衡山县2026年政府预算公开

目  录

第一部分  衡山县2025年财政预算执行情况与2026年财政预算草案的报告

第二部分  衡山县2026年预算编制草案说明

第三部分  衡山县2026年税收返还和转移支付情况

1、税收返还

2、一般性转移支付

3、专项转移支付

第四部分  衡山县2026年举借政府债务情况

1、衡山县2025年地方政府债务限额及余额情况

2、衡山县2025年地方政府债券发行情况

3、衡山县2026年地方政府债务还本付息情况

4、衡山县2026年地方政府债务限额情况

5、衡山县2026年新增地方政府债务限额安排情况

第五部分  衡山县2026年"三公"经费预算安排情况说明

第六部分  衡山县2026年重大政策和重点项目绩效申报情况

第七部分  衡山县2026年衔接乡村振兴资金情况说明

第八部分  附件

1、衡山县2026年人大预算批复决议（附件一）

2、衡山县2026年财政预算公开套表（共25张表，附件二）（1）衡山县2026年一般公共预算收入预算表

（2）衡山县2026年一般公共预算支出预算表

（3）衡山县2026年一般公共预算本级支出预算表

（4）衡山县2026年一般公共预算本级基本支出预算表（政府经济科目）

（5）衡山县2026年一般公共预算税收返还和转移支付表

（6）衡山县2026年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分项目表

（7）衡山县2026年一般公共预算对下税收返还和转移支付预算分地区表

（8）衡山县2026年政府性基金收入预算表

（9）衡山县2026年政府性基金支出预算表

（10）衡山县2026年政府性基金本级支出预算表

（11）衡山县2026年政府性基金转移支付预算分项目表

（12）衡山县2026年政府性基金转移支付预算分地区表

（13）衡山县2026年国有资本经营收入预算表

（14）衡山县2026年国有资本经营支出预算表

（15）衡山县2026年本级国有资本经营支出预算表

（16）衡山县2026年对下安排转移支付国有资本经营预算转移支付表

（17）衡山县2026年社会保险基金收入预算表

（18）衡山县2026年社会保险基金支出预算表

（19）衡山县2026年"三公"经费预算汇总表

（20）衡山县2025年地方政府债务限额和余额情况表

（21）衡山县2025年政府一般债务限额和余额情况表

（22）衡山县2025年政府专项债务限额和余额情况表

（23）衡山县2025年政府债券（含再融资债券）发行及还本付息额情况表

（24）衡山县2026年地方政府债务限额情况表

（25）衡山县2026年本级新增地方政府债券资金使用安排情况表

3、衡山县2026年绩效目标管理的说明（附件三）

4、衡山县2026年重大政策和重点项目绩效目标申报表（附件四）

第一部分

关于衡山县2025年预算执行情况与

2026年预算草案的报告

——2026年3月11日在县第十四届人民代表大会第七次会议上

县财政局局长  柳红军

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2025年预算执行情况与2026年预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

2025年，全县坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚定信心、迎难而上，全县经济运行总体平稳，财政预算执行情况良好。

（一）预算收支完成情况

1. 一般公共预算。全县一般公共预算收入137176万元，下降5.85%。地方一般公共预算收入107108万元，下降2.25%。其中，地方税收65353万元，下降15.37%；非税收入41755万元，增长29.06%。全县一般公共预算支出295350万元，下降11.97%。

一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入107108万元，上级补助收入195698万元，债务转贷收入34900万元，上年结余96万元，动用预算稳定调节基金74万元，收入总计337876万元；全县一般公共预算支出295350万元，上解支出7345万元，调出资金9000万元，债务还本支出22234万元，支出总计333929万元，结转下年支出3947万元。

2. 政府性基金预算。全县政府性基金预算收入8959万元，上级补助收入7478万元，专项债务转贷收入106000万元，上年结余39535万元，调入资金14235万元，收入总计176207万元；全县政府性基金预算支出87127万元，上解支出91万元，债务还本支出68571万元，支出总计155789万元，结转下年支出20418万元。

3. 社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入69651万元，上年结余43734万元，收入总计113385万元；全县社会保险基金预算支出52456万元，年终滚存结余60929万元（结转下年支出）。

4. 国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入700万元，上级补助收入7万元，上年结余613万元，收入总计1320万元；全县国有资本经营预算支出704万元，结转下年支出616万元。

