衡山县2023年政府预算公开
衡山县2023年政府预算公开
目 录
第一部分 衡山县2022年财政预算执行情况与2023年财政预算草案的报告
第二部分 衡山县2023年预算编制草案说明
第三部分 衡山县2023年税收返还和转移支付情况
1、税收返还
2、一般性转移支付
3、专项转移支付
第四部分 衡山县2023年举借政府债务情况
1、衡山县2022年地方政府债务限额及余额情况
2、衡山县2022年地方政府债券发行情况
3、衡山县2023年地方政府债务还本付息情况
4、衡山县2023年地方政府债务限额情况
5、衡山县2023年新增地方政府债务限额安排情况
第五部分 衡山县2023年"三公"经费预算安排情况说明
第六部分 衡山县2023年重大政策和重点项目绩效工作情况
第七部分 衡山县2023年衔接乡村振兴资金情况说明
第八部分 附件
1、2023年人大预算批复决议（附件一）
2、衡山县2023年财政预算公开套表（共24张表，附件二）（1）衡山县2023年一般公共预算收入预算表
（2）衡山县2023年一般公共预算支出预算表
（3）衡山县2023年一般公共预算本级支出预算表
（4）衡山县2023年一般公共预算本级基本支出预算表（政府经济科目）
（5）衡山县2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
（6）衡山县2023年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
（7）衡山县2023年政府性基金收入预算表
（8）衡山县2023年政府性基金支出预算表
（9）衡山县2023年政府性基金本级支出预算表
（10）衡山县2023年政府性基金转移支付预算分项目表
（11）衡山县2023年政府性基金转移支付预算分地区表
（12）衡山县2023年国有资本经营收入预算表
（13）衡山县2023年国有资本经营支出预算表
（14）衡山县2023年本级国有资本经营支出表
（15）衡山县2023年对下安排转移支付国有资本经营预算转移支付表
（16）衡山县2023年社会保险基金收入预算表
（17）衡山县2023年社会保险基金支出预算表
（18）衡山县2023年"三公"经费预算汇总表
（19）衡山县2022年地方政府债务限额和余额情况表
（20）衡山县2022年政府一般债务限额和余额情况表
（21）衡山县2022年政府专项债务限额和余额情况表
（22）衡山县2022年政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额情况表
（23）衡山县2023年地方政府债务限额情况表
（24）衡山县2023年本级新增地方政府债券资金使用安排情况表
第一部分
关于衡山县2022年预算执行情况与
2023年预算草案的报告
—2023年3月22日在县第十四届人民代表大会第四次会议上
县财政局党组书记、局长 柳红军
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对宏观经济下行、两次疫情冲击、房土市场低迷、刚性支出大增等多重不利因素叠加，全县财政系统在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、踔厉前行，财政各项工作目标任务圆满完成，全县财政预算执行情况总体良好。
（一）预算收支完成情况
1. 一般公共预算。全年一般公共预算收入145023万元，增长4.2%。地方一般公共预算收入109367万元（含"7.18"网络赌博案非税收入22000万元），增长31%。其中，地方税收63111万元，增长10.8%；非税收入46256万元，增长74.2%；地方税占比57.7%。全县一般公共预算支出320690万元，增长21.6%。
一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入109367万元，上级补助收入220628万元，债务转贷收入40783万元，上年结余27840万元，动用预算稳定调节基金570万元，收入总计399188万元；全县一般公共预算支出320690万元，上解支出8316万元，债务还本支出34239万元，安排预算稳定调节基金13339万元，调出资金1986万元，支出总计378570万元，年终滚存结余20618万元（结转下年支出）。
2. 政府性基金预算。全县政府性基金预算收入31265万元，上级补助收入2129万元，专项债务转贷收入37200万元，上年结余4397万元，调入资金1986万元，收入总计76977万元；全县政府性基金预算支出74260万元，上解支出32万元，支出总计74292万元，年终滚存结余2685万元（结转下年支出）。
3. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入43036万元，上年结余28459万元，收入总计71495万元；全县社会保险基金支出39005万元，年终滚存结余32490万元（结转下年支出）。
4. 国有资本经营预算。全县国有资本经营上级补助收入7万元，上年结余64万元，收入总计71万元；全县国有资本经营预算支出16万元，年终滚存结余55万元（结转下年支出）。
需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。
（二）上级转移支付情况
2022年，上级下达我县转移支付资金220628万元。一是一般性转移支付183470万元，其中均衡性转移支付收入52700万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入13640万元、教育共同财政事权转移支付收入14059万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入18601万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入24093万元、农林水共同财政事权转移支付收入19615万元、住房保障共同财政事权转移支付收入2699万元、补充县区财力转移支付收入9194万元（一次性专项补助资金）；二是专项转移支付37158万元，其中一般公共服务支出863万元、科学技术696万元、节能环保6394万元、农林水6405万元、交通运输809万元、资源勘探工业信息757万元、住房保障10062万元。
