衡山县审计局2018年度审计项目计划    

2018年度审计项目计划依据国、省、市审计工作会议精神和县委、县政府对审计工作的要求，做到立项科学，实施控制规范，保证项目质量，提升项目绩效，力促审计工作向更高层次迈进。

计划编制的总体思路：全面贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真落实县委经济工作会议精神，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,聚焦打好“三大攻坚战”,创新审计理念,突出审计重点,依法全面履行审计监督职责,为加快建设产业升级、生态宜人、幸福小康、政兴人和的“四个新衡山”作出积极贡献。

计划编制的主要原则：按照审计监督全覆盖的要求，杜绝审计“死角”和“盲区”。对上级审计机关统一组织审计项目，要按时保质保量完成。对本级计划项目，充分利用好财政审计、专项资金审计、经济责任审计平台，加强各类计划项目的归并整合，同步安排，分工合作，协同实施，成果共享。从审计人力、物力、时间、信息、成果等方面综合调度，整体平衡，妥善处理审计任务重与资源不足的矛盾，努力提高审计工作绩效水平。严格执行审计“八不准”工作纪律，实行审计项目成本控制和外勤经费包干自理，确保依法、独立、廉洁审计。

全年计划安排财政审计项目5个（含农机购置补贴专项资金审计），财政财务收支审计项目9个，署、厅、市局统一组织审计项目3个，加上政府投资审计项目（约40个）、经济责任审计项目（约16个）及临时交办项目，全年审计项目预计73个。

一、2017年度本级财政预算执行情况审计

以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护县级财政安全，积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标，重点关注县级及各部门预算收支的完整性、财政财务收支的真实合法性及效益、专项资金分配使用、财政存量资金管理使用情况，地方税收的征收管理、计划完成以及税收政策执行情况，中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实、“三公经费”和会议费管理使用情况等，关注政府债务等问题，摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施建议。计划对县财政2017年度预算执行及其他财政财务收支情况、县地税局2017年度税收计划执行与征管情况（含矿产资源税费征收管理办公室）和县财政局、县农机局、县安监局等部门预算执行及其他财政财务情况进行审计。按规定、按程序向县人大常委会报告并向社会公告预算执行审计结果，接受全社会监督。

二、行政事业单位财政财务收支审计

一是审查部门预算编制的合法性，执行的规范性。弄清有无虚报冒领、估列代编问题；上级补助经费是否及时完整入账，有无账外设账、隐瞒转移资金等问题。二是审查各项支出的合法性、真实性、效益性，检查财政预算拨款和上级补助经费支出是否按财政批复的部门预算用途和标准使用，专项资金是否专款专用。三是审查行政性收费及收取罚没款的合法性、完整性、及时性。重点对统计局、教育局、老干局、信访局等9个单位财政财务收支情况进行审计。

三、领导干部经济责任审计(含自然资源资产审计项目1个)

以促进部门单位领导干部守法、守纪、守规、尽责，服务本部门本单位经济社会科学发展为目标，结合部门职能、资源、工作重点、管理方式、目标任务、考核指标等，重点关注部门行业政策法律执行情况，落实中央、省、市、县关于改进作风系列规定情况，资源、资金、资产分配管理使用情况；项目建设绩效情况，制度建设、运行机制及部门行业监管情况；服务经济社会建设所承担职能内责任分工落实情况；自然资源资产管理和开发利用过程中贯彻执行中央重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、履行监督责任情况；廉政建设情况等。从事业发展、职能履行、经济决策、政策执行、管理监督和廉洁从政等方面作出审计评价。

四、政府投资审计

（一）工程结算审计。以促进建设单位加强工程项目管理，努力节约政府投资为目标，重点审查工程结算编制依据是否合规、工程量计算是否准确、工程定额的套用、各项费用的计取、材料用量及价差计算是否正确等，反映工程核算中是否存在弄虚作假、虚报或隐瞒工程造价情况、审查项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制的落实情况。

（二）政府投资项目跟踪审计。以“把握总体、揭露问题、堵塞漏洞、促进管理、提高效益”为目标,以全县“八大重点工程”为重点，关注政府投资建设项目有关经济活动的真实性、合法性、效益性。关注项目履行基本建设程序、招投标与合同管理、资金使用、内部控制等重点事项,揭示项目在投资控制、现场管理等环节中存在的重大管理隐患、损失浪费和违纪违法问题,分析问题原因,提出改进建议,规范建设管理,提高资金使用绩效。

五、民生专项资金审计

（一）2017年度保障性安居工程跟踪审计。以推动惠民政策贯彻落实，促进保障和改善民生为目标,以资金运行为主线,摸清安居工程总体情况。重点关注保障性安居工程政策落实、资金筹集管理使用、工程建设管理、住房分配管理等情况,揭露和查处重大违法违纪、失职渎职、损失浪费、风险隐患和履职不到位等问题。

（二）农机购置补贴专项资金审计。以提高专项资金规范使用，促进专项资金投入达到预期效果为目标，揭示专项资金政策落实不力、对象不准、资金管理不严等问题，坚决揭露发生在群众身边的腐败问题、重大违纪违法问题、重大履职不到位等问题。一是审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到购机单位或农户手中，项目资金有无实际到位，主管部门在分配拨付环节有无截留、挤占资金等各项问题；二是审查有关部门是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题，评价专项资金使用的有效性；三是检查专项资金是否专款专用，检查使用程序是否合规。

（三）农村公路建设资金审计。由衡阳市审计局统一组织，以加强对农村公路建设资金监管，促使公路建设资金发挥最大的效益为目标。重点关注农村公路建设政策贯彻落实情况，农村公路建设资金的筹集、拨付和管理使用情况，农村公路建设工程管理情况，农村公路建设管理制度和执行情况，农村公路建设资金管理使用绩效情况，揭示资金管理使用中存在的问题。更好地发挥财政资金推进新型城镇化、助推精准扶贫，加快城乡一体化进程的作用。

 

 

                                

     衡山县审计局