需要说明的是，上述预算执行情况在年度决算批复后，还会有局部变化。

（二）上级转移支付情况

2025年，上级下达我县转移支付资金195698万元。包括：返还性收入5306万元；一般性转移支付167102万元，其中均衡性转移支付56043万元、县级基本财力保障机制奖补资金14464万元、教育共同财政事权转移支付12565万元、社会保障与就业共同财政事权转移支付25867万元、医疗卫生共同财政事权转移支付9667万元、农林水共同财政事权转移支付19311万元、住房保障共同财政事权转移支付1823万元；专项转移支付23290万元，其中一般公共服务1103万元、科学技术218万元、农林水5677万元、交通运输579万元、资源勘探工业信息1439万元、住房保障3719万元。

（三）地方政府债务情况

截至2025年12月底，全县政府债务总额604145万元，其中一般债务185695万元、专项债务418450万元。分类情况：公路43489万元，市政建设160119万元，保障性住房57034万元，生态建设和环境保护10383万元，政权建设1102万元，教育6560万元，文化46906万元，医疗卫生20707万元，社会保障8460万元，粮油物资储备443万元，农林水利建设33088万元，水运基础设施2703万元，自然灾害防治体系建设4000万元，新型基础设施18800万元，偿还存量债务19139万元，其他项目67171万元，非资本性支出104041万元。

（四）人大预算决议和主要财税政策落实情况

1. 加力拓财源。收入提质。在全县实施财源建设提质攻坚三年行动，围绕"培、收、争、引、盘、融"等方面攻坚发力，充分发挥财政组织调度作用，较好完成财税收入年初目标任务。争资扩量。成功争取发行新增债券120400万元，发行总额为近年之最，其中一般债券14400万元、项目建设专项债券33200万元、补充政府性基金财力专项债券和置换债券59300万元、偿还拖欠企业账款债券13500万元，为稳投资、促增长、防风险注入有效动力。盘活增效。持续推进行政事业单位不动产清理办证工作，办理不动产权证63本，资产评估价值43700万元，全部注入平台公司；加大国有土地、矿权矿石、资产出租等资产收益执收力度，实现资产入库收益35909万元。

2. 统筹促发展。支持旅发大会。强化财政资源资金统筹，全力支持平台公司融资，积极争取上级专项资金，有效保障"衡山渡"、黄花公园、紫盖峰片区等旅发大会重点项目建设资金。提升城市品质。城乡社区和住房保障领域投入20088万元，支持城乡建设与管理，加强城乡污水处理、生活垃圾收集压缩处理等，推进廉租房、公租房和棚户区改造。推进乡村振兴。农林水领域投入45645万元，落实耕地地力保护补贴等惠农政策，支持高标准农田建设，强化粮食稳产保供，稳定粮食生产大县地位。加大财力下沉力度，保障和提升乡村运转经费和村干部待遇。

3. 突出惠民生。建设教育强县。教育领域支出69594万元，落实"两个只增不减"要求，推进城乡义务教育均衡发展，支持办好人民满意教育。打造健康衡山。卫生健康领域支出18752万元，进一步优化基本公共卫生服务，深化卫生医药体制改革，加大城乡居民基本医疗基金补助力度。健全社保体系。社会保障和就业领域支出54311万元，落实积极就业政策措施，提高城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险补助标准，保障低保特困、临时救助、医疗救助、残疾人两项补贴等惠民资金发放。全年八大民生支出214035万元，占财政总支出比重72.5%。

4. 强力推改革。推行零基预算。全面深化零基预算改革，打破预算安排和资金分配基数，压降行政运行成本，清理评估支出政策，全年压减非重点、非刚性和非急需支出16973万元，腾出财力保重点、稳运行。推进强基固本。在全县开展财政基础管理"强基固本"行动，围绕银行账户、会计基础和乡镇财政三个方面，开展二轮自查核查，接受省市重点抽查，通过此次行动撤销银行账户83个、清收暂付款4015万元、减少往来款7800万元。白果镇财政所作为全市唯一代表、全省五个代表之一参加全国基层财政科学管理座谈会。推动绩效提升。健全预算绩效指标体系，强化预算绩效全过程监控；推进财评积存项目盘底清零，完成评审项目215个，送审总额115217万元，核减金额9834万元，核减率8.5%；扩大政府采购第三方市场询价范围，开展询价项目256个，申报总额26133万元，节约资金4591万元，节支率17.6%，财政资金使用效益得到进一步提高。

5. 有效防风险。优先"三保"支出。始终把"三保"支出摆在财政保障最优先位置，全年"三保"支出158106万元，达到上级考核要求，基础性、兜底性、普惠性民生保障有力有效。严格债务管理。通过发行置换债券、预算安排、资产收益、核销核减等方式，化解隐性债务75076万元，清偿政府拖欠企业账款36195万元，基本完成年度目标任务，综合债务率稳控在黄色风险提示区，债务风险总体可控。强化库款保障。聚焦统筹调度，强化库款流量预测和财政资金监控，在优先保障基本支出的前提下，按轻重缓急保障重点支出，合理控制了库款规模和保障水平，有效保障了财政平稳运行和全县大局稳定。

