衡山县2024年政府预算公开
衡山县2024年政府预算公开
目 录
第一部分 衡山县2023年财政预算执行情况与2024年财政预算草案的报告
第二部分 衡山县2024年预算编制草案说明
第三部分 衡山县2024年税收返还和转移支付情况
1、税收返还
2、一般性转移支付
3、专项转移支付
第四部分 衡山县2024年举借政府债务情况
1、衡山县2023年地方政府债务限额及余额情况
2、衡山县2023年地方政府债券发行情况
3、衡山县2024年地方政府债务还本付息情况
4、衡山县2024年地方政府债务限额情况
5、衡山县2024年新增地方政府债务限额安排情况
第五部分 衡山县2024年"三公"经费预算安排情况说明
第六部分 衡山县2024年重大政策和重点项目绩效申报情况
第七部分 衡山县2024年衔接乡村振兴资金情况说明
第八部分 附件
1、衡山县2024年人大预算批复决议（附件一）
2、衡山县2024年财政预算公开套表（共25张表，附件二）（1）衡山县2024年一般公共预算收入预算表
（2）衡山县2024年一般公共预算支出预算表
（3）衡山县2024年一般公共预算本级支出预算表
（4）衡山县2024年一般公共预算本级基本支出预算表（政府经济科目）
（5）衡山县2024年一般公共预算税收返还和转移支付表
（6）衡山县2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表
（7）衡山县2024年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表
（8）衡山县2024年政府性基金收入预算表
（9）衡山县2024年政府性基金支出预算表
（10）衡山县2024年政府性基金本级支出预算表
（11）衡山县2024年政府性基金转移支付预算分项目表
（12）衡山县2024年政府性基金转移支付预算分地区表
（13）衡山县2024年国有资本经营收入预算表
（14）衡山县2024年国有资本经营支出预算表
（15）衡山县2024年本级国有资本经营支出预算表
（16）衡山县2024年对下安排转移支付国有资本经营预算转移支付表
（17）衡山县2024年社会保险基金收入预算表
（18）衡山县2024年社会保险基金支出预算表
（19）衡山县2024年"三公"经费预算汇总表
（20）衡山县2023年地方政府债务限额和余额情况表
（21）衡山县2023年政府一般债务限额和余额情况表
（22）衡山县2023年政府专项债务限额和余额情况表
（23）衡山县2023年政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额情况表
（24）衡山县2024年地方政府债务限额情况表
（25）衡山县2024年本级新增地方政府债券资金使用安排情况表
3、衡山县2024年绩效目标管理的说明（附件三）
4、衡山县2024年重大政策和重点项目绩效目标申报表（附件四）
第一部分
关于衡山县2023年预算执行情况与
2024年预算草案的报告
——2024年3月27日在县第十四届人民代表大会第五次会议上
县财政局局长 柳红军
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会报告2023年预算执行情况与2024年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
2023年，面对错综复杂的经济形势和前所未有的收支压力，全县财政系统在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、克难而进，圆满完成财政各项工作目标任务，财政预算执行情况总体良好。
（一）预算收支完成情况
1. 一般公共预算。全年一般公共预算收入167964万元，增长15.82%。地方一般公共预算收入134418万元，增长22.91%。其中，地方税收70318万元，增长11.42%；非税收入64100万元，增长38.58%。全县一般公共预算支出361698万元，增长12.79%。
一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入134418万元，上级补助收入206818万元，债务转贷收入18437万元，上年结余26414万元，动用预算稳定调节基金13340万元，调入资金9190万元，收入总计408617万元；全县一般公共预算支出361698万元，上解支出9041万元，债务还本支出10433万元，支出总计381172万元，结转下年支出27445万元。
2. 政府性基金预算。全县政府性基金预算收入39696万元，上级补助收入2284万元，专项债务转贷收入89318万元，上年结余3496万元，调入资金3670万元，收入总计138464万元；全县政府性基金预算支出88650万元，上解支出68万元，债务还本支出18419万元，支出总计107137万元，结转下年支出31327万元。
3. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入47240万元，上年结余32491万元，收入总计79731万元；全县社会保险基金预算支出41767万元，失业保险省级统筹，上解1193万元，年终滚存结余36771万元（结转下年支出）。
4. 国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入550万元，上级补助收入7万元，上年结余55万元，收入总计612万元；全县国有资本经营预算支出601万元，结转下年支出11万元。
