关于衡山县2022年预算执行情况与
2023年预算草案的报告
—2023年3月22日在县第十四届人民代表大会第四次会议上
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2022年预算执行情况与2023年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2022年预算执行情况
2022年，面对宏观经济下行、两次疫情冲击、房土市场低迷、刚性支出大增等多重不利因素叠加，全县财政系统在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、踔厉前行，财政各项工作目标任务圆满完成，全县财政预算执行情况总体良好。
（一）预算收支完成情况
1. 一般公共预算。全年一般公共预算收入145023万元，增长4.2%。地方一般公共预算收入109367万元（含"7.18"网络赌博案非税收入22000万元），增长31%。其中，地方税收63111万元，增长10.8%；非税收入46256万元，增长74.2%；地方税占比57.7%。全县一般公共预算支出320690万元，增长21.6%。
一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入109367万元，上级补助收入220628万元，债务转贷收入40783万元，上年结余27840万元，动用预算稳定调节基金570万元，收入总计399188万元；全县一般公共预算支出320690万元，上解支出8316万元，债务还本支出34239万元，安排预算稳定调节基金13339万元，调出资金1986万元，支出总计378570万元，年终滚存结余20618万元（结转下年支出）。
2. 政府性基金预算。全县政府性基金预算收入31265万元，上级补助收入2129万元，专项债务转贷收入37200万元，上年结余4397万元，调入资金1986万元，收入总计76977万元；全县政府性基金预算支出74260万元，上解支出32万元，支出总计74292万元，年终滚存结余2685万元（结转下年支出）。
3. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入43036万元，上年结余28459万元，收入总计71495万元；全县社会保险基金支出39005万元，年终滚存结余32490万元（结转下年支出）。
4. 国有资本经营预算。全县国有资本经营上级补助收入7万元，上年结余64万元，收入总计71万元；全县国有资本经营预算支出16万元，年终滚存结余55万元（结转下年支出）。
需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。
（二）上级转移支付情况
2022年，上级下达我县转移支付资金220628万元。一是一般性转移支付183470万元，其中均衡性转移支付收入52700万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入13640万元、教育共同财政事权转移支付收入14059万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入18601万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入24093万元、农林水共同财政事权转移支付收入19615万元、住房保障共同财政事权转移支付收入2699万元、补充县区财力转移支付收入9194万元（一次性专项补助资金）；二是专项转移支付37158万元，其中一般公共服务支出863万元、科学技术696万元、节能环保6394万元、农林水6405万元、交通运输809万元、资源勘探工业信息757万元、住房保障10062万元。
（三）地方政府债务情况
截至2022年12月底，全县政府债务总额307778万元。其中一般债务160427万元，专项债务147351万元。分类情况：公路26746万元，市政建设118007万元，土地储备3500万元，保障性住房27800万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育3440万元，文化13506万元，医疗卫生18107万元，社会保障8760万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设3778万元，自然灾害防治体系建设4000万元，其他项目45897万元，非资本性支出22095万元，未支出债券3200万元。
（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况