2025年，全县财政改革发展各项工作取得了新的进展，为县域经济社会高质量发展提供了重要支撑。同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行仍面临较大困难和挑战，如财税增收后劲乏力，财政保障力不从心，债务风险不容忽视，紧平衡、紧运行状态短期内难以改变。对于这些问题，我们将高度重视，认真听取各位代表意见建议，切实采取有效措施，努力加以解决和改进。

二、2026年预算草案

2026年预算编制和财政工作指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会及中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，实施更加积极的财政政策，加大财政支出强度，加强重点领域保障，坚持党政机关习惯过紧日子，优化财政支出结构，提高资金使用效益，更加注重惠民生、促消费、增后劲，兜牢财政"三保"底线，筑牢财政安全防线，为县域经济社会高质量发展贡献更大财政力量。

做好2026年预算编制和财政工作，重点把握以下基本原则：坚持零基预算。全面打破预算安排和资金分配"基数"，按照"先定事后定钱"，结合年度大事要事保障清单和可用财力，以零为起点编制预算。坚持量力而行。预算编制做到量入为出、以收定支，在财力可能的范围内按轻重缓急铺排项目。坚持保障重点。把"三保"支出摆在预算编制、预算执行及库款调度最优先位置。加大财力下沉力度，进一步保障和提升乡村运转经费和村干部待遇。坚持厉行节俭。预算编制做到有保有压，严格审核、科学评估各支出事项，加强预算绩效管理，持续压减一般性支出，强化预算约束。坚持防范风险。加大安全守底投入，全方位强化"三保"、政府债务、自然灾害、安全生产等领域风险防控，坚决守住风险底线。2026年预算收支安排如下：

（一）一般公共预算

1. 一般公共预算收入安排情况。全县一般公共预算收入安排135377万元，比上年减少1799万元，下降1.31%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排104300万元，比上年减少2808万元，下降2.62%；上划中央税收安排24270万元，比上年增加1113万元，增长4.81%；上划省级税收安排6807万元，比上年减少104万元，下降1.5%。分结构安排：地方税收收入安排68600万元，比上年增加3247万元，增长4.97%；非税收入安排35700万元，比上年减少6055万元，下降14.5%。分部门安排：税务局收入103677万元，比上年增加2965万元，增长2.94%；财政局收入31700万元，比上年减少4764万元，下降13.06%。

2. 一般公共预算支出安排情况。全县一般公共预算支出安排283190万元，较上年预算293585万元减少10395万元，下降3.54%。

3. 一般公共预算收支平衡情况。地方一般公共预算收入安排104300万元，上级补助收入185441万元，本年收入合计289741万元，上年结余收入3947万元，收入总计293688万元；全县一般公共预算支出安排283190万元，上解支出6551万元，本年支出合计289741万元，上年结转支出3947万元，支出总计293688万元，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入安排51100万元，其中：国有土地使用权出让收入50500万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入300万元。上年结余收入20418万元，收入总计71518万元。

全县政府性基金预算支出安排51100万元，其中：国有土地使用权出让支出安排38740万元，城市基础设施配套费支出安排300万元，污水处理费支出安排300万元，债券付息支出安排11760万元。上年结转支出20418万元，支出总计71518万元，政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算

全县社会保险基金收入安排70789万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入32873万元，机关养老保险基金收入37916万元。

全县社会保险基金支出安排56814万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出18898万元，机关养老保险基金支出37916万元，收支相抵，结余13975万元。

（四）国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入安排700万元，其中：县城市和农村建设投资有限公司400万元，县经济开发区建设投资开发有限公司200万元，衡山县自来水公司50万元，黄花坪粮库30万元，岳北粮库20万元。上年结余收入616万元，收入总计1316万元。

