目  录

第一部分  衡山县2024年财政预算执行情况与2025年财政预算草案的报告

第二部分  衡山县2025年预算编制草案说明

第三部分  衡山县2025年税收返还和转移支付情况

1、税收返还

2、一般性转移支付

3、专项转移支付

第四部分  衡山县2025年举借政府债务情况

1、衡山县2024年地方政府债务限额及余额情况

2、衡山县2024年地方政府债券发行情况

3、衡山县2025年地方政府债务还本付息情况

4、衡山县2025年地方政府债务限额情况

5、衡山县2025年新增地方政府债务限额安排情况

第五部分  衡山县2025年"三公"经费预算安排情况说明

第六部分  衡山县2025年重大政策和重点项目绩效申报情况

第七部分  衡山县2025年衔接乡村振兴资金情况说明

第八部分  附件

1、衡山县2025年人大预算批复决议（附件一）

2、衡山县2025年财政预算公开套表（共25张表，附件二）（1）衡山县2025年一般公共预算收入预算表

（2）衡山县2025年一般公共预算支出预算表

（3）衡山县2025年一般公共预算本级支出预算表

（4）衡山县2025年一般公共预算本级基本支出预算表（政府经济科目）

（5）衡山县2025年一般公共预算税收返还和转移支付表

（6）衡山县2025年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表

（7）衡山县2025年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表

（8）衡山县2025年政府性基金收入预算表

（9）衡山县2025年政府性基金支出预算表

（10）衡山县2025年政府性基金本级支出预算表

（11）衡山县2025年政府性基金转移支付预算分项目表

（12）衡山县2025年政府性基金转移支付预算分地区表

（13）衡山县2025年国有资本经营收入预算表

（14）衡山县2025年国有资本经营支出预算表

（15）衡山县2025年本级国有资本经营支出预算表

（16）衡山县2025年对下安排转移支付国有资本经营预算转移支付表

（17）衡山县2025年社会保险基金收入预算表

（18）衡山县2025年社会保险基金支出预算表

（19）衡山县2025年"三公"经费预算汇总表

（20）衡山县2024年地方政府债务限额和余额情况表

（21）衡山县2024年政府一般债务限额和余额情况表

（22）衡山县2024年政府专项债务限额和余额情况表

（23）衡山县2024年政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额情况表

（24）衡山县2025年地方政府债务限额情况表

（25）衡山县2025年本级新增地方政府债券资金使用安排情况表

3、衡山县2025年绩效目标管理的说明（附件三）

4、衡山县2025年重大政策和重点项目绩效目标申报表（附件四）

第一部分

关于衡山县2024年预算执行情况与

2025年预算草案的报告

——2025年4月28日在县第十四届人民代表大会第六次会议上

县财政局局长  柳红军

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2024年预算执行情况与2025年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年，全县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、克难而进，全县经济运行总体平稳，财政预算执行情况良好。

（一）预算收支完成情况

1. 一般公共预算。全年一般公共预算收入146598万元，同口径增长9.11%。地方一般公共预算收入109574万元，同口径增长8.68%。其中，地方税收77221万元，增长9.82%；非税收入32353万元，同口径增长6.07%。全县一般公共预算支出335504万元，下降7.42%。

一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入109574万元，上级补助收入191065万元，债务转贷收入26461万元，上年结余27527万元，调入资金8654万元，收入总计363281万元；全县一般公共预算支出335504万元，上解支出6507万元，债务还本支出21100万元，安排预算稳定调节基金74万元，支出总计363185万元，结转下年支出96万元。

2. 政府性基金预算。全县政府性基金预算收入8635万元，上级补助收入15209万元，专项债务转贷收入108100万元，上年结余31327万元，调入资金12398万元，收入总计175669万元；全县政府性基金预算支出110072万元，上解支出91万元，债务还本支出25971万元，支出总计136134万元，结转下年支出39535万元。

3. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入54226万元，上年结余36771万元，收入总计90997万元；全县社会保险基金预算支出47262万元，年终滚存结余43735万元（结转下年支出）。

4. 国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入700万元，上级补助收入7万元，上年结余11万元，收入总计718万元；全县国有资本经营预算支出105万元，结转下年支出613万元。

需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。

（二）上级转移支付情况

2024年，上级下达我县转移支付资金191065万元。包括：返还性收入5306万元；一般性转移支付159226万元，其中均衡性转移支付51172万元、县级基本财力保障机制奖补资金13904万元、教育共同财政事权转移支付12924万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付21508万元、医疗卫生共同财政事权转移支付6125万元、农林水共同财政事权转移支付18332万元、住房保障共同财政事权转移支付3822万元；专项转移支付26533万元，其中一般公共服务900万元、科学技术927万元、农林水8455万元、交通运输1215万元、资源勘探工业信息1503万元、住房保障635万元。

（三）地方政府债务情况

截至2024年12月底，全县政府债务总额484690万元，其中一般债务172240万元、专项债务312450万元。分类情况：公路37490万元，市政建设159307万元，保障性住房45516万元，生态建设和环境保护3983万元，政权建设1102万元，教育6480万元，文化41206万元，医疗卫生20707万元，社会保障9160万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设33088万元，水运基础设施2704万元，自然灾害防治体系建设4000万元，新型基础设施18800万元，其他项目67698万元，非资本性支出33006万元。

