关于衡山县2016年财政预算执行情况与 2017年财政预算草案的报告

　　——2017年3月28日在县第十三届人民代表大会第二次会议上

　　县财政局局长 曹时国

各位代表：

　　受县人民政府委托，我向大会报告2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

　　一、2016年全县预算执行情况 过去的一年，面对严峻复杂的经济形势，财税部门认真贯彻县委、县政府决策部署，努力克服经济下行压力加大、减税清费政策增多不利因素影响，加力增效实施积极财政政策，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，经济运行处于合理区间，发展的协调性和可持续性进一步增强，全县预算执行情况总体良好。

　　（一）2016年预算收支完成情况

　　1、一般公共预算 收入执行情况：全县一般公共预算收入完成95400万元，同口径增长10.17%。其中，一般预算收入完成71184万元，同口径增长17.51%；上划省级收入完成5724万元，同口径增长17.46%；上划中央收入完成18492万元，同口径下降12.55%。 分部门完成情况：国税局完成26325万元，为年度预算任务的91.92%，同口径减少461万元，下降1.72%；地税局完成32649万元，为年度预算任务的90.69%，同口径增加2041万元，增长6.67%；财政局完成36426万元，为年度预算任务的118.97%，比上年增加7224万元，增长24.74%。 支出执行情况：全县一般公共预算支出完成246971万元，比上年增加26028万元，增长11.78%，保障了干部职工工资、政策性待遇，保障了民生需求，保障了基层正常运转，保障了县委、县政府重要决策的落实。 收支平衡情况：2016年全县一般预算收入完成71184万元，上级补助收入163249万元，债务转贷收入51194万元，上年结余收入6498万元，调入预算稳定调节基金3203万元，调入资金3000万元，收入共计298328万元；全县一般公共预算支出完成246971万元（其中：权责发生制列支30467万元），上解支出1223万元，债务转贷支出41494万元（其中：权责发生制列支17823万元），安排预算稳定调节基金3160万元，年终结余5480万元（全部为结转下年支出），一般公共预算收支体现平衡。

　　2、政府性基金预算 2016年全县政府性基金收入完成14625万元,上级专项补助收入2854万元,上年结余5243万元,地方政府专项债务转贷收入15175万元，收入共计37897万元；当年政府性基金支出完成16322万元（其中：权责发生制列支1253万元），上解支出45万元，调出资金3000万元，地方政府专项债务还本支出15175万元（其中：权责发生制列支422万元），年终结余3355万元（全部为结转下年支出），政府性基金收支体现平衡。

　　3、社会保险基金预算 2016年全县社会保险基金收入完成31337万元（其中：城乡居民基本养老保险基金收入7891万元，城镇职工基本医疗保险基金收入6333万元，城乡居民基本医疗保险基金收入1483万元，机关养老保险基金收入15268万元），社会保险基金支出完成29662万元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出7130万元，城镇职工基本医疗保险基金支出6428万元，城乡居民基本医疗保险基金支出785万元，机关养老保险基金支出15215万元），当年结余1675万元。

　　4、地方政府债务情况 2016年,我县地方政府债务总额为13.65亿元，其中：一般债务11.38亿元，专项债务2.27亿元。分类情况是：公路建设3亿元，市政建设6.15亿元，保障性住房0.67亿元，教育0.22亿元，文化0.15亿元，非资本性支出1.67亿元，其他1.79亿元。存量政府债务中，60%以上通过非政府债券方式举借，平均成本在8%左右。根据中央部署，对存量债务中通过银行贷款等非政府债券方式举借的政府债务，通过3年左右的过渡期，由省政府在限额内发行政府债券置换，截至2016年12月31日我县确定置换债券额度共计8.35亿元（其中：2015年2.68亿元，2016年5.67亿元），已经累计置换6.95亿元，分为3、5、7、10年期，平均利率2.94%，大幅减轻了债务利息负担。

