

年初预算为0万元，支出决算为54.15万元，决算数年初预算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。

4、2010801行政运行

年初预算为286.99万元，支出决算为252.57万元，完成年初预算的88%，年初预算数大于决算数的主要原因是：节俭节约。

5、2010802一般行政管理事务

年初预算为75.28万元，支出决算为15.00万元，完成年初预算的19.93 %，决算数年初预算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。

6、2010899其他审计事务支出

年初预算为0万元，支出决算为24.00万元，决算数年初预算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。

7、2019999其他一般公共服务支出

年初预算为0万元，支出决算为0.75万元，决算数年初预算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。

8、2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出

年初预算为28.95万元，支出决算为28.95万元，完成年初预算的100 %。

9、2101101行政单位医疗

年初预算为14.48万元，支出决算为14.48万元，完成年初预算的100 %.

10、2120803城市建设支出

年初预算为0万元，支出决算为52.65万元，决算数年初预算数大于年初预算数的主要原因是：新增审计业务。

11、2210201住房公积金

年初预算为14万元，支出决算为3.56万元，完成年初预算的99.47 %，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员调整，导致费用变化。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出434.55万元，其中：人员经费326.15万元，占基本支出的75%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金等；公用经费108.4万元，占基本支出的25%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为20万元，支出决算为5.46万元，完成预算的27.3%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算6元，支出决算为1.33万元，完成预算的22.17%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，勤俭节约，与上年相比减少0.64万元，减少了32.49 %,增长的主要原因：节俭节约。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为14万元，支出决算为4.12万元，完成预算的29.43%，决算数小于年初预算数的，主要原因：严格执行中央八项规定，勤俭节约，与上年相比减少3.75万元，减少了47.65 %,主要原因：严格执行中央八项规定，勤俭节约

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.33万元，占24.54 %,因公出国（境）费支出决算0万元，占 0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.12万元，占75.46%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为1.33万元。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.12万元，其中：公务用车购置费0万元， 公务用车运行维护费4.12万元，截止2019年 12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支

九、关于2020年度预算绩效情况说明

按照财政绩效部门要求已公开，具体请查看附件

十、其他重要事项情况说明

（一）、机关运行经费支出情况。本部门2020年度一般公共预算基本支出机关运行经费支出236.57万元，比年初预算数286.99万元，减少50.42万元，减少17.57%，主要原因是：节俭节约。

（二）、一般性支出情况

2020年 本部门开支会议费0.09万元，用于召开3会议，人数10，内容审计业务会议；开支培训费1.71 万元，用于召开3会议，人数31，内容审计业务培训

（三）、政府采购支出情况：2020年政府采购资金总计为52.65万元，均为政府采购货物支出。授予中小企业合同金额为52.65万元，占政府采购支出总额的100%，政府采购项目为项目审计服务。

（四）、国有资产占用情况：

截至2020年12月31日，本单位共有公务用车1辆，其中其他按照规定配备的公务用车1辆；单位价值50万元以上通用设备0台，单位价值100万元以上专用设备0台。

第四部分  名词解释

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。  

项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。  

"三公"经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。  

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。