（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况

坚持适度加力、提质增效，强化重点领域保障，深化财税体制改革，防范化解重大风险，有力推动经济发展向好、社会大局稳定。

1. 全力抓收入。开源有力。充分发挥财政组织调度作用，扎实做好"培、收、争、盘、引"五篇文章，圆满完成地方收入目标任务，财税收入综合排名连续四个季度居七县市并列第一。争资有为。成功发行新增债券资金103061万元，其中一般债券5361万元（含外贷资金1561万元）、专项债券61200万元、置换债券36500万元，统筹用于交通、市政、园区、教育、文旅、农林水、债务化解等领域项目支出。盘活有效。加大国有资产归集、盘活及注入力度，全年办理不动产证85本，资产评估价值72746万元，全部注入平台公司，有效拉动财税增收、提升融资效能。

2. 统筹促发展。夯实产业基础。统筹安排企业发展专项资金和重点片区建设资金41000万元，支持高新区、老城区、开云新区、萱洲片区、紫盖峰片区、九观湖片区等重要片区建设；落实税费优惠政策9048万元，惠及市场主体4398户次。提升城乡品质。交通运输和住房保障领域投入17410万元，支持白南高速及城乡基础设施建设，推进廉租房、公租房和棚户区改造；农林水领域投入51190万元，落实耕地地力保护补贴等惠农政策，支持高标准农田建设，强化粮食稳产保供，稳定粮食生产大县地位。优化生态环境。生态环保领域投入7300万元，支持城乡污水处理、生活垃圾收集压缩处理及矿山综合治理等，以财政投入的"含金量"提升县域生态的"含绿量"。

3. 突出惠民生。提升公共服务能力。教育、卫生健康和文化旅游领域分别支出69597万元、19353万元、7771万元，支持办好人民满意教育，积极推进健康衡山建设，提升公共文化服务水平。健全社会保障体系。社会保障和就业领域支出60065万元，落实积极就业政策措施，提高城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险补助标准，保障低保特困、临时救助、医疗救助、残疾人两项补贴等惠民资金发放。维护社会安全稳定。灾害防治及应急管理领域支出3538万元，支持安全生产、防灾减灾救灾、应急救援能力建设，保障群众生命财产安全。全年民生支出241125万元，占财政总支出比重71.9%。

4. 深入推改革。深化零基预算改革。把深化零基预算改革要求严格落实到预算编制、执行全过程，强化资源统筹，打破预算基数，有效提升财政管理科学性、预算安排精准性和风险防控有效性。严格过紧日子要求。压减部门预算业务经费1471万元，清理整合压减预算资金18235万元，盘活上年度结转存量资金27823万元，收回暂付款3926万元，集中财力办大事、保重点。提升财政资金效益。扎实开展"绩效管理巩固年"行动，构建预算绩效指标体系，强化预算绩效全过程监控；严格政府投资项目评审资金来源审核把关和限时办结，全年评审项目288个，审减金额13881万元，审减率12.4%；实行政府采购项目第三方市场询价机制，全年开展询价项目183个，节约资金2100万元，节支率9.6%，财政资金使用效益得到进一步提升。

5. 有效防风险。守好财政"三保线"。始终把"三保"支出摆在预算编制、预算执行以及库款调度最优先位置，全年"三保"支出145274万元，达到上级考核要求，基础性、兜底性、普惠性民生保障有力有效。严把债务"管控关"。有效推进隐性债务"遏增化存"，顺利完成融资平台"双压降"。截至2024年底，全县隐性债务余额155111万元，较上年底净减42656万元，综合债务率稳控在黄色风险提示区。推进惠民"阳光化"。深化惠民惠农补贴资金突出问题专项整治，开展全覆盖"麻雀式"驻村解剖检查，上线"一卡通"阳光审批系统，全年通过系统发放惠民惠农补贴81项，发放金额21387万元，惠及51万余人次。

过去一年，全县财政系统强化政治统领，巩固拓展主题教育成果，扎实开展党纪学习教育，持续加强财政科学管理，全年财税收入、非税收入征管、预算绩效管理、信贷融资担保、公共卫生服务、国企会计决算、农财工作、预算执行分析、财政总决算等专项工作，获评省市先进。同时我们也看到，财政运行过程中还存在不少问题和矛盾，如税收收入质效不高，基金收入大幅下滑，重点保障逐年加大，债务兑付高峰来袭。我们将坚持系统观念、底线思维，综合施策、靶向发力，扎实推动财政改革发展行稳致远。

二、2025年预算草案

2025年预算编制和财政工作指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议安排部署，坚持稳中求进工作总基调，实施更加积极的财政政策，坚持党政机关习惯过"紧日子"，以深化零基预算改革为牵引，推进财税体制改革，加强财政科学管理，推动全县财政持续稳健运行，为"十四五"圆满收官和"十五五"良好开局提供有力保障。