　　5、上级转移支付情况 经过积极争取，上级共下达我县转移支付资金158151万元。上级的大力支持有效缓解了我县极为紧张的财政收支矛盾。一是一般性转移支付94841万元，其中均衡性转移支付收入27204万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入9926万元、基层公检法司转移支付收入798万元、义务教育等转移支付收入6090万元、基本养老保险和低保等转移支付收入17330万元、新型农村合作医疗等转移支付收入14755万元、农村综合改革转移支付收入1764万元。二是专项转移支付63310万元，其中教育3751万元、文化体育与传媒622万元、社会保障和就业10368万元、医疗卫生与计划生育8405万元、节能环保2165万元、农林水17613万元、交通运输5426万元、资源勘探信息1724万元、住房保障10411万元。

　　（二）2016年财政工作主要成效

　　1、积极组织财政收入，确保收入平稳增长。主动加强与征管部门协调与沟通，牵头召开财税调度工作会，形成财税征管合力。完善收入考核办法，细化和量化每月收入任务，实行奖罚兑现，调动各部门抓收入的积极性。抓重点，做到关注主体税种，主抓现有重点税源，培植后续税源。大力发展总部经济，依托我县现有主导产业优势，充分发挥人缘、地缘优势，引导总部在外的衡山籍企业回归，做大总部经济，为衡山创造税收。2016年，全县一般公共预算收入完成95400万元,同口径增长10.17%,增幅超省4个百分点，超市2个百分点。税占比达60.40%，高于省2个百分点，高于市3个百分点。

　　2、保障重点支出，确保公共财政资金需求。2016年一般公共预算支出达24.7亿元，比上年增长11.78%，其中民生支出占一般公共预算支出的70%以上。一是普遍提高财政供养人员待遇。落实干部职工工资调标、乡镇工作补贴、职务职级并行、机关事业单位养老保险改革等政策。二是提高社会保障水平。城乡居民养老保险基础金由每人每月75元提高到80元，企业退休人员养老金实现“十二连调”。城乡居民医保人均补助标准由380元提高到420元，基本公共卫生服务人均补助标准由40元提高到45元，新农合参合率达到97%，城乡居民基本养老保险覆盖率达到100%。新建乡镇敬老院2所、扩建1所，大力推进公租房、棚户区改造、农村危房改造工程。三是保障教育事业发展。全面落实义务教育阶段免收学杂费、育才助困政策，提高高中、职中、义务教育学校公用经费，推进合格中小学、教师周转房建设。四是落实强农惠农政策。按时发放惠农补贴资金到户，提质改造农村小农水设施、村级道路，推进中低产田和高标准农田改造建设，加快实施精准扶贫，继续支持美丽乡村建设和乡村旅游发展，保障村级组织运转经费，村均达到7万元。推进农村广播“村村响”、电视“户户通”工程，在全市率先试点农村综合服务中心建设。五是支持重点项目建设。通过四个融资平台，成功启动县供水、污水处理PPP项目，加快推进了工业园、黄花新区、开云新城等重点工程开工建设。

　　3、加强财政监管，进一步规范资金使用行为。一是迎接省市专项检查。先后迎接了省委巡视组巡视、县长任期经济责任审计、省“新农合、城镇医保基金”专项检查、财政预决算公开、机关运行经费检查、“雁过拔毛”专项整治等，各项检查结果反映财政管理比较规范。二是开展财政综合监督检查。重点检查单位“三公经费”、津补贴发放、专项资金使用情况，对15个存在问题的单位处罚30.5万元，要求限期整改。三是加强债务管理。全年争取省置换债券资金5.67亿元，成功置换债券资金4亿余元。组建财政清欠专门工作班子，全年已清理归还债务20余万元。四是加强财政资金绩效评价。对申报财政资金达到30万元以上的项目设立绩效目标，对不能定量的指标采用定性分析，扩大了财政支出绩效评价覆盖面。五是加强国有资产管理，完成全县行政事业单位国有资产清查工作，澄清底子，建立台账，加强国有资产收益管理。六是加强了政府采购和财政投资评审。完成采购预算10190万元，实际采购9041万元，节约率11.28%。审结270个项目，审核资金6.8亿元，审减1.14亿元，核减率20.08%。

