目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算基本支出决算表
5、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表
6、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表
7、政府性基金收入决算表
8、政府性基金支出决算表
9、政府性基金本级支出决算表
10、政府性基金转移支付预算分项目表
11、政府性基金转移支付预算分地区表
12、国有资本经营收入决算表
13、国有资本经营支出决算表
14、社会保险基金收入决算表
15、社会保险基金支出决算表
16、地方政府一般债务和专项债务限额和余额情况表
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
一、2018年财政预算执行情况
2018年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的大力监督支持下，财政部门认真落实县委经济工作会议和县十三届人大第三次会议精神，坚持稳中求进的工作基调，增加财政收入规模，提高收入质量，深化财政改革，加强财政管理，真抓实干，较好地完成了全年财政工作任务，全年预算执行情况总体良好。
（一）2018年财政预算收支完成情况
一般公共预算。2018年全县一般公共预算收入完成102104万元，首次突破10亿元大关，比上年增加9165万元，增长9.9%。完成市下达目标任务，超县人大法定任务4518万元，增幅超4.9个百分点，收入保持平稳增长。其中，地方一般预算收入完成67298万元，同口径增长4.92%；上划省级收入完成7367万元，同口径增长16.88%；上划中央收入完成27439万元，同口径增长21.99%。一般公共预算支出完成264279万元，增长5.6%，保证了干部职工工资及时发放，保证了民生重点实事支出，保证了党政机关事业单位和乡镇及村级组织正常运转，促进县域经济发展和社会稳定。
一般公共预算收支平衡情况。2018年全县一般公共预算总收入264652万元；一般公共预算支出 264279万元；一般公共预算收支结余373万元。
政府性基金预算。全县政府性基金预算收入完成71219万元，支出完成70947万元，收支相抵结余272万元。
社会保险基金预算。全县社会保险基金预算收入完成112589 万元，支出完成 99693万元，收支相抵结余12896万元。
国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入完成76万元，支出完成76万元。
（二）上级转移支付情况
2018年上级下达我县转移支付资金 158352万元。一是一般性转移支付110639 万元，其中均衡性转移支付收入31657万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入9300万元、义务教育等转移支付收入7358万元、基本养老保险和低保等转移支付收入18434万元。二是专项转移支付47713万元，其中：教育 1976万元、社会保障和就业5177万元、医疗卫生与计划生育5281万元、节能环保2408万元、农林水15662万元、交通运输1488万元、住房保障6479万元。
（三）地方政府债务情况
截止2018年12月，全县政府债务总额 17.13亿元，其中：一般债务13.42亿元，专项债务3.71亿元。分类情况是：公路建设1.84亿元，市政建设7.98亿元，保障性住房0.24亿元，教育0.25亿元，文化0.15亿元，非资本性支出2.21亿元，其他4.46亿元。
二、2018年财政工作主要成效
（一）收入质量明显提升。财税部门紧紧围绕收入目标任务，全力组织收入，实现了收入总量增加、质量提升目标。一是加大收入组织力度，充分发挥财政在财税征管中的牵头作用，加强工作联系，形成征管合力。根据收入形势研判，分月下达收入任务，及时调度，确保收入均衡入库，超额完成市、县下达目标任务。二是全力配合税务部门加强税收征管。在国家减税降费政策和环保督察减收因素增多情况下，对重点税源企业和重点税种全力跟踪征管，加强日常税收稽查，全力组织税收收入，按时间节点完成税收任务。2018年，税收收入完成76161万元，占财政总收入74.6%，比上年提高5个百分点。三是加强非税收入征管。积极支持和协调相关部门做好执收执罚，清理和规范非税减免政策，防止越权减免税费，加大土地出让收入和国有资源有偿使用收入的征管力度，做到应收尽收。2018年，非税收入完成25943万元，下降8.7%，非税收入占地方一般预算收入38.6%，在省下达限额以内。
