经中共衡山县委审计委员会批准，中共衡山县委审计委员会办公室、衡山县审计局派出审计组，自2024年6月18日至2024年9月20日，对罗光辉同志任衡山县水利局党组书记、局长期间经济责任履行情况进行了审计。罗光辉任职期间，主持局全面工作。现将审计结果报告如下：

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

罗光辉同志自2019年3月以来担任衡山县水利局党组书记、局长，主持局全面工作。任职期间，在履行经济责任方面主要做了以下工作：

按时按质完成工程建设。截止2023年底，共完成主要支流治理项目2个；小型病险水库除险加固14座；中小河流治理项目1个；重点山洪沟防洪工程1个；水美乡村项目1个；中型灌区续建配套节水改造项目1个；完成279口山塘清淤、增蓄扩容；提升山上经济作物灌溉保障能力项目39处；完成萱洲镇堰头港护岸工程等水毁修复项目近50处。

（二）切实加强水库运行管护。完成全县水闸调查复核、全县小型水库、水闸划界工作，全面推行小型水库管理标准化建设。

（三）全力以赴抓好争资跑项。2023年争取到能仁港山洪沟治理、荆陂河水闸除险加固等12个国债项目，争取国债项目资金2.2346亿元。

（四）从细从实做好水旱防御。落实防汛安全责任制，组织修订完善了各类防汛度汛预案，完成了《县城超标准洪水防御预案》的编制。

（五）多措并举保障饮水安全。一是多方筹资保运行维护、保水质。定期对全县饮水工程及部分分散性饮水点进行了全面水质取样、化验检测，确保全县农村饮水水质合格率达100%。二是采取新建或维修取水井，引山溪水等工程措施及非工程措施，维修整改集中供水工程，维护供水管网，解决村民饮水问题。

（六）有效有序推进移民工作。一是全面落实"移民后期扶持"提升行动。2019年至2023年共争取各类移民资金8792.3万元，解决了库区和移民安置区移民饮水难、行路难、产业发展难等问题。二是全面落实"培训增智"提升行动。2019年以来发放移民职业教育补助资金83.2万元，助学205人，提升了移民子女受教育的程度。

从审计情况看，罗光辉同志任职期内，能够贯彻执行县委、县政府的决策部署，抓建设、争资金、惠民生，较好的履行了经济责任。在本次审计范围内，未发现罗光辉同志在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题。本次审计也发现，罗光辉同志在履行经济责任中存在一些问题和不足，需进一步改进。

三、审计发现的主要问题和责任认定

(一)财务工作方面存在的问题

1.记账凭证与原始凭证不符

2.会计科目使用不规范

3.固定资产应报废未报废

上述1-3项问题主要是财务人员执行财经法规制度不严格所致，罗光辉同志负有领导责任。

（二）取水许可及水资源费征收方面

1.水资源费征收管理不到位，应征未征水资源费93.15万元

2.无证取用地下水监管不到位

我局于2024年11月4日将该问题线索依法移送县纪委监委。

上述1-2项问题主要是水政管理人员对水资源监管不到位所致，罗光辉同志负有领导责任。

（三）水土保持方案审批及水土保持补偿费征收方面

1.水土保持补偿费征收管理不到位，23家单位欠缴水土保持费289.97万元

2.30个生产建设项目水土保持方案未批先建

上述1-2项问题主要是生产建设单位遵守水土保持法律法规意识不强，各部门衔接制度存在漏洞，水保管理人员监督管理能力不足，监督不到位所致，罗光辉同志负有领导责任。

（四）水库移民后期扶持方面存在的问题

1.违规发放移民直补资金3.825万元

（1）违规发放公职人员移民直补资金0.3万元

（2）未核减死亡人员，违规发放移民直补资金1.02万元

（3）核减死亡人员不及时，违规多发放移民直补资金0.78万元

（4）违规发放外迁人员移民直补资金1.725万元

我局于2024年7月25日将未核减死亡人员，违规发放移民直补资金1.02万元、违规发放外迁人员移民直补资金1.725万元问题线索依法移送县纪委监委。  

2.21人移民直补资金共1.26万元发放未成功

3.52位户主死亡未变更银行账户信息

上述1-3项问题主要是移民村未及时核减移民信息所致。

(五)水利工程建设方面存在的问题

1.中标单位未按规定交纳履约保证金

2.多计工程价款6.4万元

上述1-2项问题主要是工程管理人员未严格履行工程相关法规法规要求所致，罗光辉同志负有领导责任。

中共衡山县委审计委员会办公室           衡山县审计局

             2025年1月22日