关于2016年1-8月财政预算执行情况
暨财政预算调整草案的报告
——在2016年9月28日县第十二届人大常委会第38次会议上
衡山县财政局局长 曹时国
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2016年1-8月财政预算执行情况暨财政预算调整草案，请予审议。
一、1-8月财政收支预算完成情况
（一）一般公共预算完成情况
1.一般公共预算收入完成情况
1-8月份财政总收入累计完成57427万元，为年度预算任务95256万元的60.29%，为市下达目标任务9.53亿元的60.26%，比上年同期增加5608万元，增长10.82%。地方一般预算收入累计完成43676万元，为年度预算的65.02% ，比上年同期增加5273万元，增长13.73% ；上划中央收入累计完成10290万元，为年度预算的48.5%，比上年同期增加469万元，增长4.78%；上划省级收入累计完成3461万元，为年度预算的50.39%，比上年同期减少134万元，下降3.73%。
分部门完成情况：国税局累计完成12553万元，占年度预算的52.66%，比上年同期增加2003万元，增长18.99%；地税局累计完成20265万元，为年度预算的46.34%,比上年同期减少2788万元，下降12.09%；财政局累计完成24609万元，为年度预算的88.9%，比上年同期增加6393万元,增长35.1%。
2.一般公共预算支出完成情况
1-8月全县一般公共预算支出完成111214万元，比上年同期增加4352万元，增长4.07%。
（二）政府性基金预算完成情况
1-8月,政府性基金收入完成6448万元,为年度预算40380万元的15.97%,比上年同期减少3758万元,下降36.82%。1-8月，政府性基金支出完成33471万元，为年度预算40380万元的82.89%，比上年同期增加5871万元,增长21.27%。
（三）社会保险基金预算完成情况
1-8月,全县社会保险基金收入完成41028万元,为年度预算74441万元的55.11%,比上年同期34878万元增加6150万元,增长17.63%。1-8月，全县社会保险基金支出完成35471万元，为年度预算71704万元的49.47%，比上年同期32810万元增加2661万元,增长8.11%。
二、政府性债务情况
截止2015年12月31日，政府负有偿还责任的债务余额124806万元，其中：一般债务102172万元，专项债务22634万元。分类情况是：银行贷款49991万元，上级债券42753万元，外债转贷151万元，专项借款2933万元，非银行金融机构融资697万元，供应商应付款16006万元，企业借款3932万元，个人借款1363万元，其他6979万元。
2016年,省核定我县地方政府债务限额为13.6亿元，即截至2015年末存量政府债务12.48亿元，加上2016年下达新增债务限额0.97亿元；存量政府债务中，60%以上通过非政府债券方式举借，平均成本在8%左右。根据中央部署，对存量债务中通过银行贷款等非政府债券方式举借的政府债务，通过3年左右的过渡期，由省政府在限额内发行政府债券置换。截至目前，2016年我县已经累计确定置换债券额度共计6.08亿元（其中：2015年2.68亿元，2016年3.4亿元），分为3、5、7、10年期，平均利率2.94%。
三、提交县人大常委会调整追加预算支出
提请会议审议追加一般公共预算支出9258万元。
一般公共预算支出需增加9258万元，主要是三个方面：
（一）新型农村社会养老保险补助资金168万元。根据湘人社发（2016）41号文件精神，基础养老金最低标准由75元/月提高到80元/月，增加5元/月，其中省级负担3元，县级负担2元，经测算需336万元，年初预算已安排168万元，建议追加预算168万元。
（二）农机合作社扶持资金90万元。根据湘农联（2016）98号文件精神，省市县财政按照以奖代投方式对建设现代农机合作社进行补助，其中省财政补助15万元，县财政补助15万元，按市下达的建设任务，今年建设6家现代农机合作社，需配套资金90万元，建议追加预算90万元。
（三）其他支出9000万元。主要是未纳入预算的非税资金拨款，经测算全年需支出11088万元，年初预算已安排2088万元，建议追加预算9000万元，其中：教育部门其他收入返回1265万元，国有资源收入返回2182万元，弘山公司其他收入返回2000万元，国土局耕地开垦费和专项合同政府购买服务非税拨款1500万元，其他2053万元。
以上共需追加一般公共预算支出9258万元，请予审议！
四、地方政府新增债券资金预算情况
（一）地方政府新增债券资金收入预算情况
根据财政部《地方政府一般债券预算管理办法》（财预[2015]年47号）的要求，县政府应足额安排还本付息资金，按时向省财政上缴转贷资金的本金和利息，将县承贷的地方政府债券及时调整一般公共收入预算。经省政府批准，省财政厅核定转贷我县2016年地方政府新增一般债券9700万元，建议增加地方政府一般转贷收入9700万元。
（二）地方政府新增债券资金支出预算情况
按《地方政府一般债券预算管理办法》（财预[2015]年47号）要求，地方新增债券资金可以与年初预算统筹安排，实现财政预算综合平衡，按我县实现情况，将省级新增地方债券资金9700万元用于弥补一般公共预算支出缺口，建议增加一般公共预算支出9700万元。