做好2025年预算编制和财政工作，突出五个方面原则：一是破基数。坚持量入为出、量力而行，打破预算安排和资金分配"基数"，着力构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制。二是强统筹。进一步优化支出管理，强化专项资金、跨层级资金、跨部门资金、单位资金等各类资金统筹，集中财力办大事。三是保重点。按照国家标准，把保基本民生、保工资、保运转"三保"支出预算足额安排到位，加大财力下沉力度，进一步保障和提升乡村运转经费和村干部待遇。四是提绩效。将绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，加强重大政策、重大资金安排事前绩效评价，使绩效评价成为完善政策、改进管理的重要手段。五是防风险。加大安全守底投入，全方位强化"三保"、政府债务、自然灾害、安全生产等领域风险防控，坚决守住风险底线。预算收支安排如下：

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入安排情况。2025年，全县一般公共预算收入安排148149万元，比上年增加1551万元，增长1.06%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排113000万元，比上年增加3426万元，增长3.13%；上划中央税收安排27685万元，比上年减少1176万元，下降4.07%；上划省级税收安排7464万元，比上年减少699万元，下降8.56%。分结构安排：地方税收收入安排79000万元，比上年增加1779万元，增长2.3%；非税收入安排34000万元，比上年增加1647万元，增长5.09%。分部门安排：税务局收入123149万元，比上年增加5596万元，增长4.76%；财政局收入25000万元，比上年减少4045万元，下降13.93%。

2.一般公共预算支出安排情况。2025年，全县一般公共预算支出安排293585万元，较上年预算300210万元减少6625万元，下降2.21%。

3.一般公共预算收支平衡情况。2025年，全县地方一般公共预算收入安排113000万元，上级补助收入187092万元，本年收入合计300092万元，上年结余收入96万元，收入总计300188万元；全县一般公共预算支出安排293585万元，上解支出6507万元，本年支出合计300092万元，上年结转支出96万元，支出总计300188万元，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算

2025年，全县政府性基金预算收入安排70900万元，其中国有土地使用权出让收入70000万元、城市基础设施配套费收入500万元、污水处理费收入400万元，上年结余收入39535万元，收入总计110435万元；全县政府性基金预算支出安排70900万元，其中国有土地使用权出让支出安排60500万元、城市基础设施配套费支出安排500万元、污水处理费支出安排400万元、债券付息支出安排9500万元，上年结转支出39535万元，支出总计110435万元，政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算

2025年，全县社会保险基金预算收入安排57875万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入22294万元、机关养老保险基金收入35581万元；全县社会保险基金预算支出安排50626万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出15045万元、机关养老保险基金支出35581万元，收支相抵，结余7249万元。

（四）国有资本经营预算

2025年，全县国有资本经营预算收入安排700万元，其中县城市和农村建设投资有限公司400万元、县经济开发区建设投资开发有限公司200万元、衡山县自来水公司50万元、黄花坪粮库30万元、岳北粮库20万元，上年结余收入613万元，收入总计1313万元；全县国有资本经营预算支出安排700万元，上年结转支出613万元，支出总计1313万元，国有资本经营预算收支体现平衡。

三、2025年财政改革发展重点工作

落实更加积极的财政政策，全面深化零基预算改革，进一步提升财政管理科学性、预算安排精准性、风险防控有效性，为全县经济社会高质量发展提供有力支撑。

（一）突出开源挖潜，壮大财力"盘子"。提升收入质量。在全县实施财源建设提质攻坚三年行动，促进传统税源升级，推动优势税源提质，加快新兴税源培育。健全财税收入组织调度、均衡入库机制，加大重点行业、重点税源、重点项目税费服务和征管力度，发挥财源建设考核激励作用，实现全年财税收入量质齐升。盘活资产存量。加大国有资产归集、盘活和注入力度，强化资产权证办理和未来收益权包装，创新国有土地分割出让模式，发挥矿权矿石、河道采砂等资源处置效益，加快南岳粮站、老印刷厂、贯塘茶场等资产处置及余款收缴，强化注入平台公司资产监管，推动资产融资效益与财政平稳运行有效联动。抢抓政策增量。把握中央提高财政赤字率、增发超长期特别国债、增加专项债券规模扩大使用范围机遇，加大项目储备和申报力度，力争全年上级转移支付不低于上年同期额度，争取债券资金限额不低于100000万元。

（二）突出更加积极，挑好发展"担子"。夯实产业支撑。安排企业发展专项资金14500万元、征地和拆迁补偿资金18200万元、重点片区发展资金2500万元、文旅产业发展资金1000万元，支持实施"制造立县、文旅兴城"发展战略。提质城乡建设。安排城乡建设与管理4300万元，廉租房、公租房和棚户区改造资金2530万元，支持提质基础设施建设；安排农业支持保护补贴资金5345万元、粮食生产发展资金5500万元、乡村振兴衔接资金3830万元、农业保险保费补贴4292万元，支持加快乡村振兴步伐；安排城乡污水处理资金3500万元、生活垃圾收集压缩处理资金2000万元、环境保护及矿山治理1500万元，支持优化县域生态环境。办好民生实事。安排义务教育均衡发展资金5897万元、普通教育专项支出7643万元，支持办好人民满意教育；安排基本公共卫生服务资金3289万元、卫生医药体制改革经费1975万元，支持推进健康衡山建设；稳步提高退休人员基本养老金补助、居民医保财政补助、低保救助、优抚保障标准和水平，兜住困难群众基本生活底线。加大财力下沉力度，安排乡镇经费15099万元，增长6.9%；其中村（社区）经费5390万元，增长4%。