　　4、深化财政改革，提升财政管理能力。一是深化预算编制改革。推进全口径预算管理，将所有部门收支均纳入预算，提升预算编制的全面化、精细化。二是进一步推进预决算公开。在政府门户网上公开了全县财政预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，财政管理更加透明。三是从5月1日起全面推开“营改增”，直接减轻企业税负，及时调整“营改增”税收征管，确保改革平稳过渡。四是启动乡镇财政国库集中支付改革，打通了国库集中支付“最后一公里”，进一步规范了乡镇财政收支管理。五是启动公务用车制度改革。取消一般公务用车，保留特殊工作用车，普通公务出行方式实行社会化提供，适度补贴交通费用，改革平稳有序推进。 2016年全县财政运行情况总体较好，但是我们也清醒地认识到，财政运行和财政改革发展仍面临的一些突出问题与困难挑战：财政收支平衡压力加大，财政收支结构有待进一步优化；地方政府偿债压力较大，政府债务潜在风险防控任务十分艰巨；预算评审、资产管理、绩效评价、预算公开的力度有待进一步加大。对此,我们将进一步增强忧患意识、创新意识、责任意识，采取切实有力措施，认真加以解决。

　　二、2017年预算草案

　　（一）预算编制指导思想及原则

　　指导思想：全面贯彻落实党的十八大和党的十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神，按照深化财税体制改革有关文件精神和县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，以推进供给侧结构性改革为主线，实施更加积极有效的财政政策，着力稳增长、调结构，提升经济发展质量和效益；压实责任，持续发力，加快推进财税体制改革；调整优化支出结构，牢牢兜住民生底线；进一步规范财政管理，严控债务风险，提高资金使用绩效，为建设富饶美丽幸福新衡山提供有力保障。

　　编制原则：一是综合预算原则。加强全口径预算管理，统筹预算内外资金，按照基础数据准确，定额管理标准，项目安排科学的要求，规范预算编制流程，明确预算收支范畴，提高预算编制的精细化水平。二是统筹兼顾原则。预算安排既考虑经济社会发展，又考虑政策需要和财力状况，突出保工资、保运转、保民生，落实县委、人大、政府重大决策，促进全县经济发展。三是厉行节约原则。全面贯彻执行中央八项规定，牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性支出，推进节约型政府建设。四是讲求绩效原则。强化预算约束，推进政府购买服务，加强项目绩效管理，实现预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。五是公开透明原则。按照《预算法》的要求，全面推进预算信息公开和专项资金公开，进一步提高预算透明度，接受更广泛的监督。

　　（二）2017年收支预算安排

　　１、一般公共预算

　　一般公共预算收入安排。2017年，全县一般公共预算收入安排103032万元，同口径增加7632万元，增长8%。其中，一般预算收入安排74586万元，同口径增加4313万元，增长6.14%；上划中央税收安排22331万元，同口径增加2625万元，增长13.32%；上划省级税收安排6115万元，同口径增加694万元，增长12.8%。地方税收占一般预算收入比重为48.88%，提高2.64个百分点；税收占一般公共预算收入比重为63%，提高2.6个百分点。 分部门收入安排：国税局收入34947万元，同口径增加4530万元，增长14.89%。地税局收入31545万元，同口径增加2867万元,增长10%。财政局收入36540万元，同口径增加235万元，增长0.65%。

