衡山县2021年政府决算公开-衡山县人民政府门户网站

2021年政府决算公开

第一部分决算报告

第二部分决算草案

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算基本支出决算表

5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表

6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表

7、政府性基金收入决算表

8、政府性基金支出决算表

9、政府性基金本级支出决算表

10、政府性基金转移支付预算分项目表

11、政府性基金转移支付预算分地区表

12、国有资本经营收入决算表

13、国有资本经营支出决算表

14、社会保险基金收入决算表

15、社会保险基金支出决算表

16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表

第三部分相关说明

第一部分决算报告

一、2021年财政预算执行情况

2021年，财政部门在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力监督支持下，坚决贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，积极抓好增收节支,全力保障重点支出，深入实施财政改革，全县预算执行情况总体良好。

（一）2021年财政预算收支完成情况

一般公共预算。2021年，全县一般公共预算收入完成139227万元，比上年增加17786万元，增长14.65%。其中，地方一般公共预算收入完成83506万元，比上年增加5632万元，增长7.23%；上划省级收入12015万元，比上年增加2560万元，增长27.08%；上划中央收入43706万元，比上年增加9594万元，增长28.13%。全县一般公共预算支出完成263720万元，比上年减少25800万元，下降8.91%。

一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入83506万元，上级补助收入192723万元，债务转贷收入22176万元，上年结余987万元，动用预算稳定调节基金4221万元，调入资金8659元，收入共计312272万元；全县一般公共预算支出263720万元，上解支出5348万元，债务还本支出13464万元，安排预算稳定调节基金570万元，调出资金1330万元，支出共计284432万元，年终滚存结余27840万元（结转下年支出）。

政府性基金预算。2021年，全县政府性基金预算收入44204万元，上级补助收入1811万元，专项债务转贷收入32135万元，上年结余431万元，调入资金1330万元，收入共计79911万元；全县政府性基金预算支出61694万元，上解支出26万元，调出资金8659万元，专项债务还本支出5135万元，支出共计75514万元，年终滚存结余4397万元（结转下年支出）。

社会保险基金预算。2021年，全县社会保险基金预算收入37817万元；全县社会保险基金支出37926万元，本年收支结余-109万元，年终滚存结余28459万元（个人账户结余）。

国有资本经营预算。2021年，全县国有资本经营预算收入105万元，上级补助收入11万元，上年结余3万元，收入共计119万元；全县国有资本经营预算支出 55万元，年终滚存结余64万元（结转下年支出）。

（二）上级转移支付情况

2021年，上级下达我县转移支付资金187488万元。一是一般性转移支付157247万元，其中均衡性转移支付收入45465万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入12922万元、教育共同财政事权转移支付收入11577万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付收入20197万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入22731万元、农林水共同财政事权转移支付收入16893万元、住房保障共同财政事权转移支付收入3535万元；二是专项转移支付30241万元，其中一般公共服务支出1270万元、科学技术931万元、节能环保4271万元、农林水9682 万元、交通运输3962万元、资源勘探工业信息1698万元、住房保障5333万元。

（三）地方政府债务情况

截至2021年12月，全县政府债务总额264071万元，其中一般债务153921万元，专项债务110150万元。分类情况：公路24771万元，市政建设93479万元，土地储备3500万元，保障性住房20800万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育2996万元，文化13506万元，医疗卫生18104万元，社会保障8060万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设2550万元，其他项目45897万元，非资本性支出22080万元。

二、一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

2021年，县级一般公共预算安排的行政事业单位“三公”经费支出合计624万元，比去年减少347万元。其中：公务用车购置及运行费269万元，比去年减少214万元（公务用车运行维护费128万元，公务用车购置费25万元）；公务接待费355万元，比去年减少133万元。“三公”减少主要原因是县委、县政府带头“过紧日子”，严控“三公”开支，加之受疫情影响，部分公务活动没有实施。