（三）地方政府债务情况
截至2022年12月底，全县政府债务总额307778万元。其中一般债务160427万元，专项债务147351万元。分类情况：公路26746万元，市政建设118007万元，土地储备3500万元，保障性住房27800万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育3440万元，文化13506万元，医疗卫生18107万元，社会保障8760万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设3778万元，自然灾害防治体系建设4000万元，其他项目45897万元，非资本性支出22095万元，未支出债券3200万元。
（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况
用好用活积极财政政策，应出尽出、早出快出，全力保障财政平稳运行，聚力推动县域经济回稳向好。
1. 精准施策，促进经济平稳运行。一是掀起财源建设"新热潮"。坚持以财源建设为主线，以财税收入、税源强基、争资跑项、招商引资、融资化债等专项行动为抓手，以绩效奖惩措施为保障，凝心聚力、谋实创新，相关工作实现较大突破。二是打好助企纾困"组合拳"。顶格执行近年来最大力度税费支持政策，减免退缓各类税费21132万元，其中留抵退税8758万元，惠及170余户市场主体；安排企业发展专项资金15000万元，支持园区基础设施建设及企业扶持与奖励。三是激活有效投资"主引擎"。成功发行新增债券44200万元，比上年增加8600万元，其中专项债券37200万元，支持高新区、老城区、黄花新区等片区基础设施建设，为稳投资、促增长注入强劲活力。
2. 系统谋划，增强城乡发展动能。一是支持乡村振兴战略。农林水利投入25185万元，加大现代农业发展支持力度，加强农田水利基础设施建设，落实耕地地力保护补贴等惠农政策，稳定粮食生产大县地位。二是支持基础设施建设。经建资环投入60524万元，支持城市基础设施建设和公路提质改造，以及老旧小区改造、城乡治理标准化、污水和生活垃圾处理等重点项目建设。三是支持维护安全稳定。支持"9.3""10.4"两次突发疫情和全县常态化防控，累计支出5000万元以上；投入灾害防治及应急管理资金2378万元，加强安全生产、防灾减灾救灾、应急救援能力建设，保障群众生命财产安全。
3. 兜牢扩容，办好重点民生实事。一是坚持厉行节俭。按湘政发〔2022〕14号文件和县委县政府决定，将部门公用经费和项目资金按"两个压减百分之十"要求进行压减，同时严把财政评审和政府采购关，加力存量资金盘活和暂付款消化，腾出财力保民生、稳运行。二是保障政策待遇。坚持"三保"支出优先顺序，按时足额发放干部职工工资和离退休人员养老金；保障各预算单位基本运转需要，提高乡镇公用经费标准，落实村社干部政策性待遇。特别是，积极筹措资金，争取省市支持，兑现奖励性绩效、车补乡补等政策性福利，激发全县干部干事信心。三是加大民生投入。全年民生支出239921万元，占财政总支出比重74.8%。其中教育、社保就业、卫生健康、住房保障分别支出62961万元、53375万元、43976万元和11074万元，分别增长32.8%、46.2%、4.3%和11.9%。
4. 实化举措，防范政府债务风险。一是强债务监控。健全常态化债务防控机制，规范举债行为，严控隐债增量，安排偿债资金用于到期政府性债务付息。二是化隐性债务。以开展违规举债和虚假化债自查自纠和融资化债专项行动为抓手，加大隐债化解力度，截至去年底，全县隐性债务比上年底净减12218万元，预计全县综合债务率可退至200%以内，风险等级降至黄色风险提示区。三是推平台转型。加力国有资产归集盘活，将民政局、水利局、妇幼保健院原办公楼等十余处资产注入城投公司，新增资产估价6000万元以上。推进城投公司涉及隐性债务子孙公司（兴山公司、交通投公司）关停并转，支持做大做优资产规模，降低资产负债率及融资成本，兜牢兜实债务风险底线。
5. 改革创新，提升财政管理效能。一是规范财政资金管理。出台《衡山县县级财政专项资金管理办法》《衡山县本级财政预算追加办法（暂行）》等制度文件，进一步规范财政资金使用管理。二是加力存量资金盘活。健全结转结余资金清理长效机制，清理盘活资金23458万元，统筹用于重点民生领域。三是压缩政府项目成本。严把政府投资项目评审关，全年评审项目451个，审核金额72800万元，审减金额7300万元，审减率10%。四是优化采购营商环境。优化政府采购电子卖场，推进政府采购全流程信息公开，全县145家单位全部开通，实现交易数6403笔，交易额21297万元。五是严格民生资金发放。完善惠民惠农"一卡通"发放机制，加强数据收集，实行动态管理，累计发放补贴52.6万户次，22192万元民生资金直接到卡。
2022年，全县财政执行情况总体良好，但也存在不少困难和问题：一是税源基础薄弱。全县骨干税源企业不足，对地方收入增长贡献乏力。特别是，受房地产市场低迷等因素影响，政府性基金收入锐减，契税等房土关联税费大幅下降。二是收支矛盾凸显。全年地方税收、跨区域经济、土地出让金等严重短收，而两次突发疫情处置经费、工资福利性待遇、绩效奖及其他刚性支出大增，保财政平稳运行压力空前之大。三是潜在风险突出。全县隐债化解进度滞后，加上越来越严的监管政策加压，后续化债任务极其繁重；另外平台公司融资渠道单一，偿债机制虚化，造血功能不足，也间接给财政带来巨大风险。
二、2023年预算草案