（二）重点保障更加有力。聚焦民生重点，靶向施策，财政运行平稳。一是全力保工资。千方百计统筹资金，争取省市财政资金调度，落实了全县行政事业单位人员工资调增政策，落实了离退休人员养老金提标政策，落实了党政机关公务用车制度改革第一、二批车补发放政策，确保全县干部职工工资和离退休人员养老金按时足额发放到位。二是全力保民生。民生支出19.9亿元，占财政总支出78%。完成教育支出42358万元，落实义务教育保障经费，支持大班额化解，改善薄弱学校基本办学条件，提高贫困生补助。完成社会保障和就业支出53441万元，城乡居民基础养老金最低标准提高到每人每月103元，企业基本养老金实现"十四连调"，落实城镇就业资金1600万元。完成医疗卫生支出34875万元，加强医疗服务保障能力，城乡居民医保补助提高到每人每年490元，支持医疗救助资金1234万元。完成农林水支出31702万元，大力实施乡村振兴计划，安排农业基础设施建设资金5660万元，落实"一事一议"资金953万元，加强农村水利、道路建设。三是全力保运转。及时拨付县直机关单位人均公用经费，加大基层运转经费保障力度，落实村级运转保障经费3500余万元，村和社区干部工资提标在全市率先发放到位。四是全力促发展。加大对开云新城、黄花新区、工业园区等重点工程支持力度，完成了新衡山体育馆、衡山大道西线、开云南路、先农花园改造等城市建设，推动保障性安居工程、生活污水处理、农村环境整治，中小河流治理等重点工作，为重点项目和工程建设提供强力支持和保障。
（三）三大攻坚战开局良好。突出政治高度，采取有效措施，全力支持打好三大攻坚战。一是政府债务风险管控有力。成立了政府性债务管理和债务应急处理领导小组，出台了《衡山县政府性债务管理办法》。摸清全县隐性债务情况，偿还事业单位所有个人集资款。安排1.3亿元用于还本付息，盘活存量资产，推动融资平台公司转型，将政府性债务风险控制在安全合理区间。二是脱贫攻坚成效明显。县本级安排扶贫资金2106万元，比上年增长56.1%，有力保障脱贫攻坚工作推进。完善扶贫资金动态监管系统，多次开展扶贫资金专项检查，对发现的问题全部整改到位。截止2018年，全县建档立卡贫困户中已脱贫4021户14198人，全县26个贫困村全部出列，贫困发生率降至1.18%。三是污染防治深入推进。增加环保投入，足额保障环境污染治理经费，建立污染防治长效机制。关停自保区范围内的矿山和加工企业，两年安排1.5亿元，做好关停补偿和复绿等工作。
（四）财政改革纵深推进。以问题为导向，增强改革活力，释放改革红利。一是科学合理编制四本预算，实行支出经济科目改革，提高预算编制精细化水平。二是严格落实中央降税减费政策，降低制造、交通运输、建筑等行业增值税税率，统一增值税小规模纳税人标准，清理全县行政性收费项目，取消收费项目12个。三是深化国库集中支付制度改革，完善国库电子化支付流程，对预算执行实施动态监控，提高预算执行力，库款保障系数在安全区间。四是建立负面清单管理制度，对政府购买服务和融资项目进行清理，采取"缓、停、调、撤"措施，规范推动PPP模式和政府购买服务。五是推进惠农和扶贫补贴"两卡两折"升级工作，各项惠农补贴资金全部通过一卡通发放到位，全年发放1.1亿元惠农补贴。六是通过公车改革考核评估，启动县公车平台建设，严把车辆购置关。
（五）财政管理进一步规范。不断完善管理机制，向管理要效益，提升财政运行效率。一是严格财政投资评审，全年评审项目850个，评审总金额13.2亿元，审定金额11.6亿元，核减金额1.6亿元，审减率11.9%。二是规范政府采购行为，全年执行政府采购预算12950万元，实际采购额11482万元，节约资金1468万元，节约率11.3%。三是对全县一级预算单位进行财务综合检查，开展"四个专项"监督检查。加强"互联网+监督"平台建设，公开各类民生项目资金。四是开展财政专项资金绩效评价，对资金使用情况进行综合评价，完善"花钱必问效"制度。五是加强行政事业内部控制制度建设，使用新的财务管理系统，开展政府会计制度改革培训。对全县村级财务人员进行业务培训，加强村级财务管理，提高支农资金使用效益。
2018年全县财政运行情况总体较好，但是我们也清醒地认识到财政运行和财政改革发展仍面临的一些突出问题：财政收入趋缓，刚性支出大幅增加，财政收支平衡压力空前增大；地方政府偿债压力较大，政府债务潜在风险防控任务十分艰巨；财政管理需要进一步加强。对此,我们将进一步增强忧患意识、创新意识、责任意识，采取切实有力措施，认真加以解决。
第二部分 决算草案
见（附件）
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
2018年，我县税收返还和转移支付决算163858万元，比上年增加15194万元，增长10.22%。其中：
（一）税收返还
税收返还5235万元，与上年持平。其中：
增值税税收返还2403万元;
消费税税收返还21万元;
所得税基数返还260万元;
成品油税费改革税收返还1149万元;
其他税收返还1402万元;
（二）一般性转移支付
一般性转移支付110679万元，比上年增加16865万元，增长17.98%。其中：
1.均衡性转移支付31657万元, 比上年增加1950万元，增长6.56%;
2. 县级基本财力保障机制奖补资金9300万元, 比上年增加1240万元，增长15.38%;
3. 结算补助1517万元, 比上年减少455万元，降低23.07%;
4. 资源枯竭型城市转移支付补助720万元, 比上年增加270万元，增长60%;
5. 企业事业单位划转补助150万元, 比上年增加0万元，增长0%;
6. 成品油税费改革转移支付补助0万元, 比上年增加0万元，增长0%;
8. 基层公检法司转移支付527万元, 比上年减少504万元，降低48.88%;