全县国有资本经营预算支出安排700万元，其中：其他国有资本经营预算支出700万元。上年结转支出616万元，支出总计1316万元，国有资本经营预算收支体现平衡。

三、2026年财政改革发展重点工作

落实更加积极的财政政策，坚持做优增量、盘活存量，坚持改革促效、花钱问效，坚持防范风险、严肃纪律，为县域经济社会高质量发展提供有力支撑。

（一）以更大力度抓好财源建设。以产业升级广开财源。继续实施财源建设提质攻坚三年行动，加力推进产业财源培植、骨干税源培育和税费治理增效，充分发挥财源建设绩效引导作用，有效提升产业发展"含金量"。以三资盘活撬动财源。启动实施盘活国有"三资"及加强国资管理三年行动计划，强化国有资产确权办证，重点归集土地资源和乡镇闲置资产，充分利用特许经营权、未来收益权国有资源，加大欠缴土地出让金清收力度，进一步创新闲置土地、矿权矿石等资源盘活方式，支持平台公司做大资产规模、提升信用评级，强化资产融资效益与财政平稳运行有效联动。以政策拼抢集聚财源。抢抓中央提高财政赤字率、安排大规模政府债券、增加对地方转移支付等财力下沉机遇，提质项目储备、精准对接申报，力争全年上级转移支付、债券资金限额不低于上年同期额度。

（二）以更准落点增进民生福祉。夯实产业支撑。安排企业发展专项资金10000万元、征地和拆迁补偿资金10000万元、交通公路建设资金2500万元、重点片区发展资金1300万元、文旅产业发展资金700万元，支持实施"制造立县、文旅兴城"发展战略。提质城乡建设。安排城乡建设与管理3800万元，支持提质基础设施建设；安排农业支持保护补贴资金5555万元、粮食生产发展资金6000万元、乡村振兴衔接资金3965万元，支持加快乡村振兴步伐；安排城乡污水处理资金3500万元、生活垃圾收集压缩处理资金2100万元、环境保护及矿山治理1500万元，支持优化县域生态环境。办好民生实事。安排义务教育均衡发展资金5345万元、普通教育专项支出3979万元，支持办好人民满意教育；安排基本公共卫生服务资金3380万元、卫生医药体制改革经费2185万元，支持推进健康衡山建设；稳步提高退休人员基本养老金补助、居民医保财政补助、低保救助、优抚保障标准和水平，兜住困难群众基本生活底线。加大财力下沉力度，安排乡镇经费16532万元，增长9.5%；其中村（社区）经费6297万元，增长16.8%。

（三）以更优机制推进零基预算。破基数。破除预算安排和资金分配"基数"，突出"以收定支""以零为基""以事定钱""以效促用"四大原则，加大保障人员类经费，有效控制运转类经费，大幅压减特定项目类经费，构建有保有压、突出重点、统筹有力、讲求绩效的预算安排机制。明顺序。支出预算按照"三保"支出、政府债务还本付息支出、年度大事要事支出、一般性事业发展支出、其他支出五级支出优先序安排，前序支出未足额保障的，不得安排后序支出。强统筹。加大专项资金、跨层级资金、跨部门资金、单位资金、账户资金等统筹力度，提高资金使用效能。优制度。健全预算评审、政府采购、支出标准、资产管理、绩效评价等配套制度，推行新的预算评审制度，全面退出最高投标限价、结算、决算财政评审"三类评审"，将评审重点从"事后核价"转为"事前定价"和"源头控盘"。

（四）以更高要求加强科学管理。严格预算管理。坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。严格落实过紧日子要求，严控一般性支出，对非刚性支出、非重点项目支出、低效无效支出、超标准支出等"四类支出"一律大幅压减。夯实基础管理。深入推进财政基础管理"强基固本"行动，强化财会监督与纪检监察、巡视巡察、审计等监督贯通协同，持续抓好银行账户、会计基础、乡镇财政等领域整治规范工作，有效提升财政基础管理水平。优化内控管理。进一步加强财政内控制度建设，健全科学合理的指标下达体系，完善阳光透明的资金拨付机制，提升高效便捷的业务办理效能。

（五）以更严标准守牢安全底线。兜牢兜实财政"三保"底线。安排"三保"支出178853万元，严格月度收支计划审批，依托预算管理一体化系统，动态化监控"三保"预算执行情况，确保"三保"及时足额兑付。严防严控政府债务风险。强化专项债券"借用管还"全流程管理，精准用好中央一揽子增量化债政策，充分发挥置换债券降低债务成本、化解政府隐债、偿还拖欠企业账款等"一钱多用"功效，切实抓好政府隐债化解和平台清退工作，助推平台公司市场化转型，有效剥离政府融资功能，坚决杜绝新增政府隐债行为。协同防范其他领域风险。健全跨部门、跨领域风险监测预警协同机制，动态跟踪评估金融、房地产、产业链供应链等重点领域风险敞口，精准研判向财政传导的路径，做到早识别、早预警、早处置。

各位代表，征途漫漫，惟有奋斗。新的一年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，迎难而上、奋勇争先，扎实做好财政各项工作，努力完成各项目标任务，为全县"十五五"良好开局贡献财政力量。