2023年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，更好统筹发展和安全，加力提效实施积极财政政策，加快提振市场主体信心，强化收支管理，兜牢风险底线，确保财政平稳运行，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚强保障。
2023年，预算编制贯彻零基预算理念，突出五个方面原则：一是有保有压。优先保障保基本民生、保工资、保运转等刚性支出以及县委县政府确定的重点工作。优化支出结构，大力压减非急需、非刚性和低效益支出，兜牢"三保"底线。二是突出重点。加强资金统筹"全归集"使用，争取上级转移支付、政府债券资金，推进专项经费清理整合，加力存量资金盘活，统筹用于重点片区和重点民生领域，进一步保障和提升乡村运转经费和村干部待遇。三是勤俭节约。将过"紧日子"要求贯穿预算管理全过程，继续压缩"三公"经费，严控一般性支出，把财政资金花在刀刃上、紧要处。四是加力提效。推进预算和绩效管理一体化，对绩效好的项目优先保障，绩效一般的项目改进完善，低效无效的项目取消计划，增强财政政策的针对性和有效性。五是平稳安全。坚持尽力而为、量力而行，推动预算安排与经济发展相协调、与财力水平相适应，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。预算收支安排如下：
（一）一般公共预算
1．一般公共预算收入安排情况。2023年，全县一般公共预算收入安排147508万元，剔除上年"7.18"网络赌博案非税收入22000万元基数，比上年增加24485万元，增长19.9%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排100700万元，比上年增加13334万元，增长15.3%；上划中央税收安排37020万元，比上年增加6310万元，增长20.6%；上划省级税收安排9788万元，比上年增加4841万元，增长97.9%。分结构安排：地方税收安排67500万元，比上年增加4389万元，增长7 %；非税收入安排33200万元，比上年增加8945万元，增长36.9%。分部门安排：税务局收入117808万元，比上年增加15768万元，增长15.5%；财政局收入29700万元，比上年增加8717万元，增长41.5%。
2．一般公共预算支出安排情况。2023年，全县一般公共预算支出安排294260万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加18900万元，增长6.9%。
3．一般公共预算收支平衡情况。2023年，地方一般公共预算收入安排100700万元，上级补助收入173588万元，调入资金25000万元，收入总计299288万元；全县一般公共预算支出安排294260万元，上解支出5028万元，支出总计299288万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算
2023年，全县政府性基金收入安排91000万元（其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元）；全县政府性基金支出安排91000万元（其中：国有土地使用权出让支出59500万元，城市基础设施配套费支出1000万元，债券付息支出5500万元，调出资金25000万元），政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算
2023年，全县社会保险基金收入安排44655万元(其中:城乡居民基本养老保险基金收入12909万元,机关养老保险基金收入31746万元)；全县社会保险基金支出安排42043万元，(其中:城乡居民基本养老保险基金支出10297万元,机关养老保险基金支出31746万元)，收支相抵，结余2612万元。
（四）国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入安排550万元（其中：城建投公司300万元，经建投公司172万元，自来水公司48万元，黄花坪粮库20万元，岳北粮库10万元）；全县国有资本经营预算支出安排550万元（其中：其他国有资本经营预算支出550万元），国有资本预算收支体现平衡。
三、2023年财政改革和预算管理重点工作
加力提效实施积极财政政策，巩固提升财源建设工作成效，聚力收支量质齐升，确保财政平稳运行，为县域经济高质量发展提供坚强财政力量。
（一）聚力培财源、强征管，做大做实地方可用财力。一是加力收入组织。协同税务、自然资源等部门，突出抓好重点税种、重点税源、重点项目等税费征管和服务，依法依规加强非税收入征管，确保地方收入"应收尽收、量质齐升"；加大欠缴土地出让金清收力度，加快先农社区土地储备项目土地挂牌出让进度，力争基金收入有实质性增长；做大做强国有资产经营预算收入，推动与一般公共预算有机衔接。二是突出"三资"盘活。加快国有矿山采矿权、经营权拍卖进度，加大河道采砂经营权收益征收力度，实现国有资源有偿使用收入最大化；持续盘活城乡供水一体化项目经营性资产，清理盘活行政事业单位低效闲置资产，确保国有资产保值增值；继续加大结转结余资金和财政往来资金清理力度，按政策规定收回统筹用于急需领域。二是积极争资跑项。聚焦政策导向和投资方向，协同相关项目主管部门、实施单位及咨询公司，提高储备项目质量，积极向上对接申报，力争全年地方政府债券、上级转移支付等实现更大突破。
（二）聚力优结构、强统筹，稳妥稳健保障重点支出。一是为产业升级强保障。围绕全县重点片区、重大项目和重要产业，加大资金保障力度，安排企业发展专项资金20000万元（较上年增加5000万元），安排交通公路运输事业费3500万元（较上年增加500万元），安排文化旅游业发展资金2000万元（较上年增加500万元），新增重点片区发展资金1000万元，支持装备制造、文旅康养等特色产业链集聚发展。一是为城乡建设强保障。继续推进城乡治理标准化建设，提升城镇建设品质；落实巩固脱贫衔接乡村振兴资金，支持高标准农田及水利基础设施建设，据实发放耕地地力保护补贴，稳定粮食生产大县地位。三是为绿色发展强保障。加大城乡污水、生活垃圾处理经费投入，支持矿山治理及人居环境整治，以财政投入的"含金量"提升县域生态的"含绿量"。