用好用活积极财政政策，应出尽出、早出快出，全力保障财政平稳运行，聚力推动县域经济回稳向好。
1. 精准施策，促进经济平稳运行。一是掀起财源建设"新热潮"。坚持以财源建设为主线，以财税收入、税源强基、争资跑项、招商引资、融资化债等专项行动为抓手，以绩效奖惩措施为保障，凝心聚力、谋实创新，相关工作实现较大突破。二是打好助企纾困"组合拳"。顶格执行近年来最大力度税费支持政策，减免退缓各类税费21132万元，其中留抵退税8758万元，惠及170余户市场主体；安排企业发展专项资金15000万元，支持园区基础设施建设及企业扶持与奖励。三是激活有效投资"主引擎"。成功发行新增债券44200万元，比上年增加8600万元，其中专项债券37200万元，支持高新区、老城区、黄花新区等片区基础设施建设，为稳投资、促增长注入强劲活力。
2. 系统谋划，增强城乡发展动能。一是支持乡村振兴战略。农林水利投入25185万元，加大现代农业发展支持力度，加强农田水利基础设施建设，落实耕地地力保护补贴等惠农政策，稳定粮食生产大县地位。二是支持基础设施建设。经建资环投入60524万元，支持城市基础设施建设和公路提质改造，以及老旧小区改造、城乡治理标准化、污水和生活垃圾处理等重点项目建设。三是支持维护安全稳定。支持"9.3""10.4"两次突发疫情和全县常态化防控，累计支出5000万元以上；投入灾害防治及应急管理资金2378万元，加强安全生产、防灾减灾救灾、应急救援能力建设，保障群众生命财产安全。
3. 兜牢扩容，办好重点民生实事。一是坚持厉行节俭。按湘政发〔2022〕14号文件和县委县政府决定，将部门公用经费和项目资金按"两个压减百分之十"要求进行压减，同时严把财政评审和政府采购关，加力存量资金盘活和暂付款消化，腾出财力保民生、稳运行。二是保障政策待遇。坚持"三保"支出优先顺序，按时足额发放干部职工工资和离退休人员养老金；保障各预算单位基本运转需要，提高乡镇公用经费标准，落实村社干部政策性待遇。特别是，积极筹措资金，争取省市支持，兑现奖励性绩效、车补乡补等政策性福利，激发全县干部干事信心。三是加大民生投入。全年民生支出239921万元，占财政总支出比重74.8%。其中教育、社保就业、卫生健康、住房保障分别支出62961万元、53375万元、43976万元和11074万元，分别增长32.8%、46.2%、4.3%和11.9%。
4. 实化举措，防范政府债务风险。一是强债务监控。健全常态化债务防控机制，规范举债行为，严控隐债增量，安排偿债资金用于到期政府性债务付息。二是化隐性债务。以开展违规举债和虚假化债自查自纠和融资化债专项行动为抓手，加大隐债化解力度，截至去年底，全县隐性债务比上年底净减12218万元，预计全县综合债务率可退至200%以内，风险等级降至黄色风险提示区。三是推平台转型。加力国有资产归集盘活，将民政局、水利局、妇幼保健院原办公楼等十余处资产注入城投公司，新增资产估价6000万元以上。推进城投公司涉及隐性债务子孙公司（兴山公司、交通投公司）关停并转，支持做大做优资产规模，降低资产负债率及融资成本，兜牢兜实债务风险底线。
5. 改革创新，提升财政管理效能。一是规范财政资金管理。出台《衡山县县级财政专项资金管理办法》《衡山县本级财政预算追加办法（暂行）》等制度文件，进一步规范财政资金使用管理。二是加力存量资金盘活。健全结转结余资金清理长效机制，清理盘活资金23458万元，统筹用于重点民生领域。三是压缩政府项目成本。严把政府投资项目评审关，全年评审项目451个，审核金额72800万元，审减金额7300万元，审减率10%。四是优化采购营商环境。优化政府采购电子卖场，推进政府采购全流程信息公开，全县145家单位全部开通，实现交易数6403笔，交易额21297万元。五是严格民生资金发放。完善惠民惠农"一卡通"发放机制，加强数据收集，实行动态管理，累计发放补贴52.6万户次，22192万元民生资金直接到卡。
2022年，全县财政执行情况总体良好，但也存在不少困难和问题：一是税源基础薄弱。全县骨干税源企业不足，对地方收入增长贡献乏力。特别是，受房地产市场低迷等因素影响，政府性基金收入锐减，契税等房土关联税费大幅下降。二是收支矛盾凸显。全年地方税收、跨区域经济、土地出让金等严重短收，而两次突发疫情处置经费、工资福利性待遇、绩效奖及其他刚性支出大增，保财政平稳运行压力空前之大。三是潜在风险突出。全县隐债化解进度滞后，加上越来越严的监管政策加压，后续化债任务极其繁重；另外平台公司融资渠道单一，偿债机制虚化，造血功能不足，也间接给财政带来巨大风险。
二、2023年预算草案
2023年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，更好统筹发展和安全，加力提效实施积极财政政策，加快提振市场主体信心，强化收支管理，兜牢风险底线，确保财政平稳运行，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚强保障。