第二部分

衡山县2026年预算收支计划草案

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作会议和上级财政工作会议安排部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，实施更加积极的财政政策，坚持党政机关习惯过紧日子，全面深化零基预算改革，优化财政支出结构，加强重点领域保障，提高资金使用效益，兜牢兜实"三保"底线，筑牢财政安全防线，为全县"十五五"良好开局贡献财政力量。

二、编制原则

（一）一切归零。坚决贯彻落实《湖南省关于全面深化零基预算改革的指导意见》要求，全面深化零基预算改革，坚持以收定支、以零为基、以事定钱、以效促用，打破预算安排基数和支出固化格局，突出项目排序"轻重缓急"，严把项目关口。

（二）一视同仁。牢固树立全县一盘棋思想，所有预算单位一视同仁、一体推进，没有特殊、不搞例外。

（三）一切从紧。将人员工资及工资附加性支出等财政供养人员经费打满打足，尽量保障单位运转经费，兜牢"三保"底线。坚决落实党政机关习惯过"紧日子"要求，持续压降"三公"经费等行政运行成本，大力压减非重点、非刚性和低效益项目支出。

（四）一个出口。全面规范"四本预算"全口径管理，从预算编制源头入手，坚决做到"收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子"，将部门和单位取得的事业收入、经营收入等各类单位资金全部纳入部门或单位预算管理，未纳入预算管理的不得安排支出，坚决不留口子、不留后门。

（五）一律问效。对低效资金一律整改、无效资金一律收回、沉淀资金一律盘活，体现奖优罚劣和激励相容导向，提高财政资金效益和政策效果，把花钱问效、无效问责落到实处。强化监督检查结果运用，将绩效评价、财会监督、巡视巡察、审计结果与预算安排有效衔接，严肃财经纪律，坚决守好"三保"、债务、库款三条底线。

三、2026年预算安排口径

2026年财政供养一级预算单位83个(新增衡山县重点建设项目事务中心），二级预算单位7个。

（一）人员类支出

1．基本工资和津补贴：按2025年12月份在职人数、编制数和人事部门核定的工资标准进行安排。

2．机关事业单位基本养老保险：根据在职人员工资总额（含基础性绩效）的16%进行安排。

3．基本医疗保险（含生育保险）：按照2025年12月份在职人员工资总额的8.7%进行安排。

4．工伤保险：按照2025年12月份在职人员工资总额的0.6%进行安排。

5．住房公积金：按照2025年12月份在职人员工资总额（含基础性绩效和奖励性绩效）的12％安排。

6．年终奖金（十三个月工资）：按照2025年12月份基本工资安排。

7．绩效奖：按2025年12月份在职人数进行安排，其中：基础性绩效1万元/人，奖励性绩效0.4万元/人。

8．乡镇工作补贴：按照组织人事部门审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。

9．抚恤费：根据人事部门核定的单位抚恤人数、金额安排。

10．离退休人员经费（含"七节一生"补助）：按照社保所全额行政事业单位退休人数7400元/人、年安排。

（二）运转类支出

1. 运转（公用）类

按照2025年12月份在职人数分类分档，标准不变（含党建经费、职工教育培训费1.5%、职工福利费2.5%）。

2. 运转（其他）类

（1）工会经费：按照2025年12月份在职人员工资总额的2％安排（其中：40%安排到总工会）。

（2）公务用车经费：按照公车改革方案，一般公务用车实行集中管理"三统一"，按照2万元/年、车的标准统筹公车专项。

（3）公务交通费：参公单位发放的公务交通补贴，按照2025年审批数据安排预算，等审批核算后由单位按实发放。事业单位发放的公务交通补贴财政不作安排，由单位在其他资金和结余资金中按实发放。

（三）特定类项目

特定项目实行项目库管理，所有特定项目都要上报项目绩效目标，坚持集中财力办大事的原则，首先保证国家标准的基本民生项目，保证县委、政府确定的重点政策、重点项目和重点工作，从严控制一般性支出。

所有特定类项目都要提供政策依据：

1. 中央和省市文件；

2. 县委常委会、政府常务会议纪要；

3. 项目实施的必要性和可行性研究报告（基建、大型修缮、信息化建设、车辆购置等需立项或前置审批项目，必须附相关部门审批文件）。

四、2026年预算收支计划安排情况

（一）一般公共预算安排情况

1．一般公共预算收入安排情况

2026年，全县一般公共预算收入安排135377万元，比上年减少1799万元，下降1.31%。分级次安排：地方一般公共预算收入安排104300万元，比上年减少2808万元，下降2.62%；上划中央税收安排24270万元，比上年增加1113万元，增长4.81%；上划省级税收安排6807万元，比上年减少104万元，下降1.5%。分结构安排：地方税收收入安排68600万元，比上年增加3247万元，增长4.97%；非税收入安排35700万元，比上年减少6055万元，下降14.5%。分部门安排：税务局收入103677万元，比上年增加2963万元，增长2.94%；财政局收入31700万元，比上年减少4764万元，下降13.06%。