（三）聚力保基本、强普惠，尽心尽力办好民生实事。一是兜牢"三保"底线。坚持"三保"支出在预算编制和执行中的优先顺序，加大人员类和运转类经费保障力度，同时按（湘政发〔2022〕14号）文件要求，对各预算单位专项资金，按不低于20%比例进行压减，腾出财力保"三保"等重点刚性支出。二是加大民生投入。教育支出较上年增加5873万元，增长9.9%，促进义务教育均衡发展，做好薄弱学校改造、民办义务教育管理、困难学子救助等工作；社保就业支出较上年增加5392万元，增长8.3%，多渠道保障企业稳岗就业，落实机关事业单位、城乡居民基本养老保险，足额发放城乡低保、特困救助等补助；卫生健康支出较上年增加2292万元，增长5.4%，强化基本公共卫生服务、医药卫生体制改革、突发公共卫生等专项经费保障；公共安全支出较上年增加1099万元，增长10.9%，支持公安电子围栏系统、涉密网等建设。三是突出基层倾向。坚持财力向基层倾斜，进一步保障和提升乡镇运转经费，安排村（社区）经费5092万元，增长5.6%，村（社区）均支出标准达到32万元以上，乡镇人居环境整治、信访维稳、综合应急救援等专项经费增加到600余万元，其中综合应急救援经费增加10万元/乡镇。
（四）聚力严监管、强举措，守稳守牢债务风险底线。一是坚决遏增量。强化系统内和系统外债务"双重监控"，按月监测到期债务还本付息情况，对风险隐患早发现、早报告、早处置。严禁以企业债等形式新增隐性债务和关注类债务，严禁通过金融机构违规融资或变相举债。二是稳妥化存量。压紧压实各化债单位主体责任，在完成年度化解任务38200万元的基础上，力争消化更多历史欠账，持续降低隐性债务风险系数。配合省纪委监委加强"违规举债、虚假化债"专项监督，严禁数字化债、虚假化债。三是加快推转型。按照"真转型、求生存、谋发展"的目标，进一步完善投融资公司规范发展和资产归集注入工作，加大国有资产归集盘活力度，合理包装、尽快注入全县行政事业单位经营性资产，为平台公司转型、拓展融资渠道奠定坚实基础。
（五）聚力硬约束、强绩效，坚定坚决维护财经秩序。一是硬化预算执行刚性约束。坚持"无预算不列支、有预算不超支"，除上级新增重大支出决策，一般不新增预算；强化财政暂付款管理，综合运用抵扣预算单位财政补助、预算资金、法律诉讼等方式，对往年暂付款予以清收或核销。二是推动绩效管理提质增效。落实省财政"绩效管理提升年"行动，将绩效要求贯穿到财政政策制定、资金分配使用、财税改革、财会监督、内部管理等各方面，强化绩效结果与预算安排、改进管理、政策调整挂钩机制，进一步提升财政资源配置和资金使用绩效。三是加强财经纪律执行监督。强化财会监督主责，清理整顿县内设立的临时账户、乡镇代管资金账户和村账代管中心账户，加强对各单位落实过"紧日子"要求、财政资金使用效益、违规发放津补贴等财政监督检查，进一步规范财经秩序。
各位代表，星光不负赶路人，江河眷顾奋辑者。新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，凝心聚力、务实笃行，奋力推动财政工作再上新台阶，为推动县域经济高质量发展贡献更大财政力量！
第二部分
衡山县2023年财政预算收支计划
编 制 草 案
一、指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，更好统筹发展和安全，大力提振市场信心，加力提效实施积极财政政策，强化收支管理，兜牢风险底线，确保财政稳健运行，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚强财力保障。
二、编制原则
（一）坚持全面统筹。强化全口径预算管理，克服突出收支矛盾，积极向上争资，统筹四本预算，全面盘活"三资"，保持必要支出强度，强化中央、省市县重大决策部署财力保障。
（二）坚持聚焦重点。围绕推动高质量发展，大力优化支出结构，集中财力保重点，积极支持科技创新、乡村振兴、教育强县、健康衡山、社保就业、绿色发展等重点领域，推动发展动能进、质量效益进、民生事业进。
（三）坚持艰苦奋斗。将"过紧日子"思想贯穿预算管理全过程，勤俭办一切事业。强化"三公"经费管理，严控一般性支出，尽力而为、量力而行安排新增支出。硬化预算刚性约束，除上级新增重大支出决策，一般不新增预算。
（四）坚持提升绩效。落实省财政实施"绩效管理提升年"行动，加强预算绩效管理，完善财审联动机制，强化各类监督和绩效评价结果应用，低效资金一律整改，无效资金一律收回，沉淀资金一律盘活，切实提高资源配置和资金使用绩效。
（五）坚持兜牢底线。统筹发展与安全、当前与长远，确保预算安排与经济发展相协调、与财力水平相适应。强化风险意识、底线思维，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线，切实增强财政可持续性。
三、2023年预算安排口径
2023年财政供养一级预算单位82个，二级预算单位8个。
（一）人员类支出
1.基本工资和津补贴：按2022年11月份在职人数、编制数和人事部门核定的基本工资和津补贴标准进行安排。
2.机关事业单位基本养老保险：根据在职人员工资总额的16%进行安排。
3.基本医疗保险：按照2022年11月份在职人员工资的8%进行安排。
4.住房公积金：按照2022年11月份在职人员工资总额的12％安排。
5.年终奖金（十三个月工资）：按照2022年11月份基本工资安排。
6.绩效奖：按2022年11月份在职人数进行安排，其中：基础性绩效1万元/人，奖励性绩效0.5万元/人。
7.乡镇工作补贴：按照组织人事部门审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。