需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。
（二）上级转移支付情况
2023年，上级下达我县转移支付资金206818万元。包括：返还性收入5306万元；一般性转移支付183144万元，其中均衡性转移支付51284万元、县级基本财力保障机制奖补资金13964万元、教育共同财政事权转移支付12984万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付20903万元、医疗卫生共同财政事权转移支付5833万元、农林水共同财政事权转移支付44179万元、住房保障共同财政事权转移支付3144万元；专项转移支付18368万元，其中一般公共服务609万元、科学技术1001万元、农林水6954万元、交通运输197万元、资源勘探工业信息1656万元、住房保障3277万元。
（三）地方政府债务情况
截至2023年12月底，全县政府债务总额386677万元，其中一般债务168427万元、专项债务218250万元。分类情况：公路32145万元，市政建设148307万元，土地储备3500万元，保障性住房30400万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育3740万元，文化13506万元，医疗卫生18307万元，社会保障9160万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设10088万元，水运基础设施2704万元，自然灾害防治体系建设4000万元，新型基础设施9800万元，其他项目45897万元，非资本性支出24195万元，未支出债券25400万元。
（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况
加力提效实施积极财政政策，应出尽出、早出快出，为全县改革发展稳定大局贡献财政力量。
1. 促进经济回升向好。巩固财源建设成效。聚力提升财税收入、争资争项、招商引资、融资化债等工作成效。特别是，以国有"三资"清查处置行动为抓手，有效处置城乡供水、砂石土矿等资产资源，实现入库收益37200万元，为缓解收支压力、增强经济效益提供坚强支撑。扩大有效投资需求。成功争取发行新增债券78900万元，其中专项债券70900万元，支持重要片区建设和重点民生事业，为稳投资、促增长注入有效动力。促进企业良性发展。安排企业发展专项资金20000万元，支持板桥片区开发、园区基础设施建设及企业发展；落实减税降费及退税缓费政策10156万元，惠及6300余户次市场主体。
2. 增强城乡发展动能。支持乡村振兴。农林水领域投入47176万元，加大现代农业发展支持力度，加强农田水利基础设施建设，落实耕地地力保护补贴等惠农政策，稳定粮食生产大县地位。完善基础设施。城乡社区、住房保障和交通运输领域投入66839万元，支持城乡基础设施建设和公路提质改造，以及老旧小区改造、城乡治理标准化、污水及垃圾处理等重点项目建设。维护安全稳定。灾害防治及应急管理领域投入3693万元，加强安全生产、防灾减灾救灾、应急救援能力建设，保障群众生命财产安全。
3. 强化重点民生保障。过好"紧日子"。按湘政发〔2022〕14号文件等政策要求，对各预算单位非刚性支出项目进行压减，压减率17.8%，腾出财力保民生、稳运行。守好"三保线"。把"三保"等刚性支出放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先位置，全年"三保"支出165403万元，支付率100%。在保障工资正常发放、单位正常运转的前提下，兑现公务员绩效奖励、车补乡补等政策待遇。办好"民生事"。全年民生支出占财政总支出比重70以上。其中教育、社保分别支出67782万元、57234万元，分别增长7.7%、7.2%。此外，公共安全、科技创新、卫生健康、文化旅游、节能环保等领域，也得到较大力度保障。
4. 防范政府债务风险。强化债务监控。落实中央一揽子化债政策要求，出台《衡山县防范化解政府债务风险"1+N"方案》，健全常态化债务防控机制，安排偿债资金用于到期政府性债务付息。化解隐性债务。以开展违规举债和虚假化债自查自纠和融资化债专项行动为抓手，有效推进隐性债务"遏增化存"。截至2023年底，全县隐性债务比上年底净减11640万元，预计综合债务率185%左右，稳定在黄色风险提示区。推进国企转型。加大国有资产归集力度，向平台公司注入各类资产50000万元以上，为推动国企市场化转型、经营性融资提供强劲动力。
5. 提升财政管理效能。规范财政资金管理。组织开展惠农补贴资金发放管理、行政事业单位账户清查、往来款清理等专项整治，制定出台《衡山县村级组织财务管理暂行办法》《衡山县村级财务报销操作流程》《衡山县行政事业单位往来款项管理暂行办法》等管理制度，严控财务风险和廉政风险。严格民生资金监管。将惠农补贴资金全部纳入"一卡通"平台发放，上线运行阳光审批系统，累计发放惠农补贴106项，21680万元民生资金直接到卡到人。提升财政资金效益。实行预算评审限时办结制，建立政府采购调查询价制，全年财评审核项目289个，送审金额132007万元，审定金额114351万元，核减率13.4%；采购备案项目1066个，备案金额42141万元，成交金额38643万元，节支率8.3%，实现财评核减率和采购节支率"双提升"。