　　一般公共预算支出安排。2017年全县一般公共预算支出安排198309万元（不含非经常性专项转移支付），同口径增加21958万元，增长19.74%，主要支出安排如下： 公共安全：预算安排13886万元（其中：基金预算安排5714万元），同口径增加5135万元，增长67.34%。重点推进城乡网络监控系统建设，保障政法系统办案设施设备，为全县人民生命财产安全提供物质保障。 教育：预算安排42051万元，同口径增加3389万元，增长10.76%。进一步促进城乡义务教育均衡发展，保障农村中小学校舍改造，稳步提高教师待遇水平，继续加大普高、职高教育投入，扩大家庭经济困难学生资助范围。 文化体育与传媒：预算安排3874万元，同口径增加420万元，增长14.4%。继续加大文物保护、演艺惠民、非物质文化遗产保护等投入力度，支持文化旅游产业建设，丰富全县群众文化体育活动。 社会保障与就业：预算安排41211万元，同口径增加4060万元，增长31.57%。提高城市低保补助标准，推进农村低保指导标准与扶贫标准两线融合。提高企业和机关事业单位退休人员基本养老金，提高农村五保户、优抚对象等群体补助水平，为低保家庭残疾人发放生活补贴。加强公共就业服务管理，支持县乡敬老院、基本养老服务设施建设。 医疗卫生与计划生育：预算安排26339万元，同口径增加745万元，增长8.32%。深化基本药物制度改革，改善县级公立医院、乡镇卫生院、村卫生室等基层医疗服务条件，加大行政事业单位医疗投入。 节能环保：预算安排3602万元，同口径增加75万元，增长4.52%。保障农村环境综合整治及污染防治，加大退耕还林保障力度。 城乡社区：预算安排6843万元（其中：基金预算安排3726万元），同口径减少310万元，下降4.33%，重点用于县城提质改造及规划管理。 农林水事务：预算安排19784万元，同口径增加1818万元，增长20.64%。加强农业生产基础设施建设，推进美丽乡村建设，设立创业风险基金支持就业创业，加大基层运转经费保障力度，支持村居两委换届，落实建制村合并改革。 交通运输：预算安排3790万元（其中：基金预算安排1800万元），同口径减少2153万元，下降36.23%，主要用于公路建设和养护，以及联合治超工作。 住房保障：预算安排6226万元，同口径增加710万元，增长170.26%。大力支持廉租房、公租房和棚户区改造，提高住房公积金补助标准，加大货币化安置力度，引导社会资本参与保障性住房的建设和运营管理。 一般公共预算收支平衡情况。2017年，全县一般预算收入安排74586万元，上级补助收入118041万元，调入资金7000万元，收入共计199627万元；全县一般公共预算支出安排198309万元，上解支出1318万元，支出共计199627元，一般公共预算收支体现平衡。

　　２、政府性基金收支预算

　　2017年全县政府性基金收入安排49390万元（其中：国有土地使用权出让收入47570万元，国有土地收益基金收入1000万元，城市公用事业附加收入250万元，城市基础设施配套费收入500万元），政府性基金支出安排42390万元（其中：国有土地使用权出让支出40570万元，国有土地收益基金支出1000万元，城市公用事业附加支出250万元，城市基础设施配套费支出500万元），调出资金7000万元，政府性基金预算收支体现平衡。

　　３、社会保险基金收支预算 2017年全县社会保险基金收入安排68465万元（其中：城乡居民基本养老保险基金收入9584万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5923万元，城乡居民基本医疗保险基金收入21439万元，机关养老保险基金收入31179万元），社会保险基金支出安排57415万元（其中：城乡居民基本养老保险基金支出6822万元，城镇职工基本医疗保险基金支出4917万元，城乡居民基本医疗保险基金支出21111万元，机关养老保险基金支出24412万元），社会保险基金收支相抵，结余11050万元。

　　４、国有资本经营收支预算 2017年，全县国有资本经营预算收入安排705万元（其中：利润收入675万元，利息收入30万元），国有资本经营预算支出安排705万元（其中：解决历史遗留问题及改革成本支出55万元，其他国有资本经营预算支出650万元），国有资本经营预算收支体现平衡。