2023年，预算编制贯彻零基预算理念，突出五个方面原则：一是有保有压。优先保障保基本民生、保工资、保运转等刚性支出以及县委县政府确定的重点工作。优化支出结构，大力压减非急需、非刚性和低效益支出，兜牢"三保"底线。二是突出重点。加强资金统筹"全归集"使用，争取上级转移支付、政府债券资金，推进专项经费清理整合，加力存量资金盘活，统筹用于重点片区和重点民生领域，进一步保障和提升乡村运转经费和村干部待遇。三是勤俭节约。将过"紧日子"要求贯穿预算管理全过程，继续压缩"三公"经费，严控一般性支出，把财政资金花在刀刃上、紧要处。四是加力提效。推进预算和绩效管理一体化，对绩效好的项目优先保障，绩效一般的项目改进完善，低效无效的项目取消计划，增强财政政策的针对性和有效性。五是平稳安全。坚持尽力而为、量力而行，推动预算安排与经济发展相协调、与财力水平相适应，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。预算收支安排如下：
（一）一般公共预算
1．一般公共预算收入安排情况。2023年，全县一般公共预算收入安排147508万元，剔除上年"7.18"网络赌博案非税收入22000万元基数，比上年增加24485万元，增长19.9%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排100700万元，比上年增加13334万元，增长15.3%；上划中央税收安排37020万元，比上年增加6310万元，增长20.6%；上划省级税收安排9788万元，比上年增加4841万元，增长97.9%。分结构安排：地方税收安排67500万元，比上年增加4389万元，增长7 %；非税收入安排33200万元，比上年增加8945万元，增长36.9%。分部门安排：税务局收入117808万元，比上年增加15768万元，增长15.5%；财政局收入29700万元，比上年增加8717万元，增长41.5%。
2．一般公共预算支出安排情况。2023年，全县一般公共预算支出安排294260万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加18900万元，增长6.9%。
3．一般公共预算收支平衡情况。2023年，地方一般公共预算收入安排100700万元，上级补助收入173588万元，调入资金25000万元，收入总计299288万元；全县一般公共预算支出安排294260万元，上解支出5028万元，支出总计299288万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算
2023年，全县政府性基金收入安排91000万元（其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元）；全县政府性基金支出安排91000万元（其中：国有土地使用权出让支出59500万元，城市基础设施配套费支出1000万元，债券付息支出5500万元，调出资金25000万元），政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算
2023年，全县社会保险基金收入安排44655万元(其中:城乡居民基本养老保险基金收入12909万元,机关养老保险基金收入31746万元)；全县社会保险基金支出安排42043万元，(其中:城乡居民基本养老保险基金支出10297万元,机关养老保险基金支出31746万元)，收支相抵，结余2612万元。
（四）国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入安排550万元（其中：城建投公司300万元，经建投公司172万元，自来水公司48万元，黄花坪粮库20万元，岳北粮库10万元）；全县国有资本经营预算支出安排550万元（其中：其他国有资本经营预算支出550万元），国有资本预算收支体现平衡。
三、2023年财政改革和预算管理重点工作
加力提效实施积极财政政策，巩固提升财源建设工作成效，聚力收支量质齐升，确保财政平稳运行，为县域经济高质量发展提供坚强财政力量。