回顾过去一年，全县财政系统坚持以政领财、以财辅政，以开展主题教育为契机，狠抓财源建设、内控建设、作风建设三条主线，推动相关工作取得较好成效。全年地方收入、预算绩效管理、国有三资盘活、科技创新支出、公共服务支出、阳光审批系统、预算一体化改革等考核指标，排位省市前列。与此同时，我们也清醒认识到，当前财政运行还面临不少困难和问题。一是收入质效不高。受宏观经济下行、房土市场低迷、减税退税降费等因素叠加影响，全县重点税种、重要行业、重大项目等税费降幅较大，地方收入质效不高、后劲不足。二是支出负担加重。人员类保障、政策性增支、考核性配套、民生性刚需、发展类建设等刚性支出连年增长，保财政平稳运行压力剧增。三是潜在风险凸显。政府债务兑付高峰来袭，隐性债务化解进度滞后，财政运行面临巨大风险和挑战。
二、2024年预算草案
2024年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，适度加力、提质增效实施积极财政政策，秉持"小钱小气、大钱大方"，强化收支管理，防范债务风险，确保财政稳健运行，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚实保障。
2024年，预算编制贯彻零基预算理念，突出五个方面原则：一是坚持有保有压。把保基本民生、保工资、保运转等刚性支出放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先次序，兜牢兜实"三保"底线；进一步压减一般性支出、"三公"经费，降低行政运行成本。二是强化重点保障。强化财政资金统筹，积极争取上级转移支付、政府债券资金，清理整合专项资金，加力盘活存量资金，统筹用于重要片区、重大项目和重点民生领域，进一步保障和提升乡村运转经费和村干部待遇。三是突出协同发力。用好新增国债、专项债券、产业基金、减税降费等政策工具，强化财政、金融、产业等政策协调配合，推动发展动能、质量效益、市场预期持续向好。四是提升管理绩效。树牢预算绩效理念，低效资金一律整改，无效资金一律收回，沉淀资金一律盘活，强化奖优罚劣和激励相容导向，提高资金效益和政策效果。五是确保平稳安全。进一步加强财会监督，严肃财经纪律，严禁违规举债，聚力缓释政府债务风险，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。预算收支安排如下：
（一）一般公共预算
1.一般公共预算收入安排情况。2024年，全县一般公共预算收入安排145667万元（剔除上年城乡供水和户外广告非税收入32000万元基数），比上年增加9703万元，增长7.14%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排109500万元（剔除上年一次性非税收入），比上年增加7082万元，增长6.91%；上划中央税收安排28438万元，比上年增加2064万元，增长7.83%；上划省级税收安排7729万元，比上年增加557万元，增长7.77%。分结构安排：地方税收收入安排77200万元，比上年增加7000万元，增长10%；非税收入安排32300万元（剔除上年一次性非税收入），比上年增加1800万元，增长5.9%。
2.一般公共预算支出安排情况。2024年，全县一般公共预算支出安排300210万元，较上年预算294260万元增加5950万元，增长2.02%。
3.一般公共预算收支平衡情况。2024年，全县地方一般公共预算收入安排109500万元，上级补助收入184008万元，调入资金13630万元（从政府性基金调入10000万元，其他调入3630万元），收入共计307138万元；全县一般公共预算支出安排300210万元，上解支出6928万元，支出总计307138万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算
2024年，全县政府性基金预算收入安排91000万元，其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元。全县政府性基金预算支出安排91000万元，其中：国有土地使用权出让支出安排72200万元，城市基础设施配套费支出安排1000万元，债券付息支出安排7800万元，调出资金10000万元，政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算
2024年，全县社会保险基金预算收入安排52157万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入18085万元，机关养老保险基金收入34072万元。全县社会保险基金预算支出安排46209万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出12137万元，机关养老保险基金支出34072万元，收支相抵，结余5948万元。
（四）国有资本经营预算
2024年，全县国有资本经营预算收入安排700万元，其中：县城市和农村建设投资有限公司400万元，县经济开发区建设投资开发有限公司200万元，衡山县自来水公司50万元，黄花坪粮库30万元，岳北粮库20万元。全县国有资本经营预算支出安排700万元，国有资本经营预算收支体现平衡。
三、2024年财政改革和预算管理重点工作
适度加力、提质增效实施积极财政政策，聚力抓好财源建设、财税改革、财政管理、风险防范，强化重大战略任务财力保障。
（一）在"夯实财力基础"上凝聚合力。狠抓财税收入。落实好减税降费及退税缓费政策，执行好招商引资、原地倍增、增资延链等优惠措施，支持企业发展壮大。突出抓好重点税种、重要税源、重大项目等税费培育和征管，依法依规加强非税收入征管，推动地方收入"挖潜增收、量质齐升"。做实"三资"盘活。深入推进国有"三资"大清查，聚力破解资产权证办理难题，用好用活"用售租融"四字诀，充分发挥国有"三资"特别是土地、矿产、特许经营权等处置效益；继续加大结转结余和财政往来资金清理收回力度，统筹用于急需领域。聚力争资争项。加强对新增国债、专项债券、转移支付等财政政策工具研究预判，协同相关争资部门，打好项目储备提前量，提升项目申报精准度，力争全年上级转移支付、专项债券资金不低于去年同期额度。