（三）突出守正创新，迈开改革"步子"。全面破基数。深化零基预算改革，打破预算安排和资金分配"基数"，坚持"以收定支""以零为基""以事定钱""以效促用"，加大保障人员类经费，有效控制运转类经费，大幅压减特定项目类经费，特定项目类经费结合上级要求、财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等因素进行统筹安排，集中财力办大事要事。统筹保重点。把"三保"、化债摆在财政支出最优先位置，安排"三保"支出171234万元，增长13.2%；安排政府债务还本付息支出28294万元，增长21.5%。严格控专项。执行全县落实过紧日子"八个严格"：严格立项和财评，严格工程变更，严格预算外支出和超预算支出，严格编外人员降薪清退，严格公车购置和交通出行，严格按标准缴纳住房公积金、医保、社保基金，严格禁止公款吃喝、公款送礼，严格落实月度收支计划审批制。

（四）突出科学理财，扎紧管理"笼子"。严格预算管理。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。严格控制一般性支出，对非刚性支出、非重点项目支出、低效无效支出、超标准支出等"四类支出"一律大幅压减。提质绩效管理。加强重大政策、重大资金安排事前绩效评估，强化公共服务等重点领域绩效评价，将评价结果作为安排预算、完善政策、改进管理的重要依据；严格政府投资项目评审资金来源审核把关和限时办结，健全政府采购项目第三方市场询价机制，不断提高政策效能和资金效益。优化内控管理。进一步加强财政内控制度建设，健全科学合理的指标下达体系，完善阳光透明的资金拨付机制，提升高效便捷的业务办理效能。

（五）突出风险防控，兜牢安全"底子"。筑牢财政"三保"底线。全年预算支出按照"三保"、政府债务还本付息、年度大事要事、一般性事业发展、其他等五级支出优先序安排，前序支出没有足额保障的，不得安排后序支出，确保"三保"按时足额兑付。守牢政府债务底线。加强专项债券"借、用、管、还"全流程管理，强化政府性项目决策和立项管理，严禁变相违规举债行为，精准用好中央一揽子增量化债政策，综合运用预算安排、资产收益、高息置换等方式，完成全年隐性债务化解、融资平台压降等工作目标任务。严守财经纪律底线。健全预算单位账户管理和资金监管机制，加大结转结余资金统筹力度，严格财政往来款定期核对催收制度，强化乡镇财政管理和资金监管，提升村级财务管理质量。

各位代表，实干成就梦想，奋斗铸就辉煌！新的一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的有力监督下，以舍我其谁的使命感、时不我待的紧迫感、事不避难的责任感，开拓进取、实干担当，为"五兴六强"现代化新衡山建设作出更大贡献！

第二部分

衡山县2025年预算收支计划草案

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议安排部署，坚持稳中求进工作总基调，实施更加积极的财政政策，坚持党政机关习惯过"紧日子"，以深化零基预算改革为牵引，推进财税体制改革，加强财政科学管理，推动全县财政持续稳健运行，为圆满完成"十四五"规划目标任务、实现"十五五"良好开局提供有力保障。

二、编制原则

（一）全面实施零基预算。贯彻落实《关于全面深化零基预算改革的指导意见》要求，坚持以收定支，以零为基、以事定钱、以效促用，全面深化零基预算改革，确保"资金跟着项目走、项目跟着政策走"，打破支出僵化固化格局，突出项目排序"轻重缓急"，严把项目关口。

（二）优先保障"三保"支出。将人员工资及工资附加性支出等财政供养人员经费打满打足，尽量保障单位运转经费，足额保障教育、社会保障、卫生健康等基本民生支出，筑牢兜实"三保"底线。

（三）坚持习惯过"紧日子"。坚持有保有压，严格落实习惯过"紧日子"各项规定，行政运行经费持续压减，大力压减非刚性非重点支出。持续规范统一县直单位住房公积金、养老保险、医疗保险等缴存（缴费）基数。

（四）提升预算管理绩效。树牢预算绩效理念，低效资金一律整改，无效资金一律收回，沉淀资金一律盘活，体现奖优罚劣和激励相容导向，切实提高资金效益和政策效果。

（五）确保财政平稳运行。强化监督检查结果运用，将绩效评价、财会监督、巡视巡察、审计结果与预算安排有效衔接，严肃财经纪律，严禁违规举债行为，缓释政府债务风险，坚决守好债务、"三保"、库款三条底线。