8.抚恤费：根据人事部门核定的单位抚恤人数、金额安排。
9.退休的人员经费：按照社保所全额行政事业单位退休人数5000元/人、年安排。
（二）运转类支出
1.公用经费
按照2022年11月份在职人数分类分档进行安排：
行政单位
（1）四大家及常委单位公用经费标准为1.6万元/人、年，安排单位是：县委办、人大办、政府办、政协办、组织部、宣传部、统战部、政法委。
（2）特定类单位公用经费标准为2万元/人、年，安排单位是：司法局、编办、财政局、发改局、应急管理局、城管执法局、统计局、信访局。
（3）一般行政单位公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：市场监管局、工商联、妇联、团委、行政审批服务局、县委网络安全和信息化委员会办公室、文学艺术界联合会、档案馆、县委党史研究室、科协、文旅广体局、教育局、住建局、交通运输局、自然资源局、总工会、高新区管委会、供销社、农业农村局、林业局、水利局、乡村振兴局、科工信局、人社局、医疗保障局、民政局、卫健局、退役军人事务局、商粮局。
事业单位
事业单位公用经费标准为1.3万元/人、年，安排单位是：老干部服务中心、社会治理和网络化信息中心、融媒体中心、党校、公路建设养护中心、开云新区管委会、农科所、九观桥水库、新桥水库、红旗水电管理所、萱洲国家湿地公园管理处、紫金山林场、殡仪馆、残联、妇幼保健计生服务中心、疾病控制中心、卫生计生综合执法监督局、机关事务接待中心。
办案单位
办案单位公用经费标准为3万元/人、年，安排单位是：纪委监委、公安局、交警队、巡察办、审计局。
乡镇
乡镇公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：萱洲镇、永和乡、长江镇、福田铺乡、岭坡乡、白果镇、贯塘乡、新桥镇、江东乡、东湖镇、店门镇、开云镇。
2.公务用车经费
按照公车改革方案，参改单位以上年安排渠道和标准按保留车辆数安排。
（1）有用车编制并配置了公务用车的全额预算单位按照保留车辆1万元/年、车的标准安排公务用车维护经费。
（2）交通费：参公单位发放的公务交通补贴，按照2022年审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。事业单位发放的公务交通补贴财政不作安排，由单位在其他资金和结余资金中按实发放。
3.业务经费
业务经费是各单位按照三定方案的职能职责开展业务工作所安排的工作经费，按照5000元/人、年安排，包含职工教育培训费1.5%、职工福利费2.5%。
4.工会经费
按照2022年11月份在职人员工资的2％进行安排（其中：40%安排到总工会）。
（三）特定项目类
特定项目实行项目库管理，所有特定项目都要上报项目绩效目标，坚持集中财力办大事的原则，首先保证国家标准的基本民生项目，保证县委、县政府确定的重点政策、重点项目，从严控制一般性支出。
所有特定项目都要提供政策依据：
1.中央和省市文件；
2.县委常委会、政府常务会议纪要；
3.项目实施的必要性和可行性研究报告（基建、大型修缮、信息化建设、车辆购置等需立项或前置审批项目，必须附相关部门审批文件）。
四、2023年预算收支计划安排情况
（一）一般公共预算安排情况
1.一般公共预算收入安排情况
2023年，全县一般公共预算收入安排147508万元，剔除上年"7.18"网络赌博案非税收入22000万元基数，比上年增加24485万元，增长19.9%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排100700万元，比上年增加13334万元，增长15.3%；上划中央税收安排37020万元，比上年增加6310万元，增长20.6%；上划省级税收安排9788万元，比上年增加4841万元，增长97.9%。分结构安排：地方税收安排67500万元，比上年增加4389万元，增长7 %；非税收入安排33200万元，比上年增加8945万元，增长36.9%。分部门安排：税务局收入117808万元，比上年增加15768万元，增长15.5%；财政局收入29700万元，比上年增加8717万元，增长41.5%。
2.一般公共预算支出安排情况
2023年，全县一般公共预算支出安排294260万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加18900万元，增长6.9%。
3.一般公共预算收支平衡情况
2023年，全县一般预算收入安排100700万元，上级补助收入173588万元，调入资金25000万元，收入共计299288万元；全县一般公共预算支出安排294260万元，上解支出5028万元，支出总计299288万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算安排情况
2023年，全县政府性基金预算收入安排91000万元，其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元。
2023年，全县政府性基金预算支出安排91000万元，其中：国有土地使用权出让支出安排59500万元，城市基础设施配套费支出安排1000万元，债券付息支出安排5500万元，调出资金25000万元，政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
2023年，全县社会保险基金收入安排44655万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入12909万元，机关养老保险基金收入31746万元。
2023年，全县社会保险基金支出安排42043万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出10297万元，机关养老保险基金支出31746万元，收支相抵，结余2612万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2023年，全县国有资本经营预算收入安排550万元，其中：县城市和农村建设投资有限公司300万元，县经济开发区建设投资开发有限公司172万元，衡山县自来水公司48万元，黄花坪粮库20万元，岳北粮库10万元。
