一、基本情况

衡山县职业中专位于衡山县开云镇育英南街79号，学校占地面积198.1亩（其中校本部138.1亩，金龙基地60亩），校舍面积35373.6平方米。是全额拨款的事业单位，也是全县唯一的一所公办职业中专学校，是培养初、中级技术人才和管理人才的摇篮。年末在职教工163人，离退休人员47人（其中离休3人，退休44人）。年末在校学生2240人（其中全日制学生2138人，非全日制学生102人），36个教学班，今年招收新生810人。年末固定资产总值23843379.96元，藏书达70434册。

二、资金情况

（一） 资产结构分析

年末资产总额43467298.9元。其中，现金109.55元，占总资产的0.00025%；其他应收款4177908.39元，占总资产9.61%；财政应返还额度15445901元，占总资产的35.53%；固定资产23843379.96元，占总资产的54.86%。

（二） 负债结构分析

年末负债总额9529279.11元。比上年4905470.11元，增加债务4623809元，增长率94.26%。主要是教师公租房借款382万，公租房实训楼及其他工程押金和质保金等。其中：借入款项8433560元（其中：教师公租房借款3820000元），占总负债的88.5%；其他应付款1095719.11元，占总负债的11.5%。

（三） 收入结构分析

年末收入总额为35066897.44元。其中：财政补助收入32244159.44元，占总收入的91.95%；其中：在职人员工资5914319元，离退休工资2130882.24元，住房公积金147500元，医疗保险553500元，国家助学金387000元，区域人平1元经费44万元，就业培训457600元，绩效工资1175860元，遗属生活费67295元，见习期生活费48000元，免学费资金6037400元，实训楼建设资金1000万元，培训费10万元，中央专项资金248万元，援疆经费3.8万元，教育费附加170万元，。事业收入（即学费书籍课本费及住宿费收入）2822738元，占总收入的8.05%。

（四） 支出结构分析

年末支出总额21020159.99元。其中：

（1） 工资福利支出10591789元，占总支出的50.38%。

（2）对个人和家庭补助支出3684258.04元，占总支出17.53%。

其中：离休费217379.4元，退休费1950902.84元，占总支出的10.32%；遗属生活费63720元，抚恤金341377.8元，助学金467581元占总支出2.22%；李学雅公伤医药费15043元；住房公积金594269元，占总支出2.83%；援疆费用33251元；其他734元。

（2） 商品和服务支出4469704.95元，占总支出21.26%。其中：

办公费237896.48元，占总支出的1.13%；水费273401元，电费207670.67元，邮电费36978元，交通费54475元，差旅费27123.5元，维修（护）费507198元，占总支出的2.41%；招待费62655元，占总支出的0.29%，占公用经费的1.18%；教学业务费1033010元，占总支出的4.91%；文体卫生维持费182484元，培训费68300元，培训中心支出486507元，招生费888315元，占总支出的4.23%；福利费202282元，劳务费6749元，工会经费61283元，其他支出133377.3元。

（4） 债务利息支出363660元，占总支出的1.73%。

（5） 基本建设支出1087891元，占总支出的5.18%。其中：实训楼建设支出292436元，公租房建设支出795455元。

（6） 其他资本性支出822857元，占总支出3.91%。其中：办公设备购置费369957元，专用设备购置费152000元，自来水管道安装今年支付300000元（去年支付30万）。

（五）财政应返还额度15445901元。主要是财政年终才拨实训

楼基本建设资金1000万，免学费资金2168400元，教育费附加70万，职教配套经费14万，中央专项资金145万。

（六） 年末收支相抵，结余14046737.45元，主要原因是由于

工程款和许多账款未付。

三、负债情况

借入款项8433560元。其中：燎源货款38000元，世界银行货款40000元，衡山县教育基金1120560元，教育经费管理中心720000元，历年的教师个人借款2695000元，今年教师公租房借款3820000元。

四、存在的问题

1、未能严格执行预算；

2、有些教学设备未能充分发挥教学作用；

3、绩效工资方案没有充分体现多劳多得。

五、建议

1、精心组织预算，严格执行预算，做到量入为出，略有结余或收支平衡。

2、绩效工资方案有待进一步完善，使其充分调动教职员工的积极性，充分体现多劳多得，不让老实人吃亏。

3、增强全体师生的主人翁意识，使其成为一个整体向上的集体。