三、2025年预算安排口径

2025年财政供养一级预算单位82个(乡村振兴局合并到农业农村局，新增社会工作部），二级预算单位7个（卫计执法局合并到疾控中心）。

（一）人员类支出

1．基本工资和津补贴：按2024年11月份在职人数、编制数和人事部门核定的工资标准进行安排。

2．机关事业单位基本养老保险：根据在职人员工资总额（含基础性绩效）的16%进行安排。

3．基本医疗保险（含生育保险）：按照2024年11月份在职人员工资总额的8.7%进行安排。

4．工伤保险：按照2024年11月份在职人员工资总额的0.48%进行安排。

5．住房公积金：按照2024年11月份在职人员工资总额（含基础性绩效和奖励性绩效）的12％安排。

6．年终奖金（十三个月工资）：按照2024年11月份基本工资安排。

7．绩效奖：按2024年11月份在职人数进行安排，其中：基础性绩效1万元/人，奖励性绩效0.4万元/人。

8．乡镇工作补贴：按照组织人事部门审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。

9．抚恤费：根据人事部门核定的单位抚恤人数、金额安排。

10．离退休人员经费（含"七节一生"补助）：按照社保所全额行政事业单位退休人数7400元/人、年安排。

（二）运转类支出

1、运转（公用）类

按照2024年11月份在职人数分类分档，（含党建经费、职工教育培训费1.5%、职工福利费2.5%）：

（1）行政单位

四大家及常委单位公用经费标准为1.6万元/人、年，安排单位是：县委办、人大办、政府办、政协办、组织部、宣传部、统战部、社工部、政法委。

特定类单位公用经费标准为2万元/人、年，安排单位是：司法局、编办、财政局、发改局、应急管理局、城管执法局、统计局、信访局。

一般行政单位公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：市场监管局、工商联、妇联、团委、数据局、县委网络安全和信息化委员会办公室、文学艺术界联合会、档案馆、县委党史研究室、科协、文旅广体局、教育局、党校、住建局、交通运输局、自然资源局、总工会、高新区管委会、供销社、农业农村局、林业局、水利局、科工信局、人社局、医疗保障局、残联、民政局、卫健局、退役军人事务局、商务局。

（2）事业单位

事业单位公用经费标准为1.3万元/人、年，安排单位是：老干部服务中心、社会治理和网格化信息中心、融媒体中心、公路建设养护中心、开云新区管委会、农科所、九观桥水库、新桥水库、红旗水电管理所、萱洲国家湿地公园管理处、紫金山林场、殡仪馆、妇幼保健计生服务中心、疾病控制中心、机关事务接待中心。

（3）办案单位

办案单位公用经费标准为3万元/人、年，安排单位是：纪委监委、公安局、交警队、巡察办、审计局。

（4）乡镇

乡镇公用经费标准为1.5万元/人、年，安排单位是：萱洲镇、永和乡、长江镇、福田铺乡、岭坡乡、白果镇、贯塘乡、新桥镇、江东乡、东湖镇、店门镇、开云镇。

2、运转（其他）类

（1）工会经费：按照2024年11月份在职人员工资总额的2％安排（其中：40%安排到总工会）。

（2）公务用车经费：按照公车改革方案，参改单位以上年安排渠道和标准按保留车辆数安排。

有用车编制并配置了公务用车的全额预算单位按照保留车辆2万元/年、车的标准安排公务用车维护经费，并入公用经费。

（3）公务交通费：参公单位发放的公务交通补贴，按照2024年审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。事业单位发放的公务交通补贴财政不作安排，由单位在其他资金和结余资金中按实发放。

（三）特定类项目

特定项目实行项目库管理，所有特定项目都要上报项目绩效目标，坚持集中财力办大事的原则，首先保证国家标准的基本民生项目，保证县委、政府确定的重点政策、重点项目，从严控制一般性支出。

所有特定类项目都要提供政策依据：

1、中央和省市文件；

2、县委常委会、政府常务会议纪要；

3、项目实施的必要性和可行性研究报告（基建、大型修缮、信息化建设、车辆购置等需立项或前置审批项目，必须附相关部门审批文件）。

四、2025年预算收支计划安排情况

（一）一般公共预算安排情况

1．一般公共预算收入安排情况

2025年，全县一般公共预算收入安排148149万元，比上年增加1551万元，增长1.06%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排113000万元，比上年增加3426万元，增长3.13%；上划中央税收安排27685万元，比上年减少1176万元，下降4.07%；上划省级税收安排7464万元，比上年减少699万元，下降8.56%。分结构安排：地方税收收入安排79000万元，比上年增加1779万元，增长2.3%；非税收入安排34000万元，比上年增加1647万元，增长5.09%。分部门安排：税务局收入123149万元，比上年增加5596万元，增长4.76%；财政局收入25000万元，比上年减少4045万元，下降13.93%。

2．一般公共预算支出安排情况

2025年，全县一般公共预算支出安排293585万元，较上年预算300210万元减少6625万元，下降2.21%。

3．一般公共预算收支平衡情况

2025年，全县一般预算收入安排113000万元，上级补助收入187092万元，本年收入合计300092万元，上年结余收入96万元，收入总计300188万元；全县一般公共预算支出安排293585万元，上解支出6507万元，本年支出合计300092万元，上年结转支出96万元，支出总计300188万元，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算安排情况

2025年，全县政府性基金预算收入安排70900万元，其中：国有土地使用权出让收入70000万元，城市基础设施配套费收入500万元，污水处理费收入400万元。上年结余收入39535万元，收入总计110435万元。

2025年，全县政府性基金预算支出安排70900万元，其中：国有土地使用权出让支出安排60500万元，城市基础设施配套费支出安排500万元，污水处理费安排的支出400万元，债券付息支出安排9500万元。上年结转支出39535万元，支出总计110435万元，政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算安排情况

2025年，全县社会保险基金收入安排57875万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入22294万元，机关养老保险基金收入35581万元。

2025年，全县社会保险基金支出安排50626万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出15045万元，机关养老保险基金支出35581万元，收支相抵，结余7249万元。