三、2021年财政工作主要成效

1. 服务发展大局。一是落实减税降费政策。顶格执行各类"减、免、缓、抵、退"税费优惠政策，为市场主体新增减负8000余万元。二是夯实地方财源基础。安排企业扶持资金20000万元，支持企业做大做强。三是支持基础设施建设。加大资金投入和争取力度，推动开云大道、日华公路全线通车，推进黄花路、南岳高速萱洲互通等项目建设。四是优化采购营商环境。139家单位全部入驻电子卖场，全年执行政府采购预算25589万元，实际采购额22821万元，节约率10.82%。五是巩固疫情防疫成果。统筹做好疫情防控和经济社会发展工作，安排4800余万元采购疫苗，推动疫苗接种应接尽接。

2. 做好民生保障。一是优先保障"三保"。从严控制新增支出，大幅压减非刚性、非重点支出，确保全县干部职工工资和离退休人员养老金按时足额发放到位，保障全县各部门基本运转需要，提高乡镇公用经费标准，落实村和社区干部政策性待遇。二是落实重点民生实事。推进城乡治理标准化，完善城乡垃圾转运和污水处理一体化体系，上级下达重点民生实事任务全部完成。三是提高民生保障水平。稳步提高企业退休人员基本养老金，及时足额发放城乡低保、特困救助等补助。四是增强医疗保障能力。卫生健康投入42175万元，支持县人民医院综合楼、县妇幼保健院、县疾控中心等项目建设。五是办好人民满意教育。教育支出47400万元，落实义务教育经费需求，做好薄弱学校改造和困难学子救助，新增学位600个。2021年，民生支出占全县一般公共预算支出比重达70%以上。

3. 推进乡村振兴。一是全力巩固脱贫成果。安排乡村振兴衔接资金4441万元，支持防返贫帮扶、村集体经济发展等工作，推动农村可持续发展。二是大力发展现代农业。落实耕地地力保护和种粮补贴政策，投入粮食生产资金4248万元，稳定粮食生产大县地位。支持高标准农田、农产品冷藏保鲜等项目建设，加大农机购置补贴力度，全县农业综合机械化水平提升到80.25%。扩大农业保险承保范围，除7个中央、省级项目外，率先对油茶种植进行奖补，有效提升农业防风险能力。三是强力推进乡村建设。加大农村人居环境整治力度，支持乡村基础设施建设，推动乡村旅游发展，促进农村增彩、农民增收。

4. 严防财政风险。一是争取地方政府债券资金。2021年，成功争取债券资金36100万元（其中专项债券27000万元），同时会同发改等有关单位，储备申报2022年财政部、国家发改委"两库"审核项目10个，入库总额163500万元。二是强化政府隐性债务管控。严格落实《衡山县政府性债务管理办法》，严控隐性债务增量，妥善化解债务存量。截至去年底，全县综合债务率166.54%，为黄色风险提示地区。三是支持平台公司市场化转型。积极盘活存量国有资产，划入平台公司充实融资实力，增强市场化运作能力；科学设置债务规模控制线，对到期偿债资金需求进行精准测算,筹集资金保障偿债需求,严防出现债务违约事件和舆情风险。

5. 提升管理效能。一是加大资金整合力度。健全结转结余资金清理长效机制，清理盘活存量资金23458万元，全部用于其他重点支出领域。二是推进预算管理改革。预算一体化管理平台正式上线，对财政拨款、专户资金和单位资金进行统筹管理，预算管理规范化、标准化、自动化水平不断提升。三是完善绩效管理体系。将部门绩效与部门预算、项目绩效与项目预算挂钩，切实做到花钱必问效。四是压缩政府项目成本。规范评审程序，加大监管力度，全年评审项目661个，审核金额68402万元，审减金额7437万元，审减率10.87%。五是严格民生资金发放。完善"一卡通"发放机制，加强数据收集，强化动态管理，基本民生资金全部直接到卡。

2021年，全县财政执行情况总体良好，但仍存在一些不容忽视的问题和困难：一是财政收入减少。受新冠疫情、制度性减税政策、房地产市场疲软等因素影响，本级财政收入、政府性基金收入严重短收。二是刚性支出增大。工资福利性支出基数增大、政府债务付息压力剧增、政府政策性扶持资金总量增多，全县刚性支出增大，收支矛盾尖锐。三是潜在风险突出。历年财政累积的应付未付资金基数较大，国库库款长期处于低位运行状态。同时，随着平台公司偿债进入高峰期，我县隐性债务化解面临着巨大压力，也间接给财政运行带来较大风险。

