关于2015年1-8月财政预算执行情况    

暨财政预算支出调整草案的报告    

——在2015年9月30日县第十二届人大常委会第28次会议上    

衡山县财政局局长　曹时国    

 

主任、各位副主任、各位委员：    

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2015年1-8月财政预算执行情况暨财政预算支出调整草案，请予审议。      

    一、1-8月财政收支预算完成情况

（一）公共财政预算完成情况      

1、公共财政预算收入完成情况    

1-8月份财政总收入累计完成51819万元，为年度预算任务85168万元的60.84%，为市下达目标任务8.75亿元的59.22%，比上年同期增加7883万元，增长17.94%。地方一般预算收入累计完成38403万元，为年度预算的63.45% ，比上年同期增加5009万元，增长15% ；上划中央收入累计完成9821万元，为年度预算的51.56%，比上年同期增加1709万元，增长21.07%；上划省级收入累计完成3595万元，为年度预算的64.2%，比上年同期增加1165万元，增长47.94%。    

分部门完成情况：国税局累计完成10550万元，占年度预算的48.31%，比上年同期增加1149万元，增长12.22%；地税局累计完成23053万元，为年度预算的59.44%,比上年同期增加8627万元，增长59.8%；财政局累计完成18216万元，为年度预算的74.2%，比上年同期减少1893万元,下降9.41%。      

2、公共财政预算支出完成情况    

1-8月全县一般预算支出完成106862万元，比上年同期增加17178万元，增长19.15%。        

（二）政府性基金预算完成情况    

1-8月,政府性基金收入完成10206万元,为年度预算37960万元的26.89%,比上年同期增加1447万元,增长16.52%。1-8月，政府性基金支出完成27600万元，为年度预算37960万元的72.71%，比上年同期增加6995万元,增长33.95%。            

（三）社会保险基金预算完成情况    

1-8月,全县社会保险基金收入完成34878万元,为年度预算53610万元的65.06%,比上年同期29999万元增加4879万元,增长16.26%。1-8月，全县社会保险基金支出完成32810万元，为年度预算49238万元的66.64%，比上年同期27899万元增加4911万元,增长17.6%。        

二、当前财政面临的主要问题及分析    

（一）财政收入形势非常严峻。1-8月份财政总收入累计完成51819万元，距人大法定目标任务差33349万元，距市政府考核目标任务差35681万元，基金收入完成10206万元，距年初任务下差27754万元，缺口较大，完成全年预算任务十分困难。主要原因有：一是定向减税和普遍性降费力度加大，“营改增”全面实施，对收入增长带来较大影响。二是新增重点企业不多，大部分在税源培植期，税源非常有限。三是现有的重点税源企业由于受市场、资金、政策等影响，税收增幅缓慢甚至下滑。四是国有土地挂牌出让情况不理想，目前正在挂牌项目只有古韵衡山项目，与年初目标任务相差较大。 

（二）财政支出保障压力大。全县步入发展转型的关键时期，财政保障范围不断扩大，工资改革、养老保险改革、乡镇工作补贴、五保、低保等政策性增支刚性强，“三农”、教育、社会保障和就业、医疗卫生等事关社会稳定和民生福利方面的支出不断增加，项目建设资金需求不断增长，筹资任务十分繁重，加上上级财政部门资金调度收紧，财政支出压力进一步加大。

（三）财政收支平衡压力巨大。一方面收入短收，可用财力减少，特别是国土收入短收10000万元，给基金预算平衡带来较大影响。另一方面支出规模不断扩大，保工资、保民生、保稳定支出刚性强，政府债务进入还债高峰期，各项重点项目需要加大投入力度，支出压力非常大；三是历史往来欠款金额较大，挤用了部分财政资金，收支平衡压力更加突出，经测算今年财政收支决算赤字将达8000万元以上。                

三、提交县人大常委会调整追加预算支出    

提请会议审议追加一般预算支出4500万元,基金预算支出5000万元。      

（一）一般预算支出需增加4500万元，主要是三个方面：      

1、政府采购资金400万元。年初预算安排1500万元，1-8月已列支1232万元，预计支出600万元，主要是增加平安衡山第七期网络监控工程和12345工程经费，建议追加预算400万元。

2、水利建设资金600万元。按照2015年19次政府常务会议精神，需要安排农村饮水安全以及小型农田水利建设等县级配套资金2000万元，2015年建议追加预算600万元。      

３、预备费支出300万元。年初预算安排1500万元，1-8月已列支1228万元，预计支出600万元，建议追加预算300万元。              

４、其他支出3200万元。年初预算安排8174万元，1-8月已列支8164万元，预计支出3200万元，主要是未纳入预算的非税资金拨款，建议追加预算3200万元。

（二）基金预算支出需增加5000万元，主要是增加农村信用社改制资产置换资金。    

按照山人常（2014）36号《人民代表大会常务委员会会议决议》和2014年第七期《政府常委会议纪要》精神，地方政府支持农村信用社改制，出资5000万元置换不良贷款，收回的不良贷款做其他收入缴入国库，需增加支出5000万元，建议追加土地开发支出1262万元，追加国有土地使用权出让收入安排的支出3738万元。

以上共需追加预算支出9500万元，请予审议！      

四、地方政府债券资金分配情况      

（一）地方政府债券收入预算情况    

经省政府批准，省财政厅核定转贷我县2015年地方政府债券3900万元。根据财政部《地方政府债券预算管理办法》的要求，县政府应足额安排还本付息资金，按时向省财政上缴转贷资金的本金和利息，将县承贷的地方政府债券3900万元及时调整公共财政收入预算，我县财政已将此项资金列入2015年年初预算。    

 （二）地方政府债券支出预算情况      

为切实提高我县可用财力，保证重点项目建设，提高资金使用效益，我县已在年初将地方政府债券资金3900万元列入2015年支出预算，将承贷资金优先用于重点公益性项目支出，具体安排项目如下：Ｓ314水泥硬化工程款300万元、新马线改建工程款250万元、衡萱线改建工程款200万元、107国道黄金园加宽工程100万元、南马线公路改建880万元、毛泽建公园建设600万元、南岳高速连接线冷水井防护工程100万元、公路养护200万元、农村公路建设1000万元、治超站建设220万元、萱洲危桥改造50万元。