尊敬的王总会计师及各位市局领导：

上午好！热烈欢迎并诚挚感谢领导一行莅临我局督查和指导工作。

今年8月份以来，为健全风险管理各项制度、完善风险管理机制、提高风险管理水平、不断夯实社会保险经办机构风险管理基础，衡山县人社局严格按照部、省、市三级文件精神，集中力量开展社保经办风险专项行动，对7个社保经办二级单位的组织机构、业务运行、基金财务、信息系统、内控管理与监督等5项业务进行了全面排查和整改，现将情况报告如下：

一、提高思想认识，加强组织领导　

成立了由局党组书记、局长任秋良为组长，总会计师周晋阳为常务副组长，各二级机构负责人为副组长，基金监督股等股室为成员的专项行动领导小组并制定《衡山县社会保险经办风险管理专项行动实施方案》，确保了形成局一把手负总责，二级单位负责人担纲基金安全第一责任，相关股室共同参与的管理体系。

二、健全规章制度，严格规范管理　

召开专题会议，全面调度了系统五大保险的社保经办风险专项行动。要求各二级机构进一步完善风险管理制度，包括：重大事项集体决策、内部控制、内审监督、岗位权限管理、基金财务管理、信息系统管理、档案管理、信息公开及披露等制度。同时要求各经办机构结合自身实际情况，制定实施方案，重点围绕社会保险基金的征缴、支付和管理等方面，认真开展自查和整改工作。

三、开展系统自查，确保专项行动落实到位

局系统专项行动领导小组统一组织，全程指导和督促。要求各二级单位严格对照《社会保险经办风险管理检查评估指标》进行自查和总结。专项行动领导小组办公室对不达标的单位，按照查改结合、立查立改原则，下达整改通知书，从严从细地整改风险管理检查评估中存在的问题。

（一）组织机构控制

督查各二级机构是否建立完善的风险管理制度，业务经办岗位是否严格授权并相互制约。经查，各二级单位均建立了较为完备的风险管理制度，成立了以负责人为组长的专项行动领导小组，确立了岗位设置分工合理、业务经办明确授权，财务业务互相监督、稽核与业务独立制约的操作流程。

（二）业务运行控制

督查各二级机构是否依法依规经办各项业务。经查，各社保经办机构基本做到了在办事大厅醒目位置张贴工作人员岗位职责示意图和工作流程图。社保办理和初审、复核过程中严格按照操作规程，由经办人员初审、主管领导复核，既独立操作，又相互衔接、相互制约。同时坚持了重大问题呈报主要领导审批决策或局党组集体研究决定的工作原则。

（三）基金财务控制

督查各二级机构财务人员配置和在岗状态及操作流程是否规范等。经查，各社保经办机构，一是明确了基金结算收支方式。会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到账账、账表、账单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会计制度要求。二是加强了银行账户管理。社保基金分基金财政专户、收入户、支出户3个账户管理，账户开设在人社局和财政局共同认定的国有商业银行，社保基金均无多头开户现象，并实行收支两条线管理，同时按规定对基金分别建账、分账核算，每月对账，确保账账、账证、账实相符。

（四）信息系统控制

督查各二级机构的业务信息系统建设情况。经查，各社保经办机构实行业务系统与外部互联网完全分离，核心业务由专人在信息系统进行线上操作办理，各系统业务操作人员和系统维护人员的职责和权限互相独立，实行对参保单位和个人的信息严格保密，除该单位经办人员外，只限本人凭身份证查询自己的参保情况的原则，防止了个人权益信息不泄露。同时制定应急预案，一旦发现基金泄露风险，第一时间在信息系统进行可追溯性认定、复核责任。五大保险业务和财务系统也按照上级要求多次更新，计算机信息系统已覆盖所有经办业务，信息技术部门与业务操作部门做到了及时数据交换，及时数据更新，及时准确提供查询服务。

（五）内部控制监管

督查各二级机构的基金内控制度和水平是否得力。经查，各社保经办机构经过专项行动的自查，进一步强化了内部控制功能。一是深入自检自查，切实抓好岗位廉政教育、理想信念教育、党风党纪教育、法制教育等，筑牢每一位工作人员的拒腐防变思想道德防线，使干部职工牢记党和国家社保基金安全管理的有关规定、纪律，用规章制度约束职工的行为，使其有所为，有所不为。二是建立风险识别评估监控体系，实行风险分析报告制度。工作人员实行一周上报一计划、一月进行一小结、一季组织一考核的精细化管理，制定了风险处置预案，将社保基金风险控制在零点。三是由各经办单位使用社保基金监管软件进行疑点核查，通过实地走访、召开座谈会、讨论会等形式，从政策层面、制度机制、工作程序、经办人员、待遇领取人及家属等六方面深刻剖析、认真梳理、科学归类风险点，做到心中有数，内控得力。

四、存在的主要问题

一是对内控制度建设的重要性认识有待提高，没有完全按要求建立环环相扣的动态监督自律机制。

二是个别经办机构存在人员不足、一人多岗的情况，基金安全运行有一定隐患。

三是社保经办机构工作经费不足，导致社保新软件的运用、电子信息系统的开发和维护、数据输出输入等方面的控制功能不足，远远不能适应现代化、科学化内控管理的需要。

 五、下一步的整改措施

（一）继续加强社保基金的监管力度。一是进一步完善各项规章制度，不折不扣地执行国家及省市有关政策规定，加强内部控制制度建设，健全规章制度，规范业务流程，做到以制度管人管钱管事。二是创新基金监管手段。在管理中规范，在实践中摸索，逐步摸索出适合我们基金管理的好经验好做法。三是加强社保经办能力建设，切实加强领导，增加资金支持和投入，不断提高社保经办能力。

（二）按照省市基金安全监管文件精神和专人专职设定岗位责任，做好基础工作、规范业务流程，严格执行上级统一部署和要求，不断创新工作思路，积极探索基金安全运行的有效途径，确保基金收缴、支付、管理、运营的安全。对个别机构经办人员和经费不足等问题，我们将集中各机构的相关意见呈报党组会议研究，并向上级争取政策支持。

（三）进一步提高社保经办人员业务素质。经常开展基金管理政策和法纪法规教育，增强工作人员遵纪守法廉洁自律的意识和拒腐防变的能力，自觉抵御各种不良诱惑。

 

                      衡山县人力资源和社会保障局   

                    2017年11月8日