一、2025年主要工作情况

（一）财政运行平稳有序。一是拓宽财源抓收入。1-11月，完成地方一般公共预算收入9.88亿元，下降2.8%。其中地方税收6.02亿元，下降15.7%；非税收入3.85亿元，增长27.8%，地方一般公共预算收入增幅连续三个季度排名七县市第一。二是保障支出稳运行。1-11月，全县一般公共预算支出24.42亿元，执行进度83.2%，与上年同期基本持平。其中，民生支出18.12亿元，占总支出比重74.2%，"三保"支出和民生支出均达到上级考核要求。将旅发大会列入年度大事要事保障清单，为旅发大会顺利召开提供财力保障。三是积极争资促发展。成功争取发行新增债券12.04亿元，发行总额为近年之最，其中一般债券1.44亿元、项目建设专项债券3.32亿元、补充政府性基金财力专项债券和置换债券5.93亿元、偿还拖欠企业账款债券1.35亿元，为稳投资、防风险、促增长注入有效动力。

（二）改革管理推进有力。一是推行零基预算。全面深化零基预算改革，坚持"以收定支""以零为基""以事定钱""以效促用"四项原则，打破"基金预算、专项预算、部门预算"三个基数，加大保障人员类经费，有效控制运转类经费，大幅压减特定项目类经费，今年来压减非重点、非刚性和非急需支出1.7亿元，腾出财力保重点、稳运行。二是推进"强基固本"。根据省财政厅工作部署，由班子成员带队组织精干力量，在全县开展财政基础管理"强基固本"行动，针对银行账户清理规范、会计基础工作夯实、乡镇财政规范整治等方面，开展单位自查、县级核查，并迎接省市抽查。截至目前，查出问题已基本督促整改到位。通过此次行动，已撤销银行账户83个、缴入专户资金800余万元、清收暂付款3300余万元、减少往来款7800余万元。三是提升资金效益。加快财政评审效率，1-11月，完成评审项目 215 个，送审金额11.52 亿元，审减金额0.98 亿元，综合核减率达 8.51%；进一步扩大政府采购第三方市场询价机制覆盖范围，开展第三方市场询价项目256个，项目申报预算金额2.61亿元，审减金额0.44亿元，节支率16.99%，缓解财政收支矛盾。

（三）债务风险管控有效。一是稳妥化解债务。今年来，通过发行置换债券、预算安排、资产盘活等方式，完成年度隐债化解任务，全县综合债务率控制在黄色风险提示区。同时，严格落实省厅清理拖欠企业账款相关政策要求，制定三年清偿计划，完成年度清偿任务。二是有序退出平台。已全部完成3家平台公司退出所需化解隐债金额，预计12月底前完成平台公司退出年度任务。三是持续盘活"三资"。加大国有"三资"清查处置力度，办理63本不动产权证，建筑面积40593.75㎡，资产价值4.37亿元，支持平台公司做大资产规模，提升信用评级。特别是成功处置县水利局等单位资产，为"衡山渡"文旅项目火爆出圈夯实基础。

二、当前面临形势压力

一是财税收入压力大。全县地方一般公共预算收入有所下降，特别是税收收入下降幅度较大。非税收入增长主要依托一次性大额非税收入支撑，未来增长可持续性不强。居民收入预期、房价下跌预期尚未明显改善，房土市场持续低迷，政府性基金收入进度严重滞后。

二是财政运行更紧张。国、省出台政策将部分专项债额度用于置换隐性债务和偿还拖欠企业账款，用于项目建设的专项债额度受到挤压，需要本级财力弥补资金缺口。同时，保稳定、促发展等各类刚性支出只增不减，县级财政运行愈发紧张。

三是还本付息达高峰。据预测统计，目前全县已步入偿债高峰期，债务还本付息压力非常大，缺乏还款资金来源。

三、2026年主要工作计划

一是抓实财源建设。扎实开展财源建设提质攻坚三年行动，积极配合税务部门加大税收征管力度，密切关注经济形势走向，突出重点挖潜增收，加强对重点行业、重点税源跟踪分析，力促税收"颗粒归仓"。联合各非税执收部门共同梳理研判，依法依规统筹非税收入收缴工作，确保非税收入及时入库。总结前期经验，联合相关部门和乡镇政府，将"三资"清查处置工作向乡镇铺开，进一步摸清、盘活闲置国有资产。科学谋划包装项目，以争取项目入库为首要目标，以争取新增债券资金为主要方向，做好2026年新增债券申报发行工作，争取更多的新增债券额度，充分发挥专项债券资金强基础、补短板、惠民生、扩投资等积极作用。

二是强化重点保障。坚决贯彻党政机关习惯过紧日子的要求，严谨编制2026年部门预算。坚持"小钱小气、大钱大方"，严格按照"三保"支出、政府债务还本付息支出、年度大事要事保障清单事项支出、部门必须开展的一般性事业发展支出、其他支出等五级优先序安排资金。对非刚性支出、非重点项目支出、低效无效支出、超标准支出等"四类支出"一律大幅压减，腾出更多可用财力用于保障重点支出。

三是深化预算改革。以深化零基预算改革为抓手，全面推进财政评审、绩效管理、政府采购等领域改革。退出最高投标限价、结算、决算财政评审"三类评审"，转向预算评审，将评审重心前置至预算环节，推动财政资金配置由"被动分配"向"主动谋划"转变。将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，加强成本效益分析和绩效评价结果运用，全力提升资金使用效益。在关停退出电子卖场后，着力规范小额零星采购管理，同时持续推进货物类、服务类政府采购项目第三方询价机制，加强政府采购领域监管。

四是夯实基础管理。按照省市工作要求，持续开展财政基础管理"强基固本"行动，巩固拓展前期行动成果。加强各类实有资金账户监管，保障资金安全和规范使用。健全财务关键岗位轮换机制，出纳、会计、支付审核等关键岗位每3-5年进行轮岗，防范岗位风险。进一步理顺村账乡管工作机制，科学划分乡镇农业综合服务中心和乡镇财政所职能范围，压实主体责任，推动基层财务管理水平再上新台阶。

五是防范财政风险。落实好县委、县政府主要领导对财政提出的"守牢债务红线、兜牢三保底线，筑牢廉政防线"工作指示和要求，严格全口径债务监测监管，加强专项债"借用管还"全流程管理，精准用好中央一揽子增量化债政策，综合运用预算安排、资产收益等方式，完成全年隐性债务化解、平台公司压降、拖欠企业账款偿还等工作任务。持续推进"系统作风巩固优化年"行动，强化内控制度建设，确保财政资金、财政运行、财政干部"三个安全"。