第二部分决算草案

见（附件）

第三部分相关说明

一、税收返还和转移支付情况

2021年，我县税收返还和转移支付决算192723万元，比上年减少16931万元，下降8.08%。其中：

（一）税收返还

税收返还5235万元，与上年持平。其中：

增值税税收返还2005万元;

增值税"五五分享"税收返还398万元;

消费税税收返还21万元;

所得税基数返还260万元;

成品油税费改革税收返还1149万元;

其他税收返还1402万元;

（二）一般性转移支付

一般性转移支付157247万元，比上年减少3742万元，下降2.32%，主要是没有抗疫转移资金。其中：

1.均衡性转移支付45465万元, 比上年增加8059万元，增长21.54%;

2. 县级基本财力保障机制奖补资金12922万元, 比上年减少8857万元，下降40.67%;

3. 结算补助1598万元,比上年减少1347万元，下降45.74%;

4. 资源枯竭型城市转移支付补助1029万元, 比上年增加65万元，增长6.74%;

5. 企业事业单位划转补助150万元, 比上年增加0万元，增长0%;

6. 产粮(油)大县奖励资金2125万元, 比上年增加430万元，增长25.37%;

7. 重点生态功能区转移支付0万元, 比上年一样;

8. 固定数额补助10009万元, 比上年增加125万元，增长1.26%;

9. 革命老区转移支付1366万元, 比上年增加216万元，增长18.78%;

10. 贫困地区转移支付2506万元, 比上年减少1225万元，下降32.83%;

11. 公共安全共同财政事权转移支付593万元, 比上年减少142万元，下降19.32%;

12. 教育共同财政事权转移支付11577万元, 比上年减少171万元，下降1.46%;

13.科学技术共同财政事权转移支付160万元, 比上年增加160万元，增长100%;

14. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付610万元, 比上年增加192万元，增长45.93%;

15. 社会保障和就业共同财政事权转移支付20197万元, 比上年增加606万元，增长3.09%;

16. 医疗卫生共同财政事权转移支付22731万元, 比上年增加658万元，增长2.98%;

17. 节能环保共同财政事权转移支付278万元, 比上年减少191万元，下降40.72%;

18. 农林水共同财政事权转移支付16893万元, 比上年增加178万元，增长1.06%;

19. 交通运输共同财政事权转移支付1152万元, 比上年减少516万元，下降30.94%;

20. 住房保障共同财政事权转移支付3535万元, 比上年减少647万元，下降15.47%;

21. 粮油物资储备共同财政事权转移支付257万元, 比上年增加116万元，增长82.27%;

22. 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付180万元, 比上年减少198万元，下降52.38%;

23. 其他一般性转移支付1914万元, 比上年减少1253万元，下降39.56%;

（三）专项转移支付

专项转移支付30241万元，比上年减少13189万元，下降30.37%。其中：

1.一般公共服务支出1269万元, 比上年减少1718万元，下降57.52%;

2.公共安全支出99万元, 比上年减少111万元，下降52.86%;

3.教育支出345万元, 比上年减少1332万元，下降79.43%;

4.科学技术支出931万元, 比上年增加32万元，增长3.56%;

5. 文化旅游体育与传媒支出437万元, 比上年增加44万元，增长11.20%;

6. 社会保障和就业支出529万元, 比上年减少1038万元，下降66.24%;

7. 卫生健康支出287万元, 比上年减少1190万元，下降80.57%;

8. 节能环保支出4271万元, 比上年减少2092万元，下降32.88%;

9. 城乡社区支出343万元, 比上年减少995万元，下降74.36%;

10. 农林水支出9682万元, 比上年减少751万元，下降7.20%;

11. 交通运输支出3962万元, 比上年增加2095万元，增长112.21%;

12. 资源勘探信息等支出1698万元, 比上年减少24万元，下降1.39%;

