衡山县2024年度财政预算执行、决算草案和

其他财政收支情况的审计工作报告

—2025年8月28日在衡山县十四届人大常委会第32次会议上

衡山县审计局局长  王维荣

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，报告2024年度县级财政预算执行、决算草案和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据县委、县政府工作部署，县审计局依法对2024年度县级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：2024年全县各部门各单位在县委县政府坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进的工作总基调，面对土地市场遇冷、债务还本付息的巨大压力，全力组织财政收入，全力改善民生福祉，保障财政平稳运行，完成了年度各项预算执行任务。

一是财政运行总体平稳。紧盯年度目标任务，积极组织财政收入，地方一般公共预算收入完成109574 万元，同比增长8.68%。其中：税收收入77221万元，占比70.47%；争取上级补助资金191065万元，争取地方政府专项债券资金67100万元；2024年一般公共预算支出363185万元，比上年同期下降4.7%，严格按照"保工资、保运转、保基本民生"的支出原则，积极盘活财政资金，有力保障了乡村振兴、教育发展、社会保

障等重点民生领域和民生项目的资金需求，其中：教育事业发展投入69567万元，社会保障和就业投入60065万元。

二是财政改革不断深化。全面实施预算管理一体化改革，以信息化手段驱动实现预算制度现代化，进一步提升综合预算管理水平。积极盘活存量资金，财政资源配置效率和使用效益不断提高，收回财政往来款项及出借资金2830万元，收回存量资金21052万元，为保障"三保"支出起到了补充作用。

2024年县级财政预算和其他财政收支执行情况总体可以，但是财政运行中仍然存在着一些困难和问题。困难主要体现为库款紧张，财政兑付能力弱。截至2024年底，全县尚存结余指标225121万元，年末国库存款仅为10613万元，财政库款余不抵支，存在较大的支付风险。

本级预算执行审计中发现的主要问题

（一）预算编制方面存在的问题

预算编制不科学。

一是2024年国有资本经营收入完成700万元，为年初预算的100%，支出完成105万元，完成率仅为年初支出预算的15%，且未做预算调整。

二是土地出让金收入预算90000万元，2024年账面显示完成7397万元，完成率仅为预算的8.22%，且未做预算调整。

（二）预算执行方面存在的问题

1.土地出让金未征收到位23612.7万元。

2.财政收入未及时上解11405.69万元。

一是非税收入应解未解8474.41万元；二是待查资金未及时确认并上缴国库2931.28万元。

3."135"工程升级版奖补资金拨付不及时，涉及金额801.25万元。

(三)财政管理方面存在的问题

1.往来款项未及时清理。

一是预拨经费未在年终前及时列支出或清理收回7174.27万元；二是其他应收款未及时清理49211.78万元。

2.非税收入汇缴结算户银行存款账实不符。

3.库款不足导致"有粮票无粮食"现象。

（四）"两重""两新"专项行动实施情况

1.项目推进缓慢，暂未激发有效需求。

2.商务局监管缺失，致使企业销售的二级能效家电按一级能效家电多补贴0.28万元。

3.衡山县嘉盛家庭农场套取农机报废更新补贴0.99万元。

（五）零基预算改革实施情况

项目绩效目标制定不科学。

道路交通事故社会救助基金管理情况

1.衡山县农田建设事务中心吴永良骗取道路交通事故社会救助金1.3万元。

2.衡山县财政局道路交通事故社会救助基金管理服务中心管理失职。

一是道路交通事故社会救助基金用于困难救助金和纠纷调解赔偿金，违规支出金额24.4万元；用于弥补交通事故受害人损失，违规支出金额14.29万元。

二是道路交通事故社会救助基金中心未履行垫款追偿责任。

二、部门预算执行审计中发现的主要问题

（一）县财政局部门预算执行审计发现的主要问题

1.超预算和无预算支出12.55万元

（二）县商务局部门预算执行审计发现的主要问题

1.预算支出不规范：一是部分指标预算执行率低；二是三公经费列支不规范，超预算支出7.57万元。

2.超标准发放信访维稳补助0.25万元。

3.应记未记固定资产1.81万元。

（三）县科技和工业信息化局部门预算执行审计发现的主要问题

1.未及时拨付上级专项资金1282.18万元。

2.县级奖补政策文件已失效拨付资金230.82万元。

3.隐匿公车运行维护费4.04万元。

4.违规发放津补贴8.02万元。

（四）县发展和改革局部门预算执行审计发现的主要问题

1.预算支出不规范7.81万元。

2.政府采购程序不合规。

（五）县市场监督管理局部门预算执行审计发现的主要问题

1.公务接待不规范0.53万元。

2.政府采购程序不规范5.85万元。

（六）县交通警察大队部门预算执行审计发现的主要问题

1.未按规定采用电子卖场采购4.32万元。

2.公租房租金应缴未缴8.64万元。

三、审计建议

（一）进一步深化财政管理体制改革。深入落实零基预算理念，健全财政支出标准体系，推进项目库建设和加强预算评审，健全以绩效为导向的预算分配体系，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。

（二）严格非税收入管理，及时进行核算，确保资金安全。一是缴入财政专户中的非税收入资金在下一个月内足额缴入国库，不得以任何理由拖延或不缴。县财政事务中心应牵头所有非税收入执收单位与财政事务中心限期进行核对，对超过一年且执收单位未来核对的款项应直接划缴国库，加快非税收入缴库效率。二是加强非税收入征缴工作，确保非税收入应收尽收。县财政及有关部门应强化对土地出让相关收支的监督管理，确保土地出让相关收入及时足额上缴国库。三是加强资金监管，严格按照相关资金管理办法，定期对相关资金账户进行清理清查，使非税收入征收、监管各个环节都有章可循、有章必循、违章必究。

（三）全面清理财政往来款项，特别是应收款项及预拨款项。一是要加大清理力度，依法抓紧向借款单位催款，督促履行还款责任。二是严格控制新增暂付款项规模，并在每年的预算中安排一定支出用于消化历年的"支出挂账"，扎实开展财政往来款清理消化工作。

（四）强化道路救助基金规范管理。一是完善协作配合工作机制，形成统一领导、各司其职、服务高效的工作格局。二是积极利用网络、报刊等媒体，广泛宣传救助基金的有关政策，提高救助基金社会保障知晓度。三是坚持垫付与追偿并重原则，建立各成员单位和相关部门联合追偿机制，提高垫付基金追偿率，强化基金风险防控。

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