（一）聚力培财源、强征管，做大做实地方可用财力。一是加力收入组织。协同税务、自然资源等部门，突出抓好重点税种、重点税源、重点项目等税费征管和服务，依法依规加强非税收入征管，确保地方收入"应收尽收、量质齐升"；加大欠缴土地出让金清收力度，加快先农社区土地储备项目土地挂牌出让进度，力争基金收入有实质性增长；做大做强国有资产经营预算收入，推动与一般公共预算有机衔接。二是突出"三资"盘活。加快国有矿山采矿权、经营权拍卖进度，加大河道采砂经营权收益征收力度，实现国有资源有偿使用收入最大化；持续盘活城乡供水一体化项目经营性资产，清理盘活行政事业单位低效闲置资产，确保国有资产保值增值；继续加大结转结余资金和财政往来资金清理力度，按政策规定收回统筹用于急需领域。二是积极争资跑项。聚焦政策导向和投资方向，协同相关项目主管部门、实施单位及咨询公司，提高储备项目质量，积极向上对接申报，力争全年地方政府债券、上级转移支付等实现更大突破。
（二）聚力优结构、强统筹，稳妥稳健保障重点支出。一是为产业升级强保障。围绕全县重点片区、重大项目和重要产业，加大资金保障力度，安排企业发展专项资金20000万元（较上年增加5000万元），安排交通公路运输事业费3500万元（较上年增加500万元），安排文化旅游业发展资金2000万元（较上年增加500万元），新增重点片区发展资金1000万元，支持装备制造、文旅康养等特色产业链集聚发展。一是为城乡建设强保障。继续推进城乡治理标准化建设，提升城镇建设品质；落实巩固脱贫衔接乡村振兴资金，支持高标准农田及水利基础设施建设，据实发放耕地地力保护补贴，稳定粮食生产大县地位。三是为绿色发展强保障。加大城乡污水、生活垃圾处理经费投入，支持矿山治理及人居环境整治，以财政投入的"含金量"提升县域生态的"含绿量"。
（三）聚力保基本、强普惠，尽心尽力办好民生实事。一是兜牢"三保"底线。坚持"三保"支出在预算编制和执行中的优先顺序，加大人员类和运转类经费保障力度，同时按（湘政发〔2022〕14号）文件要求，对各预算单位专项资金，按不低于20%比例进行压减，腾出财力保"三保"等重点刚性支出。二是加大民生投入。教育支出较上年增加5873万元，增长9.9%，促进义务教育均衡发展，做好薄弱学校改造、民办义务教育管理、困难学子救助等工作；社保就业支出较上年增加5392万元，增长8.3%，多渠道保障企业稳岗就业，落实机关事业单位、城乡居民基本养老保险，足额发放城乡低保、特困救助等补助；卫生健康支出较上年增加2292万元，增长5.4%，强化基本公共卫生服务、医药卫生体制改革、突发公共卫生等专项经费保障；公共安全支出较上年增加1099万元，增长10.9%，支持公安电子围栏系统、涉密网等建设。三是突出基层倾向。坚持财力向基层倾斜，进一步保障和提升乡镇运转经费，安排村（社区）经费5092万元，增长5.6%，村（社区）均支出标准达到32万元以上，乡镇人居环境整治、信访维稳、综合应急救援等专项经费增加到600余万元，其中综合应急救援经费增加10万元/乡镇。
（四）聚力严监管、强举措，守稳守牢债务风险底线。一是坚决遏增量。强化系统内和系统外债务"双重监控"，按月监测到期债务还本付息情况，对风险隐患早发现、早报告、早处置。严禁以企业债等形式新增隐性债务和关注类债务，严禁通过金融机构违规融资或变相举债。二是稳妥化存量。压紧压实各化债单位主体责任，在完成年度化解任务38200万元的基础上，力争消化更多历史欠账，持续降低隐性债务风险系数。配合省纪委监委加强"违规举债、虚假化债"专项监督，严禁数字化债、虚假化债。三是加快推转型。按照"真转型、求生存、谋发展"的目标，进一步完善投融资公司规范发展和资产归集注入工作，加大国有资产归集盘活力度，合理包装、尽快注入全县行政事业单位经营性资产，为平台公司转型、拓展融资渠道奠定坚实基础。
（五）聚力硬约束、强绩效，坚定坚决维护财经秩序。一是硬化预算执行刚性约束。坚持"无预算不列支、有预算不超支"，除上级新增重大支出决策，一般不新增预算；强化财政暂付款管理，综合运用抵扣预算单位财政补助、预算资金、法律诉讼等方式，对往年暂付款予以清收或核销。二是推动绩效管理提质增效。落实省财政"绩效管理提升年"行动，将绩效要求贯穿到财政政策制定、资金分配使用、财税改革、财会监督、内部管理等各方面，强化绩效结果与预算安排、改进管理、政策调整挂钩机制，进一步提升财政资源配置和资金使用绩效。三是加强财经纪律执行监督。强化财会监督主责，清理整顿县内设立的临时账户、乡镇代管资金账户和村账代管中心账户，加强对各单位落实过"紧日子"要求、财政资金使用效益、违规发放津补贴等财政监督检查，进一步规范财经秩序。
各位代表，星光不负赶路人，江河眷顾奋辑者。新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，凝心聚力、务实笃行，奋力推动财政工作再上新台阶，为推动县域经济高质量发展贡献更大财政力量！
附件：1．衡山县2023年一般公共预算收入预算表
2．衡山县2023年一般公共预算支出预算表
3．衡山县2023年一般公共预算收支平衡表
4．衡山县2023年政府性基金预算收支平衡表
5．衡山县2023年社会保险基金预算收支平衡表
6．衡山县2023年国有资本经营预算收支平衡表