2．一般公共预算支出安排情况

2026年，全县一般公共预算支出安排283190万元，较上年预算293585万元减少10395万元，下降3.54%。

3．一般公共预算收支平衡情况

2026年，全县一般预算收入安排104300万元，上级补助收入185397万元，本年收入合计289697万元，上年结余收入3919万元，收入总计293616万元；全县一般公共预算支出安排283190万元，上解支出6507万元，本年支出合计289697万元，上年结转支出3919万元，支出总计293616万元，一般公共预算收支体现平衡。

（二）政府性基金预算安排情况

2026年，全县政府性基金预算收入安排51100万元，其中：国有土地使用权出让收入50500万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入300万元。上年结余收入20418万元，收入总计71518万元。

2026年，全县政府性基金预算支出安排51100万元，其中：国有土地使用权出让支出安排38740万元，城市基础设施配套费支出安排300万元，污水处理费支出安排300万元，债券付息支出安排11760万元。上年结转支出20418万元，支出总计71518万元，政府性基金预算收支体现平衡。

（三）社会保险基金预算安排情况

2026年，全县社会保险基金收入安排70789万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入32873万元，机关养老保险基金收入37916万元。

2026年，全县社会保险基金支出安排56814万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出18898万元，机关养老保险基金支出37916万元，收支相抵，结余13975万元。

（四）国有资本经营预算安排情况

2026年，全县国有资本经营预算收入安排700万元，其中：县城市和农村建设投资有限公司400万元，县经济开发区建设投资开发有限公司200万元，衡山县自来水公司50万元，黄花坪粮库30万元，岳北粮库20万元。上年结余收入616万元，收入总计1316万元。

2026年，全县国有资本经营预算支出安排700万元，其中：其他国有资本经营预算支出700万元。上年结转支出616万元，支出总计1316万元，国有资本经营预算收支体现平衡。

五、预算支出安排情况说明

（一）重点保障情况：

1．"三保"支出足额安排。坚持"三保"支出在预算编列中的优先顺序，牢牢将"三保"支出控制在全县预算大盘子内，按照政策规定的保障范围和标准测算"三保"支出需求，足额编列、不留缺口。着力保障干部职工的切身利益，打满打足单位的基本工资、津补贴、住房公积金、养老保险、医疗保险等人员和运转经费，安排人员经费91663万元，运转经费8577万元。坚决落实"将财力向基层倾斜"要求，乡镇经费安排16532万元，其中：乡镇政府安排10235万元，村、社区经费安排6297万元，确保基层政权平稳运行。

2．民生福祉持续改善。一是推进义务教育均衡发展，着力提升农村学校和薄弱学校办学水平，全面提高义务教育质量，安排义务教育均衡发展5345万元，农村中小学校舍维修资金941万元，普通教育专项支出3979万元。二是严格落实养老金、城乡低保、优抚对象等补助政策，强化对特困人员、残疾人的兜底保障，安排城乡居民基本养老保险补助资金17503万元，城乡低保补助4142万元，特困人员救助供养3137万元。把稳就业作为重中之重，支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业、创业，安排就业创业补贴1500万元。持续加大公共卫生投入力度，全面提升医疗服务水平，筑牢保障人民健康防线。安排基本公共卫生服务3380万元，卫生医药体制改革经费2185万元，突发公共卫生专项经费208万元，财政对城乡居民基本医疗基金补助1328万元。三是持续推进乡村振兴建设，安排农业支持保护补贴资金5555万元，粮食生产发展资金6000万元，巩固脱贫衔接乡村振兴资金3965万元。