（四）国有资本经营预算安排情况

2025年，全县国有资本经营预算收入安排700万元，其中：县城市和农村建设投资有限公司400万元，县经济开发区建设投资开发有限公司200万元，衡山县自来水公司50万元，黄花坪粮库30万元，岳北粮库20万元。上年结余收入613万元，收入总计1313万元。

2025年，全县国有资本经营预算支出安排700万元，其中：其他国有资本经营预算支出700万元。上年结转支出613万元，支出总计1313万元，国有资本经营预算收支体现平衡。

五、预算支出安排情况说明

（一）编制特点

2025年支出预算编制，落实全面深化零基预算改革的各项要求，坚持破立并举、能增能减、有保有压，进一步优化财政资源配置、提高财政资金使用效益，体现五个方面特点：一是制定一组清单。坚持问题导向，摸清真实家底，制定事项清单、收入清单、账户清单、资产清单、问题清单等清单，结合县域实际找准编制重点，在解决问题中提升改革实效。二是突出两大重点。秉持"小钱小气、大钱大方"理念，坚持不该花的钱一分也不花，把有限资金用在刀刃上，聚焦县委、县政府重大决策部署，加大政策统筹、资金整合、工作协同力度，集中财力办好大事要事。三是打破三个基数。零基预算改革"破基数"是根本，全面打破基金预算、专项预算和部门预算基数，进一步做实预算特别是政府性基金预算，确实减少财政收支缺口。四是坚持四项原则。按"以收定支""以零为基""以事定钱""以效促用"原则编制预算，构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制，强化预算编制的精准度和预算执行的刚性度。五是严明五级顺序。坚持有多少钱办多少事，全年预算支出按照"三保"支出、政府债务还本付息支出、大事要事支出、一般性事业发展支出、其他支出五级支出优先顺序安排，前序支出未足额保障的，不得安排后序支出，兜牢兜实"三保"、化债等刚性支出底线。

（二）压减支出情况

按照零基预算改革要求，坚持量入为出、量力而行，强化专项资金、跨层级资金、跨部门资金、单位资金等各类资金统筹，不再采取"基数+增长"方式安排部门预算，所有支出预算以零为起点，加大保障人员类经费，有效控制运转类经费，大幅压减特定项目类经费，特定项目类支出结合上级要求、财力状况、轻重缓急、实际需求、绩效情况等因素进行统筹安排。按照以上原则共清理整合压减大类预算项目36个，压减资金3.24亿元。

其中:争资争项减少100万元，招商引资减少100万元，政府采购资金减少962万元，治安协警工资及运转经费减少289.5万元，普通教育专项支出减少1011.93万元，规范民办义务教育回收资金减少2500万元，公立幼儿园回收、置换、设备购置项目减少200万元，融媒体运行经费减少195.84万元，民政专项工作经费减少178万元，其他救助供养减少501.93万元，敬老院建设及运行经费减少501.84万元，劳动保障专项经费减少163.28万元，机关事业单位职业年金缴费支出减少700万元，其他优抚支出减少391.35万元，突发公共卫生专项经费减少562万元，卫生基础设施建设减少280万元，医务人员临时性工作补贴减少350万元，卫生医药体制改革财政补助减少1496.74万元，公务员医疗补贴减少300万元，城管协管员经费减少103万元，白南高速资金减少3630.18万元，油茶产业发展资金减少120万元，扶持壮大村级集体经济发展专项资金减少200万元，创业担保贷款基金减少100万元，湿地保护专项经费减少100万元，其他非税拨款安排的支出减少1143万元，征地和拆迁补偿支出减少7900万元，政府项目征拆安置区建设减少500万元，土地开发支出减少400万元，补助被征地农民支出减少300万元，企业发展专项资金减少5500万元，城乡生活垃圾收集、压缩、处理资金减少300万元，文明创建经费减少100万元，河长制经费减少100万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出减少600万元,城市建设管理减少500万元。

（三）重点保障情况：

1．"三保"支出足额安排。坚持"三保"支出在预算编列中的优先顺序，牢牢将"三保"支出控制在全县预算大盘子内，按照政策规定的保障范围和标准测算"三保"支出需求，足额编列、不留缺口。着力保障干部职工的切身利益，打满打足单位的基本工资、津补贴、住房公积金、养老保险、医疗保险等人员和运转经费，安排人员经费98723万元，运转经费8545万元。坚决落实"将财力向基层倾斜"要求，乡镇经费安排15099万元，其中：乡镇政府安排9709万元，村、社区经费安排5390万元，确保基层政权平稳运行。

2．民生福祉持续改善。一是推进义务教育均衡发展，着力提升农村学校和薄弱学校办学水平，全面提高义务教育质量，安排义务教育均衡发展5897万元，农村中小学校舍维修资金941万元，普通教育专项支出7643万元。二是严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等补助政策，强化对特困人员、残疾人的兜底保障，安排城乡居民基本养老保险补助资金13262万元，城乡低保补助3542万元，特困人员救助供养3252万元。把稳就业作为重中之重，支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业、创业，安排就业创业补贴2076万元。持续加大公共卫生投入力度，全面提升医疗服务水平，筑牢保障人民健康防线。安排基本公共卫生服务3289万元，卫生医药体制改革经费1975万元，突发公共卫生专项经费438万元，财政对城乡居民基本医疗基金补助1274万元，卫生基础设施建设100万元。三是持续推进乡村振兴建设，安排农业支持保护补贴资金5345万元，粮食生产发展资金5500万元，巩固脱贫衔接乡村振兴资金3830万元。