2023年，全县国有资本经营预算支出安排550万元，其中：其他国有资本经营预算支出550万元，国有资本经营预算收支体现平衡。
五、预算支出安排情况说明
（一）编制特点
2023年支出预算编制，强化零基预算管理，优化财政支出结构，集中财力保障中央、省市县重大决策部署，重点坚持五个"突出"：一是突出强化零基预算。坚持"清零"和"据实"的核心，突出"先有项目再安排预算""资金跟着项目走"的思路，预算安排做到同项目要素完整性挂钩、同预算执行进度挂钩、同审计指出问题及整改情况挂钩、同绩效评价结果挂钩、同项目评审情况挂钩。二是突出厉行勤俭节约。从严从紧编制"三公"经费预算，大力压缩非刚性、非重点和低效益支出，整合归并零星项目，清理功能重叠、作用不突出、与政策导向不相适应的项目，把有限的资金用在"刀刃上"，将过"紧日子"的要求落到实处。三是突出加强资源统筹。加强"四本预算""全口径"管理，完善综合预算管理体系，促进"四本预算"功能互补，资金有序流动，形成有机整体。加强资金统筹"全归集"使用，通过争取上级转移支付、政府债券资金，纵深推进专项经费清理整合，加大力度盘活存量资金，统筹各渠道资金整合用于重点项目、重点工作。四是突出提升预算绩效。将绩效要求贯穿到财政政策制定、资金分配使用、财税改革、财会监督、内部管理等各方面，强化绩效评价结果应用，将评估结果作为预算安排的重要依据，提高财政资金分配的科学性和有效性。五是突出兜牢风险底线。坚持尽力而为、量力而行，财力可承受范围内最大限度加强"三保"保障，严格地方政府债务管理，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。
（二）压减支出情况
按照零基预算的思路，县财政将单位的基本工资、津补贴、住房公积金、养老保险、医疗保险等人员和运转经费打满打足。同时根据上级要求对重点项目和单位经常性支出专项进行了全面清理和反复审核，除乡村振兴、教育、三保、环保等有考核要求的以外，重点项目全部进行压减；取消到期的、非必须的单位经常性支出专项，优化单位预算结构。按照以上原则共清理整合压减预算项目212个，压减资金2.01亿元。
其中：财政网络运行经费减少100万元，"大综窗"标准化改革经费减少250万元，春节慰问经费减少157万元，公立幼儿园回收置换减少100万元，衡阳市十一届运动会115万元（取消），农村文化建设减少144万元，油茶产业发展资金减少100万元，红旗电站运行维护减少250万元，土地开发支出减少1600万元，城市建设资金减少200万元，城市人居环境综合治理资金与城乡治理标准化建设合并减少2000万元，农村综合服务平台建设1400万元（取消），综治中心建设减少100万元，自然灾害风险普查减少200万元，河长制经费减少200万元，教育附加费减少1503万元，年初预留减少2000万元。
（三）编制说明
1.人员经费安排情况。2023年预算安排84313万元，较上年预算77343万元增加6970万元，增长9.01%。其中：基本工资和津补贴为50350万元（预留增资经费4500万元），较上年预算47881万元增加2469万元，增长5.16%；机关事业单位基本养老保险金额为8223万元，较上年预算7810万元增加413万元，增长5.29%；基本医疗保险预算金额为3642万元，较上年预算3446万元增加196万元，增长5.69%；住房公积金预算金额为6167万元，较上年预算5857万元增加310万元，增长5.29%；十三个月工资预算金额为2627万元，较上年预算2399万元增加228万元，增长9.5%；绩效奖预算金额为8848万元，较上年预算5781万元增加3067万元，增长53.05%；乡镇工作补贴预算金额为2691万元，较上年预算2452万元增加239万元，增长9.77%；退休人员经费预算金额为1400万元，较上年预算1371万元增加29万元，增长2.12%；抚恤金365万元，较上年346万元增加19万元，增长5.5%。
2.运转经费安排情况。2023年预算安排8550万元，较上年预算8463万元增加89万元，增长1.05%。其中：公用经费预算安排6270万元，较上年预算6249万元增加21万元，增长0.34%；公务交通补贴预算安排1303万元，较上年预算1288万元增加15万元，增长1.16%；工会费安排909万元，较上年增加50万元，增长5.82%；公务用车运行维护费69万元，较上年增加3万元，增长4.54%。
3.业务经费安排情况。2023年预算安排6023万元，较上年预算7766万元减少1743万元，下降22.44%。
4.特定项目安排情况。2023年预算安排260697万元，同口径较上年预算增加13432万元，增长5.43%。其中：教育、社会保障、医疗卫生等民生支出分别增长9.92%、8.33%、5.42%，其他非刚性支出项目较上年预算减少6258万元，下降17.76%。
一般公共服务支出: 信访稳控经费192万元，立功嘉奖人员奖励经费148万元，财税事业费3100万元，争资跑项经费320万元（减少80万），招商引资专项经费320万元（减少80万）。
公共安全支出：公安电子围栏系统260万元（新增），公安涉密网建设经费104万元（新增），经侦税收办案经费32万元（新增），"***"专项经费32万元（新增）， "两站两员"队伍运转、考核经费50万元，智慧矫正50万元（新增），协警工资及运转经费2514万元，禁毒工作经费434万元（减少69万）。
教育支出：义务教育均衡发展7272万元，农村中小学校舍维修资金1013万元，家庭经济困难学生资助1687万元，普通教育专项支出8897万元，教育费附加2013万元（减少1503万），规范民办义务教育回收资金2500万元（星源学校），观湘学校回收维修改造设备采购项目357万元（新增），岳云中学迥程楼教育教学设备采购项目478万元（新增）。