（二）在"强化重点保障"上精准发力。支持产业发展。安排企业发展专项资金20000万元，新增政府项目征拆安置区建设资金1000万元，增加重点片区建设资金20000万元，支持开云新区幻多奇项目及紫盖峰、九观湖、萱洲片区建设，为"制造立县、文旅兴城"发展战略强化财力保障。支持城乡建设。安排城乡建设与管理4300万元、城市基础设施配套费1000万元，推进城乡基础设施建设；安排农业支持保护补贴资金5231万元、粮食生产发展资金5000万元、乡村振兴衔接资金3820万元，加大耕地地力保护和粮食适度规模经营投入，支持高标准农田及水利基础设施建设，稳定粮食生产大县地位。支持生态环保。安排城乡污水处理资金3500万元、生活垃圾收集压缩处理资金2300万元、环境保护及矿山治理1500万元，以财政投入的"含金量"提升县域生态的"含绿量"。
（三）在"办好民生实事"上尽心竭力。兜牢财政"三保"底线。健全过"紧日子"长效机制，把保基本民生、保工资、保运转等刚性支出放在财政保障最优先次序，兜牢兜实"三保"底线；同时对除"三保"、教育、环保、乡村振兴等有考核要求以外的重点项目全部进行压减，取消到期、非必须的单位经常性支出专项，集中财力办大事。强化重点民生保障。坚持"量力而行、尽力而为"，安排教育支出65541万元，增长0.6%，支持义务教育优质均衡发展和城乡教育一体化；安排社保就业支出62275万元，增长3.8%，稳步提高退休人员基本养老金补助、居民医保财政补助、低保救助、优抚保障标准和水平，兜住困难群众基本生活底线；安排公共安全支出12736万元，增长14.2%，支持平安衡山建设。加大财力下沉力度。进一步保障和提升乡镇运转经费，安排乡镇经费14129万元，增长3%。其中村、社区经费5184万元，增长2.6%。
（四）在"防范债务风险"上不遗余力。强化债券投后管理。加强专项债券"借用管还"全生命周期管理，落实"资金跟着项目走"要求，提升债券资金使用效益，更好发挥专项债券稳投资、促增长作用。推进隐债遏增化存。强化债务风险监测预警，严禁违规举债、虚假化债，严格落实"一债一策""部门责任制"等工作要求，综合运用预算安排、资产收益、高息置换、经营性收益等方式，持续降低政府债务风险系数。加快国企转型升级。抢抓国有"三资"清查处置和改革机遇，对职业中专实训基地、金龙中学、部分卫生院、观湘洲地块、智慧停车、光伏发电等资产资源，通过划拨、交易等形式注入平台公司，为推进国企转型发展、防范政府债务风险提供有力支撑。
（五）在"提质财政管理"上持续加力。强化预算执行约束。严格执行《衡山县本级财政预算追加办法（暂行）》《衡山县县级财政专项资金管理办法》等文件要求，强化预算执行刚性约束，提升财政资金支出效益。提升预算管理绩效。接续推进"绩效管理巩固年"行动，健全新增重点项目事前绩效评估机制，强化绩效评价结果应用，将结果应用与项目入库、预算安排和政策调整挂钩。严格财会监督机制。深入推进惠农补贴资金发放管理、行政事业单位账户清查、往来款清理等专项整治行动，持续加强落实过"紧日子"要求、财政资金使用效益、违规发放津补贴等领域财会监督，严格规范乡镇财政和村账管理，进一步整治财经秩序、严肃财经纪律。
各位代表，百舸争流千帆竞，借海扬帆奋者先。新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，主动担当、团结奋进，以实干实绩实效为建设"五兴六强"现代化新衡山贡献财政力量！
第二部分
衡山县2024年预算收支计划草案
一、指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立高质量发展理念，更好统筹发展和安全，秉持"小钱小气、大钱大方"，强化收支管理，防范债务风险，确保财政稳健运行，为建设"五兴六强"现代化新衡山提供坚实保障。
二、编制原则
（一）坚持有保有压。把保基本民生、保工资、保运转等刚性支出放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先次序，兜牢兜实"三保"底线；进一步压减一般性支出、"三公"经费，降低行政运行成本。
（二）强化重点保障。强化财政资金统筹，积极争取上级转移支付、政府债券资金，清理整合专项资金，加力盘活存量资金，统筹用于重要片区、重大项目和重点民生领域。
（三）突出协同发力。用好新增国债、专项债券、产业基金、减税降费等政策工具，强化财政、金融、产业等政策协调配合，推动发展动能向好、质量效益向好、市场预期向好。
（四）提升管理绩效。树牢预算绩效理念，低效资金一律整改，无效资金一律收回，沉淀资金一律盘活，体现奖优罚劣和激励相容导向，切实提高资金效益和政策效果。
（五）确保平稳安全。进一步加强财会监督，严肃财经纪律，严禁违规举债行为，缓释政府债务风险，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。
三、2024年预算安排口径
2024年财政供养一级预算单位82个，二级预算单位8个。
（一）人员类支出
1.基本工资和津补贴：按2023年11月份在职人数、编制数和人事部门核定的工资标准进行安排。
2.机关事业单位基本养老保险：根据在职人员工资总额（含基础性绩效）的16%进行安排。