　　三、2017年财政工作重点及措施

　　（一）促进经济发展。2017年安排促经济发展资金3亿元。继续实施积极财政政策，扩大有效投资，推进供给侧结构性改革，推动调结构、稳增长。采取植优补短措施，支持重点税源企业做强，加大对企业发展资金的投入力度，促进企业技术更新改造，提升改造传统产业。落实各项减税清费政策，开展涉企收费清理专项检查，优化经济发展环境。对接国家促发展调结构政策，加大争资和融资力度，积极向上争取项目和政策性支持，做好政府债务置换和专项债券额度申报，协助融资平台积极开展项目融资，综合运用PPP、政府债券、政府购买服务等政策，引导带动民间资本投入，保障交通、水利、能源和信息等基础设施建设资金需求。充分利用财政资金和民间资金，加快推进重点项目建设，着力提升经济发展的质量和效益。

　　（二）加强收入征管。加强收入调度，坚持按进度组织收入，确保均衡入库。加强和规范政府非税收入管理，严格执行“收支两条线”规定，全面实施电子票据管理。按政策加大国土收入、国有资源有偿使用收入等非税收入征管，确保非税收入及时足额入库。全力支持税务部门依法征管，提高税收征管质量和效率。继续清理规范税费优惠政策，开展税收征管薄弱环节和重点领域专项稽查，严厉打击偷税逃税行为。加强欠税清缴和零散税收征缴，挖掘税收增长潜力，增加税收入库，提高税占比。

　　（三）保障重点支出。把保民生放在重要位置，加大投入力度，让改革的成果普惠民生。全年安排民生支出16亿元，占公共财政支出76%。优先保障工资和津补贴提标政策，按人平600元的标准列入预算，全额保障。保障党政机关事业单位正常运转，提高人均公用经费标准，加大基层组织运转保障力度。全力保障教育、文化体育、医疗卫生和社会保障等资金需要。支农力度持续加大。加快推进农业现代化，加大农田水利、道路建设投入，完善村级公益事业“一事一议”财政奖补机制，支持新农村和美丽乡村建设。继续实施精准扶贫、精准脱贫，促进农业增效、农民增收、农村发展。

　　（四）推进财政改革。完善政府预算体系，编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保障基金预算和国有资本经营预算，实施统筹、统编、统批、统管，加大“四本预算”统筹衔接力度。深度推进预算公开，在政府网站搭建预算公开统一平台，集中公开政府预决算、部门预决算、“三公”经费、政府债务、专项资金、政府采购等信息。建立预算公开定期检查和考核通报机制。完善县乡国库集中支付改革制度，加快推进国库集中支付电子化改革。有序推进PPP模式，创新政府投融资机制，推进政府融资平台市场化转型，严控政府债务风险，引导在垃圾处理和污水处理两大领域推广应用PPP模式。

　　（五）加强资金监管。强化预算支出执行约束，严格按预算标准执行，除政策性增资特殊情况外，原则上不予追加预算。专项资金按项目按进度拨付，专项资金一律不得用于人员经费、行政运行经费、工作经费等一般性开支。扩大财政资金使用绩效评价范围，继续推进重点领域、重点项目、重点资金特别是专项资金和项目的绩效管理，提高预算管理精细化水平。组织开展财政综合执法检查，规范县直单位财务开支范围、标准和津补贴发放标准，提升行政事业单位收支监管水平。加强政府采购审批，所有使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出都要编制政府采购预算，坚持无预算、超预算不予采购。前移投资评审关卡，在项目建设链条中着眼控制源头，主动加强重点项目建设的跟踪和监督，确保资金发挥最大效益。完善国有资产动态管理系统，加强国有资产管理。对重点建设项目的资金使用、上级财政补助资金的安排和使用情况进行重点监督。 各位代表，做好2017年财政工作任务艰巨，责任重大，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，认真贯彻落实本次大会决议，坚定信心，锐意进取，勤勉工作，努力完成全年预算和财政改革发展任务。

　　县十三届人大二次会议秘书处 2017年3月27日 （共印800份）

10001_20170418080704603_关于衡山县2016年预算执行情况与2017年预算草案的报告（人大会）

10001_20170417173537695_衡山县2017年预算公开表.xls