文化体育与传媒支出：重点片区发展资金1000万元（新增），文化旅游产业发展资金2000万元（增加500万），文明县城建设经费300万元（增加200万），农村文化建设资金160万元（减少144万）。
社会保障与就业支出：城乡低保补助4002万元，特困人员救助供养4731万元，机关事业单位职业年金缴费支出2000万元，对机关事业单位基本养老保险基金的补助16306万元（增加270万），就业创业补贴1676万元，对企业养老保险的补助10511万元，城乡居民基本养老保险补助资金10861万元（增加1898万）。
卫生健康支出：基本公共卫生服务3249万元，卫生医药体制改革经费3200万元，突发公共卫生专项经费2300万元，行政事业单位其他医疗1296万元，公务员医疗补贴1000万元，财政对城乡居民基本医疗基金补助21764万元（增加414万），衡山第二人民医院血液透析中心建设400万元（新增），医务人员临时性工作补贴829万元（新增），计划生育家庭特别扶助348万元（增加194万）。
住房保障支出：廉租房、公租房和棚户区改造资金3074万元，危房改造资金1905万元（减少50万）,自建房排查100万元（新增）。
灾害防治及应急管理支出：全国自然灾害综合风险普查工作经费300万元（减少200万），综合应急救援队工作经费420万元。
城乡社区建设资金：人防建设资金700万元（减少100万），城市建设资金800万元（基金，减少200万），城乡治理标准化建设与城市人居环境综合治理合并安排2000万元（基金，减少2000万），城市基础设施配套费支出1000万元（基金）。
乡村振兴及农业生产发展：农业支持保护补贴资金3231万元，农田水利设施建设补助金1000万元，粮食生产发展资金5000万元（增加200万），巩固脱贫衔接乡村振兴资金3888万元，乡村振兴环境综合整治及新农村建设1600万元（基金，减少400万），城乡污水处理资金2800万元（基金，增加800万），环境保护及矿山治理2000万元（基金），城乡生活垃圾收集、压缩、处理资金4000万元（基金，增加1500万），交通运输资金3500万元（基金，增加500万）。
其他支出：征地和拆迁补偿资金11000万元（基金，增加1000万），支持企业发展专项资金20000万元（含板桥片区发展资金4000万，基金，增加5000万），政府采购资金3600万元，还本付息11600万元（增加600万），预备费1700万元。
第三部分
衡山县税收返还和转移支付情况
2023年，衡山县对下税收返还和转移支付预算173588万元，比上年增加14227万元，增长8.93%。其中：
（一）税收返还
税收返还5235万元。其中：
所得税基数返还收入260万元;
成品油税费改革税收返还收入1149万元;
增值税税收返还收入1117万元；
消费税税收返还收入1424万元；
增值税五五分享税收返还收入1000万元；
其他返还性收入285万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付130117万元，比上年减少1329万元，下降1.01%。其中：
1、 均衡性转移支付47894万元, 比上年增加2894万元，增长6.43%;
2、县级基本财力保障机制奖补资金14500万元，比上年增加834万元，增长6.1%;
3、企业事业单位划转补助1579万元，比上年增加423万元，增长36.59%。
（三）专项转移支付
专项转移支付22680万元38236万元，比上年增加15556万元，增长68.59%。
第四部分
衡山县举借政府债务情况
（一）2022年地方政府债务限额余额情况
2022年，政府债务总限额31.14亿元，其中一般债务限额16.7亿元，专项债务限额14.44亿元。截止2022年底，地方政府债务余额30.78亿元，其中一般债务余额16.04亿元，专项债务余额14.74亿元。
（二）2022年地方政府债券发行及还本付息额
2022年，衡山县地方政府债券发行额7.79亿元（含再融资债券），其中：发行一般债券4.07亿元，专项债券3.72亿元，平均期限10年，平均利率3.04%。
2022年衡山县偿还地方政府债券本金3.42亿元，均为一般债券。
2022年衡山县支付地方政府债券利息1.03亿元，其中一般债券利息0.58亿元，专项债券利息0.45亿元。
(三)2023年地方政府债务还本付息预算数
2023年，衡山县政府债务还本付息预算数1.16亿元，其中：一般债券还本付息预算数0.61亿元，专项债券还本付息预算数0.55亿元。
(四)2023年地方政府债务限额情况
2023年，政府债务总限额39.21亿元，其中一般债务限额17.38亿元，专项债务限额21.83亿元。
(五)2023年新增地方政府债券资金安排情况
2023年我县收到地方新增债券资金78900万元，按照上级文件要求重点向环保、水利、交通基础设施等与我县经济转型升级和社会发展相关的重点领域、薄弱环节倾斜，与年初预算统筹安排，加大教育、棚户区改造等有考核要求项目的支持力度，发挥新增债券引导和带动作用，为稳定经济、改善民生加力增效，具体安排方案如下：
（1）衡山县第四中学-田径场维修改在项目300万元。
（2）衡山县白果镇中心敬老院400万元。
（3）衡山县农村公路改造工程项目1925万元。
（4）G240长青至白果公路改造项目475万元。
（5）S51南岳高速萱洲互通及连接线1500万元。
（6）衡山县第三人民医院门诊住院综合楼建设项目200万元。
（7）衡山县东湖镇等6个乡镇高标准农田建设项目（二0二二）310万元。
（8）武广高铁衡山西站至衡山黄花坪公路工程1500万元。
（9）小水库除险加固1390万元。
（9）衡山县第三人民医院门诊住院综合楼建设项目2400万元。
（10）衡山县黄花新区防洪排涝项目6000万元。
（11）衡山县开云新城水厂项目及配套加压站建设项目5800万元。