3.基本医疗保险（含生育保险）：按照2023年11月份在职人员工资总额的8.7%进行安排。
4.住房公积金：按照2023年11月份在职人员工资总额（含基础性绩效和奖励性绩效）的12％安排。
5.年终奖金（十三个月工资）：按照2023年11月份基本工资安排。
6.绩效奖：按2023年11月份在职人数进行安排，其中：基础性绩效1万元/人，奖励性绩效0.5万元/人。
7.乡镇工作补贴：按照组织人事部门审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。
8.抚恤费：根据人事部门核定的单位抚恤人数、金额安排。
9.离退休人员经费（含"七节一生"补助）：按照社保所全额行政事业单位退休人数7400元/人、年安排。
（二）运转类支出
1、运转（公用）类
按照2023年11月份在职人数分类分档，（含党建经费、职工教育培训费1.5%、职工福利费2.5%）：
（1）行政单位
四大家及常委单位公用经费标准为1.6万元/人、年，安排单位是：县委办、人大办、政府办、政协办、组织部、宣传部、统战部、政法委。
特定类单位公用经费标准为2万元/人、年，安排单位是：司法局、编办、财政局、发改局、应急管理局、城管执法局、统计局、信访局。
一般行政单位公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：市场监管局、工商联、妇联、团委、行政审批服务局、县委网络安全和信息化委员会办公室、文学艺术界联合会、档案馆、县委党史研究室、科协、文旅广体局、教育局、党校、住建局、交通运输局、自然资源局、总工会、高新区管委会、供销社、农业农村局、林业局、水利局、乡村振兴局、科工信局、人社局、医疗保障局、残联、民政局、卫健局、退役军人事务局、商务局。
（2）事业单位
事业单位公用经费标准为1.3万元/人、年，安排单位是：老干部服务中心、社会治理和网格化信息中心、融媒体中心、公路建设养护中心、开云新区管委会、农科所、九观桥水库、新桥水库、红旗水电管理所、萱洲国家湿地公园管理处、紫金山林场、殡仪馆、妇幼保健计生服务中心、疾病控制中心、卫生计生综合监督执法局、机关事务接待中心。
（3）办案单位
办案单位公用经费标准为3万元/人、年，安排单位是：纪委监委、公安局、交警队、巡察办、审计局。
（4）乡镇
乡镇公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：萱洲镇、永和乡、长江镇、福田铺乡、岭坡乡、白果镇、贯塘乡、新桥镇、江东乡、东湖镇、店门镇、开云镇。
2、运转（其他）类
（1）工会经费：按照2023年11月份在职人员工资总额的2％安排（其中：40%安排到总工会）。
（2）公务用车经费：按照公车改革方案，参改单位以上年安排渠道和标准按保留车辆数安排。
有用车编制并配置了公务用车的全额预算单位按照保留车辆1万元/年、车的标准安排公务用车维护经费。
（3）公务交通费：参公单位发放的公务交通补贴，按照2023年审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。事业单位发放的公务交通补贴财政不作安排，由单位在其他资金和结余资金中按实发放。
（三）特定类项目
特定项目实行项目库管理，所有特定项目都要上报项目绩效目标，坚持集中财力办大事的原则，首先保证国家标准的基本民生项目，保证县委、政府确定的重点政策、重点项目，从严控制一般性支出。
所有特定类项目都要提供政策依据：
1、中央和省市文件；
2、县委常委会、政府常务会议纪要；
3、项目实施的必要性和可行性研究报告（基建、大型修缮、信息化建设、车辆购置等需立项或前置审批项目，必须附相关部门审批文件）。
四、2024年预算收支计划安排情况
（一）一般公共预算安排情况
1.一般公共预算收入安排情况
2024年，全县一般公共预算收入安排145667万元，剔除上年城乡供水和户外广告非税收入32000万元基数，比上年增加9703万元，增长7.14%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排109500万元，剔除上年一次性非税收入，比上年增加7082万元，增长6.91%；上划中央税收安排28438万元，比上年增加2064万元，增长7.83%；上划省级税收安排7729万元，比上年增加557万元，增长7.77%。分结构安排：地方税收收入安排77200万元，比上年增加6882万元，增长9.79%；非税收入安排32300万元，剔除上年一次性非税收入，比上年增加200万元，增长0.62%。分部门安排：税务局收入123367万元，比上年增加7522万元，增长6.49%；财政局收入22300万元，剔除上年一次性非税收入，比上年增加2181万元，增长10.84%。
2.一般公共预算支出安排情况
2024年，全县一般公共预算支出安排300210万元，较上年预算294260万元增加5950万元，增长2.02%。
3.一般公共预算收支平衡情况
2024年，全县一般预算收入安排109500万元，上级补助收入184008万元，调入资金13630万元（其中：政府性基金调入10000万元，白南高速存量资金调入3630万元），收入共计307138万元；全县一般公共预算支出安排300210万元，上解支出6928万元，支出总计307138万元，一般公共预算收支体现平衡。
（二）政府性基金预算安排情况
2024年，全县政府性基金预算收入安排91000万元，其中：国有土地使用权出让收入90000万元，城市基础设施配套费收入1000万元。
2024年，全县政府性基金预算支出安排91000万元，其中：国有土地使用权出让支出安排72200万元，城市基础设施配套费支出安排1000万元，债券付息支出安排7800万元，调出资金10000万元，政府性基金预算收支体现平衡。