3．债务底线守稳守牢。平滑偿债高峰，规避债务风险，坚决守住不发生区域性、系统性债务风险的底线，安排政府债务还本付息资金22960万元。

4．重大决策保障有力。锚定县委、县政府"制造立县、文旅兴城"发展战略，安排重点片区发展资金1300万元，文化旅游产业发展资金700万元。

（二）编制说明

1．人员经费安排情况。2026年预算安排91663万元，较上年预算83798万元增加7865万元，增长9.39%。其中：基本工资和津补贴为51564万元，较上年预算46606万元增加4958万元，增长10.64%；机关事业单位基本养老保险金额为9796万元，较上年预算8927万元增加869万元，增长9.73%；基本医疗保险预算金额为4486万元，较上年预算4055万元增加431万元，增长10.63%；工伤保险预算金额为309万元，较上年预算224万元增加85万元，增长37.95%；住房公积金预算金额为7291万元，较上年预算6683万元增加608万元，增长9.1%；十三个月工资预算金额为2971万元，较上年预算2580万元增加391万元，增长15.16%；绩效奖预算金额为9197万元，较上年预算9086万元增加111万元，增长1.22%；乡镇工作补贴预算金额为3303万元，较上年预算2948万元增加355万元，增长12.04%；退休人员经费预算金额为2356万元，较上年预算2311万元增加45万元，增长1.95%；抚恤金390万元，较上年379万元增加11万元，增长2.9%。

2．运转经费安排情况。2026年预算安排8577万元，与上年持平。

3．乡镇经费安排情况。2026年预算安排16532万元，较上年预算15099万元增加1433万元，增长9.49%。其中：乡镇政府预算安排10235万元，较上年预算9709万元增加526万元，增长5.42%；村、社区经费预算安排6297万元，较上年预算5390万元增加907万元，增长16.83%。

4．特定项目安排情况。2026年预算安排227535万元，较上年预算260438万元减少32903万元，下降12.63%。

一般公共服务支出: 信访稳控经费210万元（增加26.4万元），立功嘉奖人员奖励经费160万元，财税事业费2800万元（减少300万元），争资争项经费200万元，招商引资专项经费200万元。

公共安全支出：协警工资及运转经费1972万元（减少192万元），禁毒工作经费215万元（减少135万元）。

教育支出：义务教育均衡发展5345万元，农村中小学校舍维修资金941万元，普通教育专项支出3979万元，教育费附加1363万元（减少345万元），公立幼儿园回收、置换、设备购置项目0万元（取消）。

文化体育与传媒支出：重点片区发展资金1300万元（基金，减少1200万元），文化旅游产业发展资金700万元（减少300万元）。

社会保障与就业支出：城乡低保补助4142万元（增加600万元），特困人员救助供养3137万元（增加232万元），机关事业单位职业年金缴费支出2414万元（增加114万元），对机关事业单位基本养老保险基金的补助21800万元（增加1082万元），就业创业补贴1500万元（减少576万元），城乡居民基本养老保险补助资金17503万元（增加4241万元），企业关闭破产补助300万元，死亡抚恤1300万元（增加100万元）。  

卫生健康支出：基本公共卫生服务3380万元（增加91万元），卫生医药体制改革经费2185万元（增加210万元），突发公共卫生专项经费208万元（减少230万元），行政事业单位其他医疗1000万元（减少296万元），公务员医疗补贴700万元，财政对城乡居民基本医疗基金补助1328万元（增加55万元，转移支付资金市级统筹）。

住房保障支出：危房改造资金198万元（增加40万元）,居民自建房整治、农房质量监管100万元（减少40万元）。

城乡社区建设资金：协管员经费200万元（减少84万元），城乡建设与管理3800万元（基金，减少500万元），城市基础设施配套费支出300万元（基金，减少200万元），城乡污水处理资金3500万元（基金），城乡生活垃圾收集、压缩、处理资金2100万元（基金，增加100万元）。

乡村振兴及农业生产发展：农业支持保护补贴资金5555万元（增加210万元），粮食生产发展资金6000万元（增加500万元），巩固脱贫衔接乡村振兴资金3965万元（增加135万元），第三次全国土壤普查工作经费40万元（减少60万元），环境保护及矿山治理1500万元（基金）。

其他支出：征地和拆迁补偿资金10000万元（基金，减少8200万元），政府项目征拆安置区建设500万元（基金），土地开发支出3000万元（基金，减少3000万元），交通公路建设资金2500万元（基金，减少1000万元），支持企业发展专项资金10000万元（基金，减少4500万元），还本付息22960万元（减少5334万元），预备费1700万元。

第三部分

衡山县税收返还和转移支付情况

2026年，衡山县税收返还和转移支付预算187092万元，比上年减少1651万元，下降0.88%。其中：

（一）税收返还

税收返还5306万元。其中：

所得税基数返还收入260万元;

成品油税费改革税收返还收入1220万元;

增值税税收返还收入2403万元；

消费税税收返还收入21万元；

其他返还性收入1402万元；

（二）一般性转移支付

一般性转移支付156845万元。其中：

1、 均衡性转移支付56043万元；

2、县级基本财力保障机制奖补资金14464万元；

3、其他补助86338万元。

（三）专项转移支付

专项转移支付23290万元。

第四部分

衡山县举借政府债务情况

（一）2025年地方政府债务限额余额情况

2025年，政府债务总限额61.08亿元，其中一般债务限额18.88亿元，专项债务限额42.2亿元。截止2025年底，地方政府债务余额60.41亿元，其中一般债务余额18.57亿元，专项债务余额41.85亿元。