13. 商业服务业等支出216万元, 比上年减少292万元，下降57.48%;

14. 金融支出395万元, 比上年增加374万元，增长1780.95%;

15. 自然资源海洋气象等支出5万元, 比上年减少129万元，下降96.27%;

16. 住房保障支出5333万元, 比上年减少5997万元，下降52.93%;

17. 粮油物资储备支出58万元, 比上年减少16万元，下降21.62%;

18. 灾害防治及应急管理341万元, 比上年减少39万元，下降10.26%;

二、举借政府债务情况

（一）地方政府债务限额余额情况

2021年，政府债务总限额270179万元，其中一般债务限额160028万元（含外贷限额0），专项债务限额110151万元。截止2021年底，地方政府债务余额264071万元，其中一般债务余额153921万元，专项债务余额110150万元。

（二）地方政府债券发行情况

2021年，省转贷新增债务限额36100万元，其中一般债务限额9100万元，专项债务限额27000万元，据此，发行一般债券8600万元，专项债券27000万元，平均期限15年，平均利率3.15。

(三)地方政府债务还本付息情况

2021年偿还地方政府债券本金18599万元，其中一般债券13464万元，专项债务5135万元，支付地方政府债券利息8587万元，其中一般债券利息5416元，专项债券利息3171万元。

三、重大政策和重点项目绩效执行结果说明
　　我县逐步推行政府重大投资项目、政府债务、政府采购、政府购买服务、社保基金等绩效评价工作。为全面推行绩效管理的全面实施，我县对2021年的以上几类资金，分别选取了部分项目进行重点项目绩效评价。对两个单位的整体支出和一个项目进行了重点绩效评价，共评价25107万元。

四、预算绩效管理工作开展情况

一年以来，我县绩效管理工作在省厅绩效管理处和市局绩效管理科的正确领导下，按照局党组的工作部署安排，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发【2018】34号）和省委、省人民政府办公厅《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发【2019】10号)等文件要求，积极推进预算绩效管理工作，规范财政支出绩效评价行为，完善绩效评价管理体系，建立了科学合理的预算绩效管理流程，使得预算绩效管理工作有序开展，财政资金的使用效率不断提高，圆满的完成了各项工作任务。具体做了以下几个方面的工作：

(一)提高认识，大力做好预算绩效基础性工作。
1、加强组织保障，成立以县长为组长的预算绩效管理领导小组，单独设立预算绩效评价股，由局长亲自主管，并与预算股合暑办公，从预算编制开始一同布置预算绩效管理工作，以政府购买服务落实预算绩效管理工作经费，使预算绩效管理工作既有组织保障，又有经费保障，从而更好的开展和推进预算绩效管理工作。

做好基础工作，按照山财绩（2020）178号文件要求，首先从预算绩效目标的填报的基础工作开始，编制2021年部门预算时，在部门预算软件中设立了部门整体支出绩效目标申报表和专项资金绩效目标申报表，包括项目设立依据、组织实施方案、项目预期结果、核心评价体系等，绩效目标与预算编制一同布置、一同编制、一同审核、一同批复、一同审核。单位预算批复时同步批复了部门整体支出绩效目标和专项资金绩效目标，编制部门整体支出绩效目标申报资金8.08亿元，专项资金绩效目标申报资金15.83亿元，绩效目标基本上全覆盖。从今年五月份开始，按照局里统一安排，所有本级专项资金下达指标时拨款申请书后都要附项目支出绩效目标申报表和资金使用情况说明，方可下达预算指标，在部门申报预算时加大审核力度，打破预算支出安排的基础依赖，优化支出结构，通过预算绩效目标管理，细化量化绩效目标，规范资金分配，为预算执行从"敞开花钱"到"看菜吃饭"。其次按照山财绩（2020）179号文件规定，即、"谁支出、谁自评"，部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，今年上半年，下达关于对2020年度部门整体支出开展绩效自评有关事项的通知【山财绩（2021）84号】，要求各单位形成客观、准确、全面完整的绩效自评报告。最后按照湘财绩（2020）2号文件规定，经与审计局多次磋商，征求两家意见，于六月份出台了衡山县财政局、衡山县审计局印发《关于建立全面预算绩效管理工作协同联动机制的意见》的通知，在今后工作中真正做到"指标共商、信息共享、成果共用、整改共抓"的机制。