（三）社会保险基金预算安排情况
2024年，全县社会保险基金收入安排52157万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入18085万元，机关养老保险基金收入34072万元。
2024年，全县社会保险基金支出安排46209万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出12137万元，机关养老保险基金支出34072万元，收支相抵，结余5948万元。
（四）国有资本经营预算安排情况
2024年，全县国有资本经营预算收入安排700万元，其中：县城市和农村建设投资有限公司400万元，县经济开发区建设投资开发有限公司200万元，衡山县自来水公司50万元，黄花坪粮库30万元，岳北粮库20万元。
2024年，全县国有资本经营预算支出安排700万元，其中：其他国有资本经营预算支出700万元，国有资本经营预算收支体现平衡。
五、预算支出安排情况说明
（一）编制特点
2024年支出预算编制，强化零基预算管理，优化财政支出结构，防止支出固化、僵化，用好有限增量，盘活、调整存量，集中财力保重点，体现五个方面特点：一是突出零基预算。坚持以"清零"和"据实"为核心，突出"先有项目再安排预算""资金跟着项目走"的思路，预算安排做到同项目要素完整性挂钩、同预算执行进度挂钩、同审计指出问题及整改情况挂钩、同绩效评价结果挂钩、同项目评审情况挂钩。二是坚持厉行节俭。将"三保"等刚性支出放在预算安排、财政支出和库款拨付的优先次序；严格一般性支出，强化"三公"经费管理，大力压缩非刚性、非重点和低效益支出，把习惯过"紧日子"要求落到实处。三是强化资源统筹。进一步规范"四本预算"全口径管理，加强资金统筹全归集使用，积极争取上级转移支付、政府债券资金，清理整合专项资金，加力盘活存量资金，强化上级重大决策部署财力保障。四是提升预算绩效。将绩效管理要求贯穿到财政政策制定、资金分配使用、财税改革、财会监督、内部管理等各方面，强化绩效评价结果应用，做到"花钱必问效、无效必问责"。五是兜牢风险底线。坚持尽力而为、量力而行，突出保障改善民生，严格政府债务管理，在有效支持高质量发展中切实保障财政可持续发展。
（二）压减支出情况
按照零基预算的思路，根据上级要求对重点项目和单位经常性支出专项进行了全面清理和反复审核，除乡村振兴、教育、科技、环保等有考核要求及三保支出以外，重点项目全部进行压减；取消到期的、非必须的单位经常性支出专项，优化单位预算结构。按照以上原则共清理整合压减预算项目207个，压减资金1.8亿元。
其中:政府采购资金减少500万元，人防工程建设减少400万元，电子围栏系统建设资金减少260万元，衡山县观湘学校回收维修改造、设备采购项目减少357.39万元，教育费附加支出减少345万元，康复中心建设工程减少280万元，突发公共卫生专项经费减少1300万元，医务人员临时性工作补贴减少479万元，危房改造资金减少1636万元，环境保护及矿山治理经费减少500万元，城乡生活垃圾收集、压缩、处理资金减少1700万元，综治中心建设减少100万元，第一次全国自然灾害综合风险普查工作经费减少200万元，购房补贴减少1000万元。
（三）重点保障情况：
1.坚持"三保"优先位置。预算安排有保有压，始终将"三保"等刚性支出放在预算安排的优先次序，打满打足单位的基本工资、津补贴、住房公积金、养老保险、医疗保险等人员和运转经费：新增生育保险289万元、新增退休人员七节一生经费1203万元，住房公积金缴存基数提高部分241万元，增幅3.87%。
2.强化重点民生保障。一是促进义务教育优质均衡发展和城乡教育一体化，其中：义务教育均衡发展7633万元，较上年增加361万元，增长4.96%，家庭经济困难学生资助1834万元较上年增加147万元，增长8.71%。二是稳步提高退休人员基本养老金补助、居民医保财政补助、低保救助、优抚保障标准和水平，兜住困难群众基本生活底线，其中：城乡低保补助3540万元，特困人员救助供养4214万元，机关事业单位职业年金缴费支出3000万元，较上年增加1000万元，增长50%，对机关事业单位基本养老保险基金的补助18109万元，较上年增加1803万元，增长11.06%，就业创业补贴1890万元，较上年增加214万元，增长12.77%，城乡居民基本养老保险补助资金11081万元，较上年增加220万元，增长2.03%，企业关闭破产补助350万元，较上年增加50万元，增长16.67%，死亡抚恤1200万元，较上年增加200万元，增长20%，其他优抚支出5120万元，较上年增加833万元，增长19.43%。卫生医药体制改革经费3472万元，较上年增加272万元，增长8.5%。三是全力推进乡村振兴建设，巩固提升粮食安全保障能力。其中：农业支持保护补贴资金5231万元，较上年增加2000万元，增长61.9%，巩固脱贫衔接乡村振兴资金3820万元，较上年增加20万元，增长0.53%，动物畜禽防疫防控经费380万元，较上年增加280万元，增长280%，病死猪无害化处理290万元（新增），农业保险保费补贴3963万元，较上年增加147万元，增长3.85%。
3.兜牢债务风险底线。加强防范化解政府债务风险：增加政府债务还本付息资金11694万元，增长100.81%。
4.支持推进"县之大事"。加大对重点片区、重大项目的支持力度：新增政府项目征拆安置区建设1000万元，增加重点片区资金20000万元（开云新区幻多奇项目及紫盖峰、九观湖、萱洲片区）。