3．债务底线守稳守牢。平滑偿债高峰，规避债务风险，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线，安排政府债务还本付息资金28294万元。

4．重大决策保障有力。锚定县委、县政府"制造立县、文旅兴城"发展战略，安排重点片区发展资金2500万元，文化旅游产业发展资金1000万元。

（四）编制说明

1．人员经费安排情况。2025年预算安排98723万元，较上年预算88377万元增加10346万元，增长11.71%。其中：基本工资和津补贴为57805万元（增人增资预留5000万元、一次性调资6200万元），较上年预算51971万元增加5834万元，增长11.23%；机关事业单位基本养老保险金额为9627万元（一次性调资700万元），较上年预算8248万元增加1379万元，增长16.72%；基本医疗保险预算金额为4455万元（一次性调资400万元），较上年预算3966万元增加489万元，增长12.33%；工伤保险预算金额为224万元，较上年预算增加224万元，增长100%；住房公积金预算金额为7183万元（一次性调资500万元），较上年预算6473万元增加710万元，增长10.97%；十三个月工资预算金额为2980万元（一次性调资400万元），较上年预算2525万元增加455万元，增长18.02%；绩效奖预算金额为10811万元（预留绩效奖1725万元），较上年预算9847万元增加964万元，增长9.79%；乡镇工作补贴预算金额为2948万元，较上年预算2813万元增加135万元，增长4.8%；退休人员经费预算金额为2311万元，较上年预算2159万元增加152万元，增长7.04%；抚恤金379万元，较上年375万元增加4万元，增长1.07%。

2．运转经费安排情况。2025年预算安排8545万元，同口径较上年预算增加300万元，增长3.64%。

3．乡镇经费安排情况。2025年预算安排15099万元，较上年预算14129万元增加970万元，增长6.87%。其中：乡镇政府预算安排9709万元，较上年预算8945万元增加764万元，增长8.54%；村、社区经费预算安排5390万元，较上年预算5184万元增加206万元，增长3.97%。

4．特定项目安排情况。2025年预算安排260438万元，较上年预算279532万元减少19094万元，下降6.83%。

一般公共服务支出: 公车改革专项300万元（增加280.8万元），信访稳控经费183.6万元（减少8.4万元），立功嘉奖人员奖励经费160万元，财税事业费3100万元，政府采购资金2138万元（基金，减少962万元），争资争项经费200万元（减少100万元），招商引资专项经费200万元（减少100万元），第五次经济普查工作经费61万元（减少69万元），巡察经费200万元（增加80万元）。

公共安全支出：协警工资及运转经费2164万元（减少368万元），禁毒工作经费349.84万元（减少59.94万元）。

教育支出：义务教育均衡发展5897万元（减少719万元），农村中小学校舍维修资金941万元（减少72万元），普通教育专项支出7643.33万元（减少1011.93万元），教育费附加1707.85万元（增加39.85万元），规范民办义务教育回收资金0万元（星源学校2500万元，取消），公立幼儿园回收、置换、设备购置项目200万元（减少200万元）。

文化体育与传媒支出：重点片区发展资金2500万元（基金），文化旅游产业发展资金1000万元（增加500万元）。

社会保障与就业支出：城乡低保补助3542万元（减少2.28万元），特困人员救助供养3252万元（减少9.9万元），机关事业单位职业年金缴费支出2300万元（减少700万元），对机关事业单位基本养老保险基金的补助20718万元（增加2609万元），就业创业补贴2076万元（增加186万元），城乡居民基本养老保险补助资金13262万元（增加2181.25万元），企业关闭破产补助300万元（减少50万元），死亡抚恤1200万元。  

卫生健康支出：基本公共卫生服务3288.66万元（增加148.12万元），卫生医药体制改革经费1975万元（减少1496.74万元），突发公共卫生专项经费438万元（减少562万元），行政事业单位其他医疗1296万元，公务员医疗补贴700万元（减少300万元），财政对城乡居民基本医疗基金补助1273.86万元（转移支付资金市级统筹），卫生基础设施建设100万元（减少280万元），医务人员临时性工作补贴0万元（取消）。

住房保障支出：廉租房、公租房和棚户区改造资金2530万元（减少544万元），危房改造资金157.75万元（减少111.25万元）,居民自建房整治、农房质量监管140万元（减少60万元）。

城乡社区建设资金：协管员经费284万元（减少103万元），白南高速资金0万元（取消），城乡建设与管理4300万元（基金），城市基础设施配套费支出500万元（基金，减少500万元），城乡污水处理资金3500万元（基金），城乡生活垃圾收集、压缩、处理资金2000万元（基金，减少300万元）。

乡村振兴及农业生产发展：农业支持保护补贴资金5344.96万元（增加114.36万元），粮食生产发展资金5500万元（增加500万元），巩固脱贫衔接乡村振兴资金3830万元（增加10万元），第三次全国土壤普查工作经费100万元（减少20万元），农业保险保费补贴4292.34万元（增加392.34万元），环境保护及矿山治理1500万元（基金）。