3、2021年按照省厅的部署，聚焦实际问题，全面完善制度体系，进一步规范财政支出管理，优化财政资源配置，提高财政支出效率，推进我县预算绩效管理工作，首先我们加强宣传，利用县融媒体中心，制定专栏，大力宣传绩效管理政策和内容，在会计管理股举办会计专业技术人员组织继续教育培训班上，专题讲解预算绩效管理工作，重点讲解重大政策、项目事前绩效评估，使会计专业技术人员充分了解重大政策、项目事前绩效评估的概念、对象、主体、内容及流程。从预算绩效目标的填报的基础工作开始，编制2022年部门预算时，在预算一体化系统中设立了部门整体支出绩效目标申报表和专项资金绩效目标申报表，包括项目设立依据、组织实施方案、项目预期结果、核心评价体系等，与部门预算同步报送，同步审核。单位预算批复时同步批复绩效目标。

（二）增强管控，认真组织绩效运行监控工作。

2021年，要求各部门、单位集中对1-12月预算执行情况和绩效目标实现程度开展一次绩效监控汇总分析。预算执行单位对照批复的绩效目标，以绩效目标执行情况为重点收集绩效监控信息；在收集绩效信息的基础上，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预计，对项目实施与绩效目标偏离大的项目，按照有关程序调减并停止拨付资金4401万元，并对预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进措施做出说明；在分析绩效监控信息的基础上填写《项目支出绩效目标执行监控表》，并作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。

（三）强化约束，积极开展现场绩效评价工作。

1、单位绩效自评，2021年9月，为不断完善政策制度，加强资金使用效益，下发《关于对2020年度部门整体支出开展绩效自评有关事项的通知》（山财绩【2021】84号），要求全县88个预算单位进行绩效自评，并将自评结果报送财政局业务股室和绩效管理股，目前86个单位按要求完成，2个单位未按要求完成，对未完成的单位在年底绩效考核中扣0.5分。根据绩效管理工作要求和单位自评情况，下发《关于对2020年度部分县级财政支出项目及部门整体支出开展现场绩效评价的通知》（山财绩【2021】85号）文件，并与中兴财光华会计师事务所和湖南宏丰益联合会计师事务所达成协议，于2021年10月20日开始，对17个部门预算单位进行部门整体支出进行现场绩效评价，着重挑选27个涉及扶贫资金和重点项目的单位进行现场评价。

2、现场评价是本次评价的重要手段，在自评与审核的基础上，核查旨在进一步甄别自评报告及佐证材料的真实性，修正指标评分，为各部门整体财政资金绩效评分提供更贴近实际情况的依据，规范财政支出管理，提高资金使用效益，做到"花钱必问效、无效必问责"。本次现场评价重点项目个数17个，评价财政资金总额6.04亿元，尚未支出的资金额度（截止现场评价日）473.21万元，挤占、挪用专项资金总额134.08万元。

（四）规范机制，加强绩效评价结果反馈和应用。

1、将绩效评价结果及时反馈给预算具体执行单位，要求其根据绩效评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增强支出责任；将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置；将绩效评价结果向人大、政府报告，为政府决策提供参考，并作为实施行政问责的重要依据。逐步提高绩效评价结果的透明度，将绩效评价结果，尤其是一些社会关注度高、影响力大的民生项目和重点项目支出绩效情况，依法向社会公开，接受社会监督。根据《2021年度党群工作部门财政管理工作考核细则》，总分100分，预算绩效管理占12分，对未按要求开展县级专项资金、扶贫专项资金和部门整体支出绩效目标管理的，扣0.5分；填报内容不完整、指标不详细、数字不准确的扣0.5分；专项资金或部门整体支出绩效评价结果为差的，扣0.5分；绩效自评工作未按时按质量完成的，扣0.5分；评价结果未公开的扣0.5分。由绩效管理股根据实际工作情况对各位进行评分，交局党组讨论考核评分。