为了规范财政内部业务工作程序，按照依法、依规、依程序的办事原则，实行首问责任制，明确工作职责和范围，简化不必要的中间环节，便于操作，强化服务意识，提高工作效率，确保资金运行安全、顺畅、高效，特制定本办法。

一、收入解库工作程序

1、非税收入解库工作程序

执收单位实行以票管收，执收单位开具非税收入一般缴款书    缴入非税收入汇缴结算户    非税局确认收入性质，对收入进行分解。一般预算收入（行政性收费、罚没收入、国有资产收益、国有资源收益、政府性基金等）直接划解国库，对财政专户收入（预算外管理收入）、待结算收入（暂扣款、预收款、保证金、专项资金等）划入国库支付局专户管理。每月末非税局与国库支付局结算日，非税收入汇缴结算户余额与收入报表相符    依法收取的待结算收入，确认为误征、多征的非税收入款项，需要退付的，由单位申请，非税局受理审核报领导审批，由国库支付局直接办理退付。

2、契税、耕地占用税解库工作程序

执收单位开出完税凭证    缴入乡财收入过渡户   直接划解国库，月末，乡财收入过渡户余额一般为零。

二、预算内拨款工作程序

单位申请拨款    各支出股室受理拨款申请书，严格按拨款进度审查签字盖章，送国库支付局    国库支付局拨款，月末，国库将预算执行进度表报局长及分管领导、预算股。

三、专项资金指标（上级指标）拨款工作程序

单位申请拨款    各支出股室受理拨款申请书，审核后由相关股室送交分管领导审批，当天送预算股    预算股审查拨款指标文号和金额，当天送交局长审批。拨款金额在10万元（含10万元）以上资金，按山政发[2006]27号文件规定办理,由单位送县领导审批   当天送交国库支付局拨款    次月3日前，国库支付局将拨付指标进度表反馈到预算及各支出股室，并报局长及分管领导。

四、本级追加预算指标拨付工作程序

单位申请追加预算    报局长或相关股室审核签出意见，预算股受理追加预算审批表，报县政府领导审批    下达追加预算指标，由预算股送交国库局     次月3日前，国库支付局将追加预算执行表送分管领导、局长。

五、行政性收费和罚没收入拨付工作程序

非税局每月制定非税收入入库情况表送交预算股    预算股按年初确定的收入返回比例，制定非税收入返回表，并下达各单位预算指标     预算股每月10日前将非税收入返回表送交局长审批，由预算股送交国库支付局拨款。

六、财政专户收入、预算外管理收入、待结算收入拨付工作流程

单位根据工作需要申请拨款   国库支付局窗口受理 

国库支付局每月10日、20日汇总各单位拨付申请，由经办人员稽核，局长签字盖章    报局长审批    国库支付局当日内拨款。

七、业务对帐工作程序

1、预算内资金拨付对帐工作程序

预算内资金的拨付国库与银行实行每日清算和核对，并编制库存日报对帐表，国库支付局经办人、局长、稽核签字盖章    每月初，国库支付局与业务股室核对，并制定核对表格一式二份，由国库支付局经办人、局长、各支出股室股长、经办人签字盖章    核对无误后，国库报分管领导、局长预算内收支报表，月底库存日报对帐表。

2、财政专户资金拨付对帐工作程序

国库与银行实行每月清算和核对   月底与业务股室核对，由国库支付局经办人、局长、各支出股室股长、经办人签字盖章    国库支付局经办人与稽核、出纳核对，并签字盖章   每月初5日前国库报送分管领导、局长财政专项资金对帐情况表。

3、预算外（含专户储存）资金拨付对帐程序

国库每月与银行清算和核对    月底，国库支付局与非税局核对，经办人、非税局、国库支付局局长签字、盖章    每月初5日前，国库报送分管领导、局长预算外资金对帐情况表。

4、往来资金对帐工作程序

预算内外往来每季与乡镇、市局核对一次    每季末，国库报送分管领导、局长往来资金明细表    年末，国库对往来资金进行一次全面清理，基本做到人欠收回、欠人归还。

八、本办法自2008年5月1日起执行，原局机关制定的内部管理制度与本办法不符的，一律以本办法为准。