（四）编制说明
1.人员经费安排情况。2024年预算安排88377万元，较上年预算84328万元增加4049万元，增长4.8%。其中：基本工资和津补贴为51971万元（预留增人增资经费6000万元），较上年预算50350万元增加1621万元，增长3.22%；机关事业单位基本养老保险金额为8248万元，较上年预算8225万元增加23万元，增长0.28%；基本医疗保险预算金额为3966万元，较上年预算3642万元增加324万元，增长8.9%；住房公积金预算金额为6473万元，较上年预算6169万元增加304万元，增长4.93%；十三个月工资预算金额为2525万元，较上年预算2627万元减少102万元，下降3.88%；绩效奖预算金额为9847万元（预留绩效奖1500万元），较上年预算8859万元增加988万元，增长11.15%；乡镇工作补贴预算金额为2813万元，较上年预算2691万元增加122万元，增长4.53%；退休人员经费预算金额为2159万元，较上年预算1400万元增加759万元，增长54.21%；抚恤金375万元，较上年365万元增加10万元，增长2.74%。
2.运转经费安排情况。2024年预算安排8245万元，同口径较上年预算增加125万元，增长1.54%。
3.业务经费安排情况。2024年预算安排0万元，同口径较上年预算减少1471万元，下降100%。
4.乡镇经费安排情况。2024年预算安排14129万元，较上年预算13714万元增加415万元，增长3.03%。其中：乡镇政府预算安排8945万元，较上年预算8660万元增加285万元，增长3.29%；村、社区经费预算安排5184万元，较上年预算5055万元增加129万元，增长2.55%。
5.特定项目安排情况。2024年预算安排279533万元（剔除化解政府债务11694万元、政府重大项目20000万元、白南高速存量资金3630万元），较上年预算260686万元同口径减少16477万元，下降6.32%。其中：公共安全、教育支出、社会保障、卫生健康等民生、刚性支出同口径分别增长14.21%、0.57%、3.8%、3.3%，其他非刚性支出上年预算减少6681万元，下降11.19%。
一般公共服务支出: 信访稳控经费192万元，立功嘉奖人员奖励经费160万元，财税事业费3100万元，政府采购资金3100万元（减少500万元），争资争项经费300万元，招商引资专项经费300万元，第五次经济普查工作经费130万（增加30万元），巡察经费120万（增加40万元）。
公共安全支出：公安电子围栏系统0万元（260万元一次性项目，取消），公安涉密网建设经费104万元，经侦税收办案经费25.6万元，"***"机制专项经费32万元， "两站两员"队伍运转、考核经费50万元，监管医院运行经费60万元（新增），智慧矫正0万元（50万元一次性项目，取消），协警工资及运转经费2532万元（增加4人，18万元），禁毒工作经费410万元（减少24万元）。
教育支出：义务教育均衡发展7633万元（增加361万元），农村中小学校舍维修资金1013万元，家庭经济困难学生资助1834万元（增加147万元），普通教育专项支出8655万元（减少242万元），教育费附加1668万元（减少345万元），规范民办义务教育回收资金2500万元（星源学校），观湘学校回收维修改造设备采购项目0万元（357万元，取消），改善中等职业学校办学条件中央专项资金0万元（102万元，取消）。
文化体育与传媒支出：重点片区发展资金2500万元（增加1500万元），文化旅游产业发展资金500万元（减少1500万元），文明县城建设经费0万元（300万元调整到基金预算），农村文化建设资金153万元。
社会保障与就业支出：城乡低保补助3540万元，特困人员救助供养4214万元，机关事业单位职业年金缴费支出3000万元（增加1000万元），对机关事业单位基本养老保险基金的补助18109万元（增加1803万元），就业创业补贴1890万元（增加214万元），对企业养老保险的补助0万元（10511万元上级统筹），城乡居民基本养老保险补助资金11081万元（增加220万元），企业关闭破产补助350万元（增加50万元），死亡抚恤1200万元（增加200万元），其他优抚支出5120万元（增加833万元）。
卫生健康支出：基本公共卫生服务3141万元（减少109万元），卫生医药体制改革经费3472万元（增加272万元），突发公共卫生专项经费1000万元（减少1300万元），行政事业单位其他医疗1296万元，公务员医疗补贴1000万元，财政对城乡居民基本医疗基金补助23502万元（增加1738万元），血液透析中心、发热门诊建设380万元，医务人员临时性工作补贴350万元（减少479万元），计划生育家庭特别扶助230万元。
住房保障支出：廉租房、公租房和棚户区改造资金3074万元，危房改造资金269万元（减少1636万元）,自建房排查200万元（增加100万元）。
城乡社区建设资金：协管员经费387万元（增加10人，45万元），白南高速资金3630万元（新增），城乡建设与管理4300万元（基金），城市基础设施配套费支出1000万元（基金），城乡污水处理资金3500万元（基金，增加700万元），城乡生活垃圾收集、压缩、处理资金2300万元（基金，减少1700万元）。
乡村振兴及农业生产发展：农业支持保护补贴资金5231万元（增加2000万元），粮食生产发展资金5000万元，巩固脱贫衔接乡村振兴资金3820万元，第三次全国土壤普查工作经费120万元（增加20万元），动物畜禽防疫防控经费380万元（增加280万元），病死猪无害化处理290万元（新增），农业保险保费补贴3963万元（增加147万元），乡村振兴环境综合整治及新农村建设0万元（基金，1600万元归并到城乡建设与管理），环境保护及矿山治理1500万元（基金，减少500万元）。