其他支出：征地和拆迁补偿资金18200万元（基金，减少7900万元），政府项目征拆安置区建设500万元（基金，减少500万元），土地开发支出6000万元（基金，减少400万元），交通公路建设3500万元（基金），支持企业发展专项资金14500万元（基金，减少5500万元），还本付息28294万元（增加5000万元），信息类专项1800万元（新增），预备费1700万元。

第三部分

衡山县税收返还和转移支付情况

2025年，衡山县税收返还和转移支付预算187092万元，比上年增加3084万元，增长1.68%。其中：

（一）税收返还

税收返还5306万元。其中：

所得税基数返还收入260万元;

成品油税费改革税收返还收入1220万元;

增值税税收返还收入2403万元；

消费税税收返还收入21万元；

其他返还性收入1402万元;

（二）一般性转移支付

一般性转移支付159218万元。其中：

1、 均衡性转移支付45038万元;

2、县级基本财力保障机制奖补资金13504万元;

3、其他补助100676万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付22568万元。

第四部分

衡山县举借政府债务情况

（一）2024年地方政府债务限额余额情况

2024年，政府债务总限额46.51亿元，其中一般债务限额17.97亿元，专项债务限额28.54亿元。截止2024年底，地方政府债务余额48.47亿元，其中一般债务余额17.22亿元，专项债务余额31.25亿元。

（二）2024年地方政府债券发行及还本付息额

2024年，衡山县地方政府债券发行额13.3亿元（含再融资债券），其中：发行一般债券2.49亿元，专项债券10.81亿元，平均期限14年，平均利率2.28%。

2024年衡山县偿还地方政府债券本金3.5亿元，其中一般债券本金2.11亿元，专项债券本金1.39亿元。

2024年衡山县支付地方政府债券利息1.28亿元，其中一般债券利息0.55亿元，专项债券利息0.73亿元。

(三)2025年地方政府债务还本付息预算数

2025年，衡山县政府债务还本付息预算数3.72亿元，其中：一般债券还本付息预算数2.77亿元，专项债券还本付息预算数0.95亿元。

(四)2025年地方政府债务限额情况

2025年，政府债务总限额50.51亿元，其中一般债务限额18.33亿元，专项债务限额32.18亿元。

(五)2025年新增地方政府债券资金安排情况

2025年我县地方新增债券资金38800万元，按照上级文件要求重点向环保、水利、交通基础设施等与我县经济转型升级和社会发展相关的重点领域、薄弱环节倾斜，与年初预算统筹安排，加大教育、棚户区改造等有考核要求项目的支持力度，发挥新增债券引导和带动作用，为稳定经济、改善民生加力增效，具体安排方案如下：

（1）农村公路项目260万元。

（2）开云新区基础设施建设1000万元。

（3）消防装备建设项目100万元。

（4）S214衡山县永和至糖铺公路工程（萱洲互通连接线至虎园）500万元。

（5）金溪片区城镇一体化基础设施建设500万元。

（6）南岳高速萱洲互通及连接线工程940万元。

（7）衡山西高铁经济带交通枢纽建设项目8000万元。

（8）衡山县职业中等专业学校产教融合建设项目2000万元。

（9）衡山县第二污水处理厂扩建项目7000万元。

（10）南岳衡山雷钵峰旅游基础设施建设项目4700万元。

（11）衡山县2024年城镇老旧小区改造（增补）配套基础设施建设项目11500万元。

（12）衡山县黄花新区棚户区改造工程建设项目（置换存量隐性债务项目）500万元。

（13）棚户区改造城中村开云新城项目（置换存量隐性债务项目）750万元。

（14）衡山县开云新城棚户区改造及配套基础设施工程项目（置换存量隐性债务项目）650万元。

（15）衡山县开云镇环溪村、开云南路北侧、甘棠桥、紫巾社区棚户区改造项目建设（置换存量隐性债务项目）400万元。

第五部分

衡山县"三公"经费预算安排情况说明

经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2025年"三公"经费预算为502万元，其中，公务接待费267万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费235万元（其中，公务用车购置费 0万元，公务用车运行维护费235万元）。 

2025年县级"三公"经费预算汇总数较去年下降17万元，主要是各单位按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控"三公"经费。 

第六部分

衡山县重大政策和重点项目绩效申报情况

一、2025年重大政策和重点项目：

1、粮食生产及发展；

2、城乡居民基本养老保险补助资金；

3、基本公共卫生服务；

4、对机关事业单位基本养老保险基金的补助；

5、农村义务教育阶段学校教师特设岗位专项资金；

6、城市居民最低生活保障；

7、困难人群救助供养；

8、农村居民最低生活保障；

9、县级储备粮、临储粮经费；

二、绩效目标申报表（附件四）

第七部分

衔接乡村振兴资金情况说明

2025年本级衔接乡村振兴资金安排分配情况如下，上级资金安排分配情况及相关政策办法在专项资金公示中进行单独公示。

第八部分  附件

1、衡山县2025年人大预算批复决议

2、衡山县2025年财政预算公开套表（共25张表）

3、衡山县2025年绩效目标管理的说明

4、衡山县2025年重点项目绩效目标申报表