9. 城乡义务教育转移支付7358万元, 比上年增加1140万元，增长18.83%;
10. 基本养老金转移支付18434万元, 比上年增加3619万元，增长24.43%;
11. 城乡居民基本医疗保险转移支付15086万元, 比上年增加2371万元，增长18.65%;
12. 农村综合改革转移支付1469万元, 比上年减少895万元，降低37.86%;
13. 产粮(油)大县奖励资金1420万元, 比上年增加289万元，增长25.55%;
14. 重点生态功能区转移支付0万元, 比上年增加0万元，增长0%;
15. 固定数额补助10689万元, 比上年增加805万元，增长8.14%;
16. 革命老区转移支付757万元, 比上年增加204万元，增长36.89%;
17. 民族地区转移支付0万元, 比上年增加0万元，增长0%;
18. 边境地区转移支付0万元, 比上年增加0万元，增长0%;
19. 贫困地区转移支付1432万元, 比上年增加53万元，增长3.84%;
20. 其他一般性转移支付10163万元, 比上年增加6778万元，增长200.24%;
（三）专项转移支付
专项转移支付47944万元，比上年减少1671万元，增降低3.37%。其中：
1.一般公共服务支出1633万元, 比上年增加414万元，增长33.96%;
2.公共安全支出1564万元, 比上年增加1351万元，增长634.27%;
3.教育支出1977万元, 比上年减少2111万元，降低51.64%；
4.科学技术支出1009万元, 比上年增加706万元，增长233%;
5. 文化旅游体育与传媒支出1595万元, 比上年增加1026万元，增长180.32%;
6. 社会保障和就业支出5177万元, 比上年减少3565万元，降低40.78%;
7. 卫生健康支出5281万元, 比上年减少1391万元，降低35.76%;
8. 节能环保支出2408万元, 比上年增加548万元，增长29.46%;
9. 城乡社区支出252万元, 比上年减少1304万元，降低83.8%;
10. 农林水支出15662万元, 比上年减少738万元，降低4.5%;
11. 交通运输支出1487万元, 比上年增加377万元，增长33.96%;
12. 资源勘探信息等支出1208万元, 比上年增加185万元，增长18.08%;
13. 商业服务业等支出980万元, 比上年增加308万元，增长45.83%;
14. 金融支出66万元, 比上年增加57万元，增长633.33%;
15. 自然资源海洋气象等支出947万元, 比上年减少1683万元，降低63.99%;
16. 住房保障支出6479万元, 比上年增加1536万元，增长31.07%;
17. 粮油物资储备支出159万元, 比上年减少179万元，降低52.96%;
18. 其他支出60万元, 比上年增加60万元，增长100%;
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2018年，政府债务总限额171282万元，其中一般债务限额134231万元（含外贷限额0），专项债务限额37051万元。截止2018年底，地方政府债务余额173622万元，其中一般债务余额136571万元，专项债务余额37051万元。
（二）地方政府债券发行情况
2018年，省转贷新增债务限额20900万元，其中一般债务限额6600万元，专项债务限额14300万元，据此，发行一般债券6600万元，专项债券14300万元，平均期限10年，平均利率3.95%。
(三)地方政府债务还本付息情况
2018年偿还地方政府债券本金15450万元，其中一般债券7874万元，专项债务7576万元，支付地方政府债券利息4746万元，其中一般债券利息4052万元，专项债券利息715万元。
三、预算绩效管理工作开展情况
一是推行预算绩效管理。制定绩效评价目标，扩大绩效评价面，实行评价结果与预算安排挂钩，提高资金使用效益。二是积极盘活存量资金。加大一批不良债务清收力度，对历年往来款项进行全面清理，及时收回结余结转资金近1亿元，缓解财政支出压力。三是严格财政投资评审。全年评审项目873个，评审总金额8.37亿元，审定金额7.36亿元，核减金额1.01亿元，审减率12.1%。四是加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格控制采购标的价格。全年执行政府采购预算14780万元，实际采购13115万元，节约资金1665万元，节约率11.3%。五是完善"互联网+监督"平台建设，将153项民生资金全部纳入系统，对资金使用进行实时监管。六是加强会计业务培训。举办多期政府会计准则和财政支农政策培训，规范机关事业单位和村级财务管理。
5、2018年度衡山县一般公共预算本级支出决算功能分类明细表
5、2018年度衡山县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分项目表_
6、2018年度衡山县一般公共预算对下税收返还和转移支付决算分地区表_
17、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表_