其他支出：征地和拆迁补偿资金26100万元（基金，增加15100万），政府项目征拆安置区建设1000万元（基金，新增），土地开发支出6400万元（基金），交通公路建设3500万元（基金），支持企业发展专项资金20000万元（基金），还本付息24094万元（增加11694万），预备费1700万元。
第三部分
衡山县税收返还和转移支付情况
2024年，衡山县对下税收返还和转移支付预算184008万元，比上年增加10420万元，增长6%。其中：
（一）税收返还
税收返还5306万元。其中：
所得税基数返还收入260万元;
成品油税费改革税收返还收入1220万元;
增值税税收返还收入2005万元；
消费税税收返还收入21万元；
增值税五五分享税收返还收入398万元；
其他返还性收入1402万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付149513万元。其中：
1、 均衡性转移支付41854万元;
2、县级基本财力保障机制奖补资金13564万元;
3、企业事业单位划转补助150万元。
4、其他补助93945万元。
（三）专项转移支付
专项转移支付29189万元。
第四部分
衡山县举借政府债务情况
（一）2023年地方政府债务限额余额情况
2023年，政府债务总限额39.21亿元，其中一般债务限额17.38亿元，专项债务限额21.83亿元。截止2023年底，地方政府债务余额38.67亿元，其中一般债务余额16.84亿元，专项债务余额21.83亿元。
（二）2023年地方政府债券发行及还本付息额
2023年，衡山县地方政府债券发行额10.77亿元（含再融资债券），其中：发行一般债券1.84亿元，专项债券8.93亿元，平均期限14年，平均利率2.96%。
2023年衡山县偿还地方政府债券本金2.88亿元，其中一般债券本金1.04亿元，专项债券本金1.84亿元。
2023年衡山县支付地方政府债券利息1.1亿元，其中一般债券利息0.54亿元，专项债券利息0.56亿元。
(三)2024年地方政府债务还本付息预算数
2024年，衡山县政府债务还本付息预算数4.85亿元，其中：一般债券还本付息预算数2.68亿元，专项债券还本付息预算数2.17亿元。
(四)2024年地方政府债务限额情况
2024年，政府债务总限额46.51亿元，其中一般债务限额17.97亿元，专项债务限额28.54亿元。
(五)2024年新增地方政府债券资金安排情况
2024年我县收到地方新增债券资金70900万元，按照上级文件要求重点向环保、水利、交通基础设施等与我县经济转型升级和社会发展相关的重点领域、薄弱环节倾斜，与年初预算统筹安排，加大教育、棚户区改造等有考核要求项目的支持力度，发挥新增债券引导和带动作用，为稳定经济、改善民生加力增效，具体安排方案如下：
（1）新二中项目740万元。
（2）应急广播体系建设项目500万元。
（3）农村公路项目1500万元。
（4）S51南岳高速萱洲互通及连接线项目1060万元。
（5）衡山县南岳衡山景区游客集散中心建设项目3200万元。
（6）南岳衡山紫盖峰国际旅游度假区基础设施建设项目7000万元。
（7）衡山县城市供水提质改造及智慧水务建设项目9000万元。
（8）衡山县开云新区智慧停车场建设项目6000万元。
（9）衡山县萱洲古镇文化保护配套基础设施建设项目（一期）9000万元。
（10）湖南萱洲国家森林公园旅游基础设施建设项目（一期）8000万元。
（11）衡山县黄花智慧产业区基础设施一期建设项目2000万元。
（12）衡山县沿江片区老旧小区改造配套基础设施建设项目2000万元。
（13）衡山县紫金路沿线老旧小区配套基础设施改造项目5000万元。
（14）衡山县城镇生活垃圾收转运设施提升建设项目3000万元。
（15）衡山县金龙路片区老旧小区改造配套基础设施建设项目5000万元。
（16）衡山县职业中等专业学校产教融合建设项目2000万元。
（17）武广衡山县西站至黄花坪公路项目（置换存量隐性债务项目）2784万元。
（18）2017年异地扶贫搬迁分散建房安置项目（置换存量隐性债务项目）3116万元。
第五部分
衡山县"三公"经费预算安排情况说明
经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2024年"三公"经费预算为519万元，其中，公务接待费277万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费242万元（其中，公务用车购置费 0万元，公务用车运行维护费242万元）。
2024年县级"三公"经费预算汇总数较去年下降236万元，主要是各单位按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控"三公"经费。
第六部分
衡山县重大政策和重点项目绩效申报情况
一、2024年重大政策和重点项目：
1、粮食生产及发展；
2、城乡居民基本养老保险补助资金；
3、基本公共卫生服务；
4、对机关事业单位基本养老保险基金的补助；
5、规范民办义务教育回收资金；
6、城市居民最低生活保障；
7、困难人群救助供养；
8、农村居民最低生活保障。
二、绩效目标申报表（附件四）
第七部分
衔接乡村振兴资金情况说明
2024年本级衔接乡村振兴资金安排分配情况如下，上级资金安排分配情况及相关政策办法在专项资金公示中进行单独公示。
第八部分 附件