（12）衡山西综合停车场及配套基础设施建设项目9500万元。
（13）衡山县萱洲生态停车场及配套基础设施建设项目9400万元。
（14）衡山县龙泉南路老旧小区配套基础设施改造项目2600万元。
（15）衡山县八里片区综合停车场项目2400万元。
（16）衡山县智慧交通项目9800万元。
（17）衡山县城乡一体化供水项目23000万元。
第五部分
衡山县"三公"经费预算安排情况说明
经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2023年"三公"经费预算为755万元，其中，公务接待费478万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费277万元（其中，公务用车购置费 0万元，公务用车运行维护费277万元）。
2023年县级"三公"经费预算汇总数较去年下降216万元，主要是各单位按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控"三公"经费。
第六部分
衡山县重大政策和重点项目绩效工作情况
提高认识，大力做好预算绩效基础性工作。
1、加强保障，成立以县长为组长的预算绩效管理领导小组，从预算编制开始一同布置预算绩效管理工作，以政府购买服务落实预算绩效管理工作经费，使预算绩效管理工作既有组织保障，又有经费保障，从而更好的开展和推进预算绩效管理工作。
做好基础工作，按照相关要求，从预算绩效目标的填报的基础工作开始，编制2022年部门预算时，在部门预算软件中设立了部门整体支出绩效目标申报表和专项资金绩效目标申报表，包括项目设立依据、组织实施方案、项目预期结果、核心评价体系等，绩效目标与预算编制一同布置、一同编制、一同审核、一同批复、一同审核。单位预算批复时同步批复了部门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标，绩效目标基本上全覆盖。今年，按照局里统一安排，所有本级专项资金下达指标时拨款申请书后都要附项目支出绩效目标申报表和资金使用情况说明，方可下达预算指标，在部门申报预算时加大审核力度，打破预算支出安排的基础依赖，优化支出结构，通过预算绩效目标管理，细化量化绩效目标，规范资金分配，为预算执行从"敞开花钱"到"看菜吃饭"。（二）、按照山财绩（2020）179号文件规定，即"谁支出、谁自评"，部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，今年上半年，下达关于对2021年度部门整体支出开展绩效自评有关事项的通知，要求各单位形成客观、准确、全面完整的绩效自评报告。
3、2022年按照省厅的部署，聚焦实际问题，全面完善制度体系，进一步规范财政支出管理，优化财政资源配置，提高财政支出效率，推进我县预算绩效管理工作，首先我们加强宣传，利用县融媒体中心，制定专栏，大力宣传绩效管理政策和内容。从预算绩效目标的填报的基础工作开始，编制2023年部门预算时，在预算一体化系统中设立了部门整体支出绩效目标申报表和专项资金绩效目标申报表，包括项目设立依据、组织实施方案、项目预期结果、核心评价体系等，与部门预算同步报送，同步审核。单位预算批复时同步批复绩效目标。
增强管控，认真组织绩效运行监控工作。
2022年，要求各部门、单位集中对1-12月预算执行情况和绩效目标实现程度开展一次绩效监控汇总分析。预算执行单位对照批复的绩效目标，以绩效目标执行情况为重点收集绩效监控信息；在收集绩效信息的基础上，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预计，对项目实施与绩效目标偏离大的项目，按照有关程序调减并停止拨付资金，并对预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进措施做出说明；在分析绩效监控信息的基础上填写《项目支出绩效目标执行监控表》，并作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。
三、强化约束，积极开展现场绩效评价工作。
1、单位绩效自评。2022年，为不断完善政策制度，加强资金使用效益，要求全县所有预算单位进行绩效自评，并将自评结果报送财政局业务股室和绩效管理股。
2、根据绩效管理工作要求和单位自评情况，与中信兴业会计师事务所达成协议，于2022年11月28日开始，对4个部门预算单位进行部门整体支出进行现场绩效评价。现场评价是本次评价的重要手段，在自评与审核的基础上，核查旨在进一步甄别自评报告及佐证材料的真实性，修正指标评分，为各部门整体财政资金绩效评分提供更贴近实际情况的依据，规范财政支出管理，提高资金使用效益，做到"花钱必问效、无效必问责"。
四、规范机制，加强绩效评价结果反馈和应用。
1、将绩效评价结果及时反馈给预算具体执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置；将绩效评价结果向人大、政府报告，为政府决策提供参考，并作为实施行政问责的重要依据。逐步提高绩效评价结果的透明度，将绩效评价结果，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，依法向社会公开，接受社会监督。
2、结合实际，力争逐步将财政资金管理，由传统的单纯计划管理模式转移到绩效管理模式上来，将部门基本支出和项目支出安排与本机构应承担的绩效产出目标相衔接，建立起以政府绩效为导向的理财观、用财观，全面优化基本支出和项目支出的预算申请和预算安排、预算执行与绩效监督。
第七部分
衔接乡村振兴资金情况说明
2023年本级衔接乡村振兴资金安排分配情况如下，上级资金安排分配情况及相关政策办法在专项资金公示中进行单独公示。
第八部分 附件
1、附件一：衡山县2023年人大预算批复决议_92919附件一：衡山县2023年人大预算批复决议