（二）2025年地方政府债券发行及还本付息额

2025年，衡山县地方政府债券发行额14.04亿元（含再融资债券），其中：发行一般债券3.44亿元，专项债券10.6亿元，平均期限15年，平均利率1.99%。

2025年衡山县偿还地方政府债券本金2.22亿元，均为一般债券。

2025年衡山县支付地方政府债券利息1.49亿元，其中一般债券利息0.53亿元，专项债券利息0.96亿元。

(三)2026年地方政府债务还本付息预算数

2026年，衡山县政府债务还本付息预算数1.8亿元，其中：一般债券还本付息预算数0.62亿元，专项债券还本付息预算数1.18亿元。

(四)2026年地方政府债务限额情况

2026年，政府债务总限额68.03亿元，其中一般债务限额19.23亿元，专项债务限额48.8亿元。

(五)2026年新增地方政府债券资金安排情况

2026年我县地方新增债券资金69500万元，按照上级文件要求重点向环保、水利、交通基础设施等与我县经济转型升级和社会发展相关的重点领域、薄弱环节倾斜，与年初预算统筹安排，加大教育、棚户区改造等有考核要求项目的支持力度，发挥新增债券引导和带动作用，为稳定经济、改善民生加力增效，具体安排方案如下：

（1）县城老城区市政提质改造500万元。

（2）衡山体育公园建设项目1000万元。

（3）预警指挥系统及基层防灾项目149万元。

（4）消防装备建设项目50万元。

（5）路桥修复改造工程（四东线S219、店萱公路路基、路面改建项目）1000万元。

（6）黄花新区二期项目801万元。

（7）衡山县高新区新质生产力培育基地建设项目11700万元。

（8）衡山县高新区新型工业化板桥示范片区建设项目10000万元。

（9）衡山县金峰水厂及城西片区公共供水管网提质改造项目10000万元。

（10）衡山县黄花坪现代化粮仓建设项目4000万元。

（11）南岳衡山紫盖峰创4A景区旅游基础设施建设项目7200万元。

（12）衡山县智能化育秧工厂建设项目10500万元。

（13）衡山县岳北现代化粮食仓储建设项目4000万元。

（14）湖南省易地扶贫搬迁项目(置换存量隐性债务项目）570.62万元。

（15）衡山县涓水河道清淤疏浚工程项目建设(置换存量隐性债务项目）2262.49万元。

（16）武广高铁综合客运枢纽项目(置换存量隐性债务项目）1780万元。

（17）兴衡300万流动资金贷款(置换存量隐性债务项目）53.72万元。

（18）岳云中学应付工程款(置换存量隐性债务项目）172.86万元。

（19）粮食企业政策性挂账剥离(置换存量隐性债务项目）1960.3万元。

      （20）用于解决政府拖欠企业账款专项债券资金1800万元。

第五部分

衡山县"三公"经费预算安排情况说明

经县财政局汇总，县级部门，包括县级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、乡镇（街道）、事业单位和其他单位使用当年一般公共预算拨款（包括一般公共预算经费拨款和纳入一般公共预算管理的非税收入）安排的2026年"三公"经费预算为480万元，其中，公务接待费255万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费225万元（其中，公务用车购置费 0万元，公务用车运行维护费225万元）。 

2026年县级"三公"经费预算汇总数较去年下降22万元，主要是各单位按照中央、省、市和县关于厉行节约，压减一般性支出的要求，严控"三公"经费。 

第六部分

衡山县重大政策和重点项目绩效申报情况

一、2026年重大政策和重点项目：

1、粮食生产及发展；

2、城乡居民基本养老保险补助资金；

3、基本公共卫生服务；

4、对机关事业单位基本养老保险基金的补助；

5、县域教育高质量发展专项资金；

6、城市居民最低生活保障；

7、困难人群救助供养；

8、农村居民最低生活保障；

9、县级储备粮、临储粮经费；

二、绩效目标申报表（附件四）

第七部分

衔接乡村振兴资金情况说明

2026年本级衔接乡村振兴资金安排分配情况如下，上级资金安排分配情况及相关政策办法在专项资金公示中进行单独公示。

第八部分  附件

附件一：2026年人大预算批复决议

附件二：衡山县2026年财政预算公开套表（共25张表）

附件三：衡山县2026年绩效目标管理的说明

附件四：衡山县2026